新电子税务局(15-12-22)

1、安徽地方税务局电子税务局安徽地方税务局电子税务局 主讲人：操作技能培训055523789810555237898205552378983目 录 概概 述述 差异分析差异分析 操作演示操作演示 4. 后续服务后续服务一、概述概述（即电子税务局改版原因）（即电子税务局改版原因） 1.随着纳税服务概念的逐步深化，建立以纳税人为中心的税务服务体系将是安徽省地税局未来信息化发展的主要方向。 2.电子税务局的建设目标是：打造全天候、全方位、全功能为纳税人服务的网上办税大厅，为了适应纳税人新的需求，因此电子税务系统将会持续提供必要的优化与修改。 3.根据国家税务总局部署，金税三期将于2016年1月8日在安徽

2、国地税系统正式上线运行，与金税三期上线配套使用的表证单书在电子税务局中也会做出相对应的变化与修改。二、差异分析二、差异分析1.纳税主体 单位纳税识别号唯一 即跨区经营、省直属局企业和外埠纳税人，一个识别号可以对应多个主管税务机关。2.分税种申报 营业税、财产行为税、基金（费）都将采用新的明细独立申报表。省地方税务局关于印发2015年第号公告解读材料的通知.doc3.申报更正 原系统中对于申报后没有做缴款和其他操作的申报表提供三次修改或作废的机会； 新系统中取消了修改功能，对于申报后没有做缴款和其他操作的申报表直接作废重新申报，且不限制作废次数；4.个人所得税代扣代缴申报 纳税人通过税友个税客户

3、端软件直接实现个税申报缴款，不用再到电子税务局中上传申报文件，电子税务局仅实现汇总申报二、差异分析二、差异分析5.逾期申报及简易处罚 原系统逾期申报自动计算滞纳金和罚款，同时网上送达文书 新电子税务局不支持逾期 申报和简 易处罚业务，纳税人若逾期只能到办税服务厅办理。6.预登记业务 实施“三证一码”管理，关闭了税务预登记、纯社保户预登记、外经证预申请业务（开外经证不需要再到电子税务局进行预申请）功能业务7.不支持补申报 同一个申报期内，同一税种申报表只能申报一次（如：纳税人当期营业收入10万元，如果第一次填写申报表只填了8万，申报后未做缴款或其他操作时可作废表重新申报，若申报成功并缴纳税款后，

4、纳税人就无法再次填写申报表，进行补申报操作，只能到税务机关办理。）8.不支持纳税评估补税申报。 原纳税评估补税专项申报。通过纳税评估通知书在每个申报表进行补正； 目前新系统不支持。 三、系统操作演示三、系统操作演示系统登陆纳税申报、税费缴纳、查询3.注意事项4.个税客户端软件3.1系统登陆系统登陆您可以通过安徽省地税、马鞍山市地税的网站或者通过下面地址：0/dzswj 进入“电子税务局”登陆页面三、系统操作演示三、系统操作演示三、系统操作演示三、系统操作演示主界面提供了三种不同类型纳税人的登陆界面：主界面提供了三种不同类型纳税人的登陆界面：单位单位/企业纳税人

5、企业纳税人 纳税申报、税费缴纳、查询服务、管理服务 委托代征委托代征 委托代征单位登记、发票管理、票证管理、申报征收 自然人自然人 个人所得税自行纳税申报、年所得12万元以上的纳税人申报、限售股转让所得个人所得税清算申报、个人社保费申报以及投资者进行个人所得税生产经营所得纳税申报3.1系统登陆系统登陆提示一：1、办理了“三证一码”的纳税户，识别号是企业的社会信用代码2、纳税人识别号有 字母需要大写3、系统根据识别号自动判断该纳税人是否存在一个识别号对应多个主管机关；若有会自动弹出供纳税人选择提示二：1、老用户使用原登陆密码2、新开通网报纳税人初始密码：8个8，第一次登陆后强制修改，修改密码要求

6、8位以上的数字与字母组合，字母区分大小写CA用户输入证书密码，单击确定登陆 电子税务局三、电子税务局系统操作演示三、电子税务局系统操作演示登录用户信息快捷功能功能菜单基本信息待办事项提示提醒公告信息申报导航缴款导航三、电子税务局系统操作演示三、电子税务局系统操作演示重要提示：1.由于新电子税务局纳税申报采取分税种报表模式，建议纳税人在初次申报前使用查询功能模块、核对并确认税（费）种认定情况。一旦发现有出入，建议立即与税务机关联系修改更正。2.操作路径：查询服务登记信息查询税费种认定查询3-1营业税申报3.2.1营业税及附加申报营业税及附加申报1.营业税申报分为：营业税申报和营业税分项目申报两类

