第五章评级授信方法

1、一、评级授信理论一、评级授信理论二、信用评级方法二、信用评级方法 三、授信评价方法三、授信评价方法1 1、评级授信评价方法的地位、评级授信评价方法的地位 （1 1）评级：明确贷款方向）评级：明确贷款方向 （2 2）授信：确定贷款额度）授信：确定贷款额度2 2、评级授信方法的应用前景、评级授信方法的应用前景 （1 1）贷款决策）贷款决策 （2 2）利率定价）利率定价 （3 3）风险监控）风险监控3 3、评级模型建立及完善机制、评级模型建立及完善机制 专家经验模型专家经验模型初步验证模型初步验证模型高精度模型高精度模型1 1、专家经验模型的设计方法、专家经验模型的设计方法2 2、行业分类与信用评级

2、模板、行业分类与信用评级模板3 3、制造业信用评级模板举例、制造业信用评级模板举例（1 1）风险因素）风险因素 经营者素质、经营状况、获利能力、偿债能力、发展潜力、经营者素质、经营状况、获利能力、偿债能力、发展潜力、 数据真实性、特例事项、宏观环境、行业风险数据真实性、特例事项、宏观环境、行业风险 （2 2）风险度量）风险度量 定性与定量分析结合，以定量分析为主，特列事项起重要定性与定量分析结合，以定量分析为主，特列事项起重要 作用作用; ; 定量分析以财务指标与非财务指标结合，财务评价决策指定量分析以财务指标与非财务指标结合，财务评价决策指 标起重要作用；标起重要作用； 财务指标以预测指标与

3、现状指标相结合，以预测指标为主；财务指标以预测指标与现状指标相结合，以预测指标为主； 数据真实性验证占据重要地位数据真实性验证占据重要地位; ; 简化评级方法，行业因素由不同模板反映，宏观形势和地区简化评级方法，行业因素由不同模板反映，宏观形势和地区 因素直接由预测参数反映。因素直接由预测参数反映。 模板分类：模板分类：一般企业、小微企业（含个体工商户、农户）一般企业、小微企业（含个体工商户、农户）（1 1）一般企业）一般企业 可为可为9898个行业大类，建立至少个行业大类，建立至少1212个模板，模板名称：个模板，模板名称： 1-1-制造业；制造业； 7-7-交通运输业；交通运输业； 2-2

4、-批发和零售业；批发和零售业； 8-8-公用设施业；公用设施业； 3-3-房地产开发业；房地产开发业； 9-9-综合类；综合类； 4-4-建筑业；建筑业； 10-10-医疗机构；医疗机构； 5-5-住宿业；住宿业； 11-11-教育机构；教育机构； 6-6-旅游业；旅游业； 12-12-其它事业法人。其它事业法人。（2 2）小微企业）小微企业 含个体工商户、农户，建立至少含个体工商户、农户，建立至少5 5个模板，模板名称：个模板，模板名称： 1-1-工业类工业类 2-2-流通类流通类 3-3-餐饮业餐饮业 4-4-其他类其他类 5-5-农户农户 （1 1）定性分析）定性分析 （2 2）定量分析

5、）定量分析（3 3）评分评级表）评分评级表序号序号指标大类指标大类指标名称指标名称 指标指标 选择选择指标分档指标分档分值分值 得分得分1 1经营者素质经营者素质2020学历学历主要领导人硕士以上学历主要领导人硕士以上学历5 5主要领导人本科以上学历主要领导人本科以上学历4 44 4主要领导人大专以上学历主要领导人大专以上学历3 3主要领导人大专以下学历主要领导人大专以下学历2 2行业经验行业经验从事本行业从事本行业5 5年以上年以上5 55 5从事本行业从事本行业3-53-5年年3 3从事本行业从事本行业1-31-3年年2 2从事本行业从事本行业1 1年以下年以下1 1信用记录信用记录无不良

6、记录无不良记录5 55 5存在第三方负面评价存在第三方负面评价3 3存在贷款违约记录存在贷款违约记录2 2发生重大事故或经济纠纷发生重大事故或经济纠纷0 0公司团队公司团队技术实力和销售能力具强技术实力和销售能力具强5 55 5技术实力强和销售能力稍弱技术实力强和销售能力稍弱4 4销售能力强和技术实力稍弱销售能力强和技术实力稍弱3 3技术实力和销售能力一般技术实力和销售能力一般2 2序号序号指标大类指标大类指标名称指标名称指标指标选择选择指标分档指标分档分值分值得分得分6 6特例事项特例事项信用记录信用记录经营者个人的信用征信记录经营者个人的信用征信记录-5-5第三方负面评价第三方负面评价-2

