某公司事业部年度经营计划

1、制度名企业年度经营计划电子文件编码GLWA005页码12-1××公司各事业部年度经营计划第一部分公司概况1.组织结构××公司成立于1972年，主要从事体育运动产品的生产、销售与服务，1999年总销售额达5.4亿元，公司按“利润中心”的原则进行组织，下设各事业部。2.经营方针该公司的经营方针是：(1)本公司是制造名牌运动用品的公司，必须担负引导潮流的任务。(2)本公司要增进顾客的利益与为顾客服务。(3)本公司要充分为员工着想，关心每个人的成长，按能力支付高额工资。(4)本公司要通过为顾客服务与增进员工的福利，以求公司的成长，进而获得本行业的领导地位。3.事

2、业部经营计划制订程序(1)准备通常在每年9月中旬，根据该年的实绩与预测，提出次年度的展望，由各部门经理向总经理提出报告。(2)指示方针总经理根据该项展望，于每年10月指示次年度的方针。拟定方案由各部主管以上管理人员共同拟定方案(11月中旬)。由总务部综合整理。审议、调整11月中旬，由各部主管以上管理人员负责审议、调整。签发人责任人签名制度名企业年度经营计划电子文件编码GLWA005页码12-2决定总经理经过半个月的充分研究后，于11月底作出决定。(3)各事业部主管负责制订事业部经营计划。在制订计划时，必须再一次了解公司拟定的“长期综合经营计划”以与“长期销售计划”(见下表)。签发人责任人签名制

3、度名企业年度经营计划电子文件编码GLWA005页码12-3长期综合经营计划(单位：万元)项目年度部 门人员年度销售额销售增加率年度纯利益纯利益增加率资本结构销售额总资本自有资本总资本纯利益总资本工资每人的销售额每人的销售增加率每人的纯利益每人纯利益增加率总资本他人资本自有资本总资总额每人一年工资每人的工资增加率2000年制鞋事业部3219441%运动套装事业部136007防护用品事业部136019网球拍事业部920369总务部20合计518362001年制鞋事业部运动套装事业部防护用品事业部网球拍事业部总务部合计备考签发人责任人签名制度名企业年度经营计划电子文件编码GLWA005页码12-4第

4、二部分财务部方针与计划1.长期展望(1)就整个公司的结构而言，各事业部均已明显地呈现出分离而独立的形态，如何彻底实施利润中心制是公司的长期目标。(2)为达到这一目标，财务部应与时提供资料与意见，以便监督指导事业部的工作。2.2002年度的工作总结病假或辞职会计人员不断增加。新员工工作不熟练，但未有重大事故。3.2003年度的方针(1)各事业部的独立计算与其资料，必须迅速正确。(2)做好职务等级制度、住宅补贴制度、货款发放制度和其他福利制度的制定工作。(3)流动比率达100%以上，速动比率达200%以上。第三部分研究发展部方针与计划1.长期展望(1)从整个公司状态来看，研究与开发已进入系统展开的

5、阶段。因此要不断招聘优秀人才，增加研究开发力量。(2)设计室主任必须做好指挥调度和检查工作情况的工作。2.2000年度的工作总结(1)人员虽然增加，但与业务的联系不够紧密。希望能加强主营产品的开发工作。(2)召开市场部与设计室之间的协调会。3.2003年度的方针扩大设计室每个员工的工作容。其方法就是使每人做不同工作，即提供课题，令其整理出有益于业务的想法，然后在定期召开研究会中进行讨论。签发人责任人签名制度名企业年度经营计划电子文件编码GLWA005页码12-5第四部分网球拍事业部方针与计划1.长期展望(1)随着社区网球场的普遍设立，球拍市场已不再限于青少年阶层。根据本公司去年的市场调查，网球