7、1.1.营业税申报：申报路径：办税服务纳税申报营业税申报3-1营业税申报3.2.1营业税及附加申报营业税及附加申报1.核对所属期无误后，点击【查询】按钮2.系统会根据税种鉴定自动带出所有申报表3-1营业税申报3.2.1营业税及附加申报营业税及附加申报1.主表（即营业税纳税申报表）无法填写，数据都是由附表带出；2.主表中累计应税收入小于30000时，系统会提示“没有达到起征点”，不需要缴纳税金，3.营业税如有减免的要填写营业税减免税明细表，并在申报之前先到办税分局办理相关减免税审批或备案手续 4.营业税附表如有减免的，则减免金额带到主表且合计金额应等于营业税减免明细表。点击子表填报，选择相应的子

8、表进行填报3-1营业税申报3.2.1营业税及附加申报营业税及附加申报子报表填写完成后，点击【暂存】按钮，返回主界面3-1营业税申报3.2.1营业税及附加申报营业税及附加申报依次选择填写其他子表并暂存成功3-1营业税申报3.2.1营业税及附加申报营业税及附加申报子表全部填写完成后，返回营业税纳税申报表，确定信息无误后，点击【正式申报】按钮3-1营业税申报3.2.1营业税及附加申报营业税及附加申报系统提示申报成功，同时生成相应凭证序号，纳税人此时可以进行缴款或者查看打印等操作3-1营业税申报3.2.1营业税及附加申报营业税及附加申报1.2营业税分项目申报申报路径：办税服务纳税申报营业税分项目申报3

9、-1营业税申报3.2.1营业税及附加申报营业税及附加申报核对所属期无误后，点击【查询】按钮3-1营业税申报3.2.1营业税及附加申报营业税及附加申报点击子表填报，选择相应的子表依次进行填报3-1营业税申报3.2.1营业税及附加申报营业税及附加申报子表填写完成后，点击【保存】按钮3-1营业税申报3.2.1营业税及附加申报营业税及附加申报所有子表填写完成后，返回营业税纳税申报表，确定信息无误后，点击【正式申报】按钮3-1营业税申报3.2.1营业税及附加申报营业税及附加申报系统提示申报成功，产生应征凭证序号，可以进行缴款或者查看打印操作3-1营业税申报3.2.1营业税申报注意事项营业税申报注意事项

10、1、子表树中，每个行业营业税附表都需要进行暂存操作，附加税申报表也作为子表树中的 附表需进行暂存操作2、单独应税行为，主表营业税申报表不可以填，只有文化 体育业、销售不动产、转让无形资产的纳税人才可以直接填写这张申报表 3、附表中服务业减除项目金额明细表有服务业营业税减除项目的纳税人，如：劳务派遣、物业管理、旅游、代理。没有服务业营业税减除项目的纳税人，填零4、营业税分项目申报中，只能申报“建筑业”和“销售不动产”两个品目，而且必需先进行“建筑业项目登记”或“不动产项目登记”，且有税（费）种认定，获取了税源编号才能在此申报。 3-1营业税申报3.2.2附加税申报附加税申报附加税申报申报路径：办

11、税服务纳税申报其他申报方式附加税申报3-1营业税申报3.2.2附加税申报附加税申报附加税申报点击【查询】按钮，按照明细分别填写附加税计税依据，填写完成后，确认无误，点击【正式申报】。出口企业的当期免抵税额，也需同时申报缴纳附加税3-1营业税申报3.2.2附加税申报附加税申报附加税申报系统提示申报成功，产生应征凭证序号，可以进行缴款或者查看打印操作。3.2.3企业所得税月季报（查账征收）企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)申报路径：办税服务纳税申报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)核对所属期无误后，

12、点击【查询】按钮企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)1.纳税人自行选择是否属于小型微利企业；2.在申报表填写的界面，填写本期金额栏数据企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)新电子税务局中企业所得税月（季）度预缴也可以享受减免税额优惠等政策，纳税人如果有减免，可点击主附表树右边下拉按钮，选择附表填写企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)减免所得税额明细表（附表3）企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)子表全部填写完成后，返回主界面，核对信息无误后，点击【正式申报】按钮企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)

13、系统提示申报成功，产生应征凭证序号，可以进行缴款或者查看打印操作。财产行为税申报财产行为税申报包含：财产行为税申报印花税申报：1.1申报路径：办税服务纳税申报印花税申报财产行为税申报印花税申报：2.2 核对所属期无误后，点击【查询】按钮财产行为税申报印花税申报：系统根据税种认定，自动带出所有的应申报项目，填写完毕后，点击【正式申报】按钮；财产行为税申报印花税申报：系统提示申报成功，产生应征凭证序号，可以进行缴款或者查看打印操作。房产税、城镇土地使用税、车船使用税申报1.税源登记：1.1该模块主要功能是完成房产、土地、车船等财产信息的登记及变更。该模块主要功能是完成房产、土地、车船等财产信息的登