7、-2他行逾期记录他行逾期记录-5-5重大事故和经济纠纷重大事故和经济纠纷-5-5无不良记录无不良记录0 00 0重大事项重大事项资金问题资金问题-5-5主业无关投资主业无关投资-5-5股权转让或纠纷股权转让或纠纷-5-5纳税额及水电费纳税额及水电费-5-5关键经营人员离职关键经营人员离职-5-5借款人企业超能力对外担保借款人企业超能力对外担保-5-5重大诉讼重大诉讼-5-5无重大事项无重大事项0 00 0经营情况经营情况资本金不到位资本金不到位-10-10所有者权益为负所有者权益为负-5-5环保问题环保问题-5-5安全生产问题安全生产问题-10-10政策问题政策问题-5-5为大型企业提供配套生

8、产为大型企业提供配套生产5 5无不良状况无不良状况0 00 0汇总汇总1919序号序号 指标大类指标大类指标名称指标名称指标指标选择选择指标分档指标分档分值分值 得分得分2 2经营状况经营状况获利能力获利能力2525生产能力生产能力利用率利用率1.34 1.34 生产能力利用率生产能力利用率1.51.5* *盈亏平衡点盈亏平衡点5 51.31.3* *盈亏平衡点盈亏平衡点 生产能力利用率生产能力利用率=1.5=1.5* *盈亏平衡点盈亏平衡点4 44 41.051.05* *盈亏平衡点盈亏平衡点 生产能力利用率生产能力利用率=1.3=1.3* *盈亏平衡点盈亏平衡点3 3盈亏平衡点盈亏平衡点

9、生产能力利用率生产能力利用率1.051.05* *盈亏平衡点盈亏平衡点2 2生产能力利用率生产能力利用率 1.61.6* *三年期法定贷款利率三年期法定贷款利率10101.41.4* *三年期法定贷款利率三年期法定贷款利率 总投资净收益率总投资净收益率=1.61.6* *三年期法定贷款利率三年期法定贷款利率9 91.21.2* *三年期法定贷款利率三年期法定贷款利率 总投资净收益率总投资净收益率=1.41.4* *三年期法定贷款利率三年期法定贷款利率8 8三年期法定贷款利率三年期法定贷款利率 总投资净收益率总投资净收益率=1.21.2* *三年期法定贷款利率三年期法定贷款利率7 77 70.7

10、0.7* *三年期法定贷款利率三年期法定贷款利率 总投资净收益率总投资净收益率=三年期法定贷款利率三年期法定贷款利率6 60=0=总投资净收益率总投资净收益率=0.7=0.7* *三年期法定贷款利率三年期法定贷款利率5 5总投资净收益率总投资净收益率0=4=45 53=3=存货周转率存货周转率444 42=2=存货周转率存货周转率333 33 31=1=存货周转率存货周转率221 1存货周转率存货周转率1=4=45 55 53=3=应收账款周转率应收账款周转率444 42=2=应收账款周转率应收账款周转率333 31=1=应收账款周转率应收账款周转率221 1应收账款周转率应收账款周转率1=0

11、.4=0.44 40.3=0.3=现金比率现金比率0.40.43 33 30.2=0.2=现金比率现金比率0.30.32 20.1=0.1=现金比率现金比率0.20.21 1现金比率现金比率0.1=1.5=1.54 41=1=流动比率流动比率1.51.53 33 30.5=0.5=流动比率流动比率111 1流动比率流动比率0.5=170=1709 99 9150=150=偿债备付率偿债备付率1701708 8130=130=偿债备付率偿债备付率1501507 7115=115=偿债备付率偿债备付率1301306 6110=110=偿债备付率偿债备付率1151155 5105=105=偿债备付率

12、偿债备付率1101104 4100=100=偿债备付率偿债备付率1051053 3偿债备付率偿债备付率1001001 1资产负债率资产负债率41.28 41.28 资产负债率资产负债率=25=258 82525资产负债率资产负债率=35=356 63535资产负债率资产负债率=45=455 55 54545资产负债率资产负债率=55=554 45555资产负债率资产负债率=6565651 1序号序号指标大类指标大类指标名称指标名称指标指标选择选择指标分档指标分档分值分值得分得分4 4发展潜力发展潜力2020企业净资产企业净资产1150911509企业净资产企业净资产=2600=26004 44

13、 41700=1700=企业净资产企业净资产260026003 3900=900=企业净资产企业净资产170017002 2200=200=企业净资产企业净资产9009001 1企业净资产企业净资产200=12=125 55 58=8=销售增长率销售增长率12124 44=4=销售增长率销售增长率883 32=2=销售增长率销售增长率442 21=1=销售增长率销售增长率221 1销售增长率销售增长率1=9=95 55 56=6=净利润增长率净利润增长率994 43=3=净利润增长率净利润增长率663 31=1=净利润增长率净利润增长率332 20=0=净利润增长率净利润增长率111 1净利润

14、增长率净利润增长率0=5000=50006 64000=4000=企业投资能力企业投资能力500050005 53000=3000=企业投资能力企业投资能力400040004 42000=2000=企业投资能力企业投资能力300030003 31000=1000=企业投资能力企业投资能力200020002 22 2500=500=企业投资能力企业投资能力100010001 1企业投资能力企业投资能力5005000 0序号序号指标大类指标大类指标名称指标名称 指标指标选择选择指标分档指标分档分值分值得分得分5 5数据真实性数据真实性1010综合评价综合评价1 11-1-提供数据可信度高提供数据可