6、训练班的报名人数，女性和男性都分别增加3035%。(2)过去三年中网球俱乐部新增54家，85%财务状况都令人满意。预计未来五年中，每年增长1520%。2.2003年度的方针(1)3月份主办一项社区网球邀请赛，5、7月份分别赞助公务人员与“青商杯”两项比赛。(2)试评估取消羽毛球拍生产线的打算，以投入开发网球拍系列。(3)组织与作业状况(见下图)。签发人责任人签名制度名企业年度经营计划电子文件编码GLWA005页码12-6经理社区网球服务中心专卖店专卖店一般门市部其他观念与计划1. 须了解经营方针。2. .依照经营方针作计划。(1)研讨各店的性质、制订计划。(2)制订推销活动与交货活动的研究计划

7、。1.须了解经营方针。2.依照经营方针作计划。(1)同左。(2)同左。1.须了解经营方针。2.依照经营方针作计划。依照目标，判断国本店的情势，以制订计划。指导与实施1. 讲解计划，使之理解。2. 注意产业界的情报交流，并给予指导。3. .做周期性的巡视，传授对实施情况的判断与处理方法。1. 同左。2. 同左。1. 讲解方针与计划。2. 传授产业界的动态，传授对策的心理准备。3. 随时随地开展领导工作，提高工作效率。结果1. 对工作的结果，须养成总结与学习的习惯。2. .对作业预定目标、金额等实绩作比较研究。1. 同左。2. 同左。1.使之养成习惯，不断反省方针与结果。2.把作业预定目标、金额等

8、实绩作比较研究。网球拍事业部的组织与作业状况签发人责任人签名制度名企业年度经营计划电子文件编码GLWA005页码12-7第五部分运动套装事业部的方针与计划经理门市部经理专卖店1. 长期展望运动套装事业部的组织与作业状况批发商百货店观念与计划1. 了解经营方针。2. 依方针制订计划。（1）虽然从事计划生产、计划销售，但为更有计划地推行工作，应勤作样品研究。（2）须一边调整偏差，一边注意容的一贯性。1. 与左同。2. 依方针制订计划。（1）对按计划生产销售来说，客户是极其难以应付的，必须就具体的样品逐一进行研究，使之进入按计划生产销售的轨道。（2）须调整各自的偏差，步伐一致，并注意容的一贯性。指导

9、与实施1. 讲解计划，使之理解。2. 随计划的进展，须进行准备作业。3. 注意提高商品知识与使用技术水准。同左。结果1. 对事情结果，养成反省与持续学习的习惯。2. 对作业预定目标与实绩作比较研究。同左。签发人责任人签名制度名企业年度经营计划电子文件编码GLWA005页码12-8由于人们的工作时间都在不断地减少，因而运动产品的市场将不断扩大。(2)社会的进步，除带来人才投入的减少外，更大的冲击是新技术的发展与发明、化工技术的整合与天然原料衍生的新产品，这将使行业发生深刻的变化。若不能在这场技术、原料战中领先，公司将面临生存和发展的危机。2.2003年度的方针(1)样式、潮流推出新。本公司将配合

10、三年后雅典奥运会的来到，推出奥运系列。(2)推出奥运广告系列，在国外塑造国际名品的高级形象。(3)组织与作业状况(见上图)。(4)运动套装事业部损益计划书(见下表)。运动套装损益计划书 单元：元项目年度月 份2001/234567891011122002/1销售额656301000100080085018004800700095001073010200117506200销售成本1.采购额520002000350035004000500060007000600050005000300015002.部销售3.部采购4.期初库存300030004200690097601358017100191602

11、042018728154101208061505.期末库存300042006900976013580171001916020420187201514011208061503000合计5200080080064068014803940574077008580806089304650销售总利益13630200200160170320860126018002150214028201550销售总利益率(%)(20.8)(20.0)(20.0)(20.0)(20.0)(17.8)(17.9)(18.0)(18.9)(20.0)(21.0)(24.0)(25.0)一般管理费与销售费1薪金183613813

12、81561561561561561561561561561562.销售费用3003836249185191199143152652562914194193.配置经费2517911291151011491932003622573043382784.建筑物设备折旧2041717171717171717171717175.杂物折旧24020202020202020202020202020营业外费用6.利息支付69294236242320120179497777一般管理费销售费营业外费用计84925965764995095645495439408858371027967税前纯利513839637639

13、939924431171786012651302793583签发人责任人签名制度名企业年度经营计划电子文件编码GLWA005页码12-9第六部分制鞋事业部的方针与计划1.长期展望(1)本公司考虑三年在东南沿海设厂生产。(2)鉴于运动、休闲成为时尚，以与购买人口趋于年轻化，所以准备全力开发1017岁与1822岁的运动休闲鞋市场。2.年度方针(1)积极开发海外销售市场。(2)广告、销售网点、连销店的可行性评估。(3)建立员工良好的人际关系。(4)组织与作业状况(见下表)。当地货店门市部观念与计划1。要理解经营方针。2.按照经营方针作计划。(1)调查顾客与经营者的观念，而后确定目标。 (2)参考主要

14、商品的制作计划。1要理解经营方针。2依方针作6个月或3个月的计划，所作计划要能指导顾客。观念与计划1要理解经营方针。2 依方针作计划。(1)衡量顾客的质与量。(2)须考虑主要商品。指导与实施1. 使其理解计划。2. 每日研判情势资料，并传授判断法。3. 密切交换情报，传授正确的判断与处理方法。1. 使其理解计划。2. 每天要了解销售情况，听取意见。指导与实施1. 使其理解计划。2. 多听取一般情服，须注意适当地待客与备齐商品。结果1. 必须使其养成反省、学习的习惯。2. 比较检讨目标与实绩。3. 留作计划的参考。与左同。结果与左同。经理海外营业处门市部经理签发人责任人签名制度名企业年度经营计划

15、电子文件编码GLWA005页码12-10制鞋事业部组织与作业状况 (5)制鞋事业部损益计划书(见下表)。制鞋事业部损益计划书单位：元 项目年度月份2001/234567891011122002/1销售额2868251856019000224902353526485297152378524930281402754526110164900销售成本1.采购额1790001300013000150001600016000180001500018000180001600013000180002.部销售39003003003503504004003003003003003003003.部采购6387336

16、56435349365319624073655814582959575142623135304.期初库存154001540016631180001889620292201872050621334241052441922980194935.期末库存17108166311800718896202922017820506213342410524419229801949817108合计237265151251567718697195732195424638196862075823343227812141813615销售总利益495603435332337934012453150774099417247

17、97476446822875销售总利益率(17.3)(18.5)(17.5)(16.9)(17.0)(17.1)(17.1)(17.2)(16.6)(17.0)(17.3)(17.9)(17.4)一般管理费与销售费1.新金1267497497410731078107810781078107810781078107810782.销售费用135917931105807151110401156102692113151310130513053.配置经费157051058147014361231156214141047158811101317125912134.一门市部租金180015015015015

18、01501501501501501501501505.二门市部租金4804040404040404040404040406.建筑物设备折旧14161181181181181181181181181181181181187.杂物折旧360303030303030303030303030营业外费用利息支付6025160121925236769133133一般管理费销售费营业外费计46628318738603719417040374011349839483905412241134067税前纯利29322485377415849410666102248926425691192公司销售百货店1.销售额1

19、1903010020840086209300106701161010460965011680105601159064702.销售总利益2685220418481896204623472554230121232570232325501423(利益率)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)门市部1.销售额8559545005270602065757105931558857010821010665869063502.销售总利益12837375790903986106613978831051123116001303952(利益率)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)签发人责任人签名制度名企业年度经营计划电子文件编码GLWA005页码12-11第七部分运动防护用品事业部的方针与计划1.长期展望(1)由于保健观念的发展，本事业部去年的年增长率高居全公司之首，达150%。(2)防护配件如护膝、护腕、头带等，不但能防止运动伤害，还具有美观的效果。故除讲用性