15、信度高 101010102-2-提供数据误差较大，但可以接受提供数据误差较大，但可以接受 5 53-3-提供数据误差太大，不能接受提供数据误差太大，不能接受 0 0序号序号指标大类指标大类指标名称指标名称指标指标评价评价评分评分1 1 经营者素质经营者素质 1 1、学历、学历 (2)(2)主要领导人本科以上学历主要领导人本科以上学历 4.004.002 2、行业经验、行业经验 (1)(1)从事本行业从事本行业5 5年以上年以上 5.005.003 3、信用记录、信用记录 (1)(1)无不良记录无不良记录 5.005.004 4、公司团队、公司团队 (1)(1)技术实力和销售能力具强技术实力和销

16、售能力具强 5.005.002 2 经营状况经营状况 1 1、生产能力利用率、生产能力利用率 1.341.34 (2)1.3(2)1.3生产能力利用率生产能力利用率=1.5=1.54.004.002 2、总投资净收益率、总投资净收益率 6.656.65(4)(4)三年期法定贷款利率三年期法定贷款利率 总投资净收益率总投资净收益率=1.2=1.2* *三年期法定贷款利率三年期法定贷款利率 7.007.003 3、存货周转率、存货周转率 2.872.87 (3)2=(3)2=存货周转率存货周转率3 =4 =4 5.005.003 3 偿债能力偿债能力 1 1、现金比率、现金比率 0.380.38

17、(2)0.3=(2)0.3=现金比率现金比率0.4 0.4 3.003.002 2、流动比率、流动比率 1.111.11 (2)1=(2)1=流动比率流动比率1.5 =170=1709.009.004 4、资产负债率、资产负债率 41.2841.28 (3)35(3)35资产负债率资产负债率=45 =2600 =2600 4.004.002 2、销售增长率、销售增长率 58.0858.08 (1)(1)销售增长率销售增长率=12 =12 5.005.003 3、净利润增长率、净利润增长率 94.1294.12 (1)(1)净利润增长率净利润增长率=9 =9 5.005.004 4、累计盈余资金

18、、累计盈余资金 1589.641589.64 (5)1000=(5)1000=累计盈余资金累计盈余资金2000 2000 2.002.005 5 数据真实性数据真实性 1 1、综合评价、综合评价 (1)(1)所提供报表可信度高所提供报表可信度高 10.0010.006 6 特例事项特例事项 1 1、信用记录、信用记录 (5)(5)无不良记录无不良记录2 2、重大事项、重大事项 (8)(8)无重大事项无重大事项3 3、经营情况、经营情况 (7)(7)无不良状况无不良状况7 7 分值汇总分值汇总 分值汇总分值汇总 84.0084.008 8 评定等级评定等级 A A 84.0084.001、原理、

19、原理 以资产负债率确定综合授信控制边界以资产负债率确定综合授信控制边界 以需求量作为流动资金授信依据以需求量作为流动资金授信依据 以还款能力作为固定资产授信依据以还款能力作为固定资产授信依据 以现有授信水平预测表外业务授信依据以现有授信水平预测表外业务授信依据 依照一定顺序，在综合授信边界控制下，依照一定顺序，在综合授信边界控制下， 确定单品种授信额度。确定单品种授信额度。2、方法、方法 单品种授信额度单品种授信额度* *权重权重综合授信边界综合授信边界3、计算表及参数表、计算表及参数表序号序号参数或指标参数或指标变量名称变量名称测算测算1 1 综合授信控制边界测算综合授信控制边界测算 1.1

20、 1.1 可接受的最高资产负债率可接受的最高资产负债率 R Rm m0.70.71.2 1.2 客户最近资产总额客户最近资产总额3 1.3 客户最近负债总额客户最近负债总额 L L0 0710671061.4 1.4 客户最近资产负债率客户最近资产负债率 R R0 00.40.41.5 1.5 账面净资产账面净资产 10845108451.6 1.6 无法变现资产无法变现资产 0 01.7 1.7 客户最近有效净资产客户最近有效净资产 N NA A10845108451.8 1.8 客户信用等级客户信用等级 A A1.9 1.9 客户信用等级调整系数客户信用等级调整系

21、数 C C0.750.751.10 1.10 本年利润再投资默认值本年利润再投资默认值 I I110711071.11 1.11 本年利润再投资确认值本年利润再投资确认值 I I0 0110711071.12 1.12 综合授信控制边界计算值综合授信控制边界计算值 M M20823208231.13 1.13 建议综合授信边界建议综合授信边界 M M0 020823208232 2 流动资金授信额度计算值流动资金授信额度计算值 2.1 2.1 估算的流动资金估算的流动资金 235023502.2 2.2 流动资金最大贷款比例流动资金最大贷款比例 0.850.852.3 2.3 流动资金授信额度计算值流动资金授信额度计算值 199819982.4 2.4 建议流动资金信额度建议流动资金信额度 F FB B20002000序号序号参数或指标参数