14、记及变更。1.2操作路径：操作路径：【办税服务办税服务】【税源登记税源登记】的顺序进入房产、土地及的顺序进入房产、土地及车船等相应功能模块，如图所示：车船等相应功能模块，如图所示：房产税、城镇土地使用税、车船使用税申报2.申报：按【办税服务】【纳税申报】【财产行为税申报】【城镇土地使用税申报】的顺序进入本功能模块。如图所示：房产税、城镇土地使用税、车船使用税的税源登记与申报功能目前省局正在测试房产税、城镇土地使用税、车船使用税的税源登记与申报功能目前省局正在测试完善中，纳税人可以通过马鞍山市地税局网站关注了解最新动态。完善中，纳税人可以通过马鞍山市地税局网站关注了解最新动态。3.2.5税费缴款

15、用户同时勾选上方凭证序号与下方扣款行信息，点击“缴款”进行税款进行缴纳操作（一次只能勾选一个凭证序号）；下方无缴款行信息的需要到税务机关检查三方协议是否正常。点击办税服务税费缴纳系统自动过滤出未缴款信息3.2.6查询服务3.3注意事项 一、缴款1、 对于缴款异常的情况，纳税人不能再次缴款或作废税票，必须等到三方对 账后根据情况再处理。2、有三方协议账户的纳税人才能在电子税务局缴款，无三方协议账户的纳税人可以进行申报和查询操作。二、逾期申报 新电子税务局中逾期不予申报，纳税人只能到办税服务厅进行申报新电子税务局中逾期不予申报，纳税人只能到办税服务厅进行申报三、社保费申报 社保数据是核定导入模式，

16、但纳税人在正式申报前必须仔细检查导入数据，确认无误 后才 能正式申报。四、电子税务局暂时关闭的功能 包括：资料报送（报表报送）、咨询服务 查询服务功能未关闭但查询数据可能会不准确。3.3注意事项五、企业所得税 1、查账征收（A类表）填写本期金额栏。 2、如果是总分支机构，总机构填写利润以后，如果达到小型微利企业的标准，先填写“小型微利企业减免税明细表”。然后填写“汇总纳税分支机构分配表”，附表填写好后，数据带入主表。六、其他申报 水利基金、残疾人保障金、工会经费可以通过 办税服务纳税申报通用申报 进行申报操作。七、自然人申报 需要到税务机关办理自然人登记 开通网报网上缴纳的还需要签订三方协议八

17、、原系统中可以通过综合申报可以一次申报所有税种，新系统中必须按税种明细分别填写申报表，因此纳税人需要清楚了解本企业的所有应申报税种，且申报完成后仔细检查己申报事项，避免出现漏报税的情况。测试系统通知纳税人可以通过下面的网址登陆电子税务局测试系统：3:7702/dzswj测试内容：新电子税务局中除车、房、土以外的其他各类申报、缴款、作废和查询业务测试时间：2015年12月18日30日3.4个人所得税申报一、软件安装1、新用户：下载安装新版个税申报软件2、老用户：在原软件基础上直接在线升级到新版二、软件初始化1、打开【安徽地税安徽地税-体化办税平台体化办税平台】1

18、.1老用户升级完成后，系统将显示数据迁移工具的界面，默认选择为全部数据， 点击开始迁移按钮3.4个人所得税申报2、用户登陆、用户登陆新用户登录密码新用户登录密码：123456老用户在线升级的使用原密码，老用户登陆后直接进入软件操作界面，老用户在线升级的使用原密码，老用户登陆后直接进入软件操作界面，可以进行人员登记修改、申报表填写、报送等操作。可以进行人员登记修改、申报表填写、报送等操作。3.4个人所得税申报3、新用户登陆后需要按实际情况填写纳税人识别号、单位名称和相应行政区划 3.4个人所得税申报4、软件初始化：4.1 如若网络不通按提示使用介质导入初始化3.4个人所得税申报4.软件初始化4.

19、2 进入系统后如果网络通畅，会直接在线获取初始化信息3.4个人所得税申报6.报表模式选择:简易模式和标准模式（简易模式只有工资薪金报表，标准模式包含所有报表）3.4个人所得税申报三、人员登记（有手动添加或模板导入两种模式）1.手动添加模式注意事项：国内人员与国外人员分开录入3.4个人所得税申报2.人员信息表模板导入模式：2.1 下载人员信息表模板，按照填表说明，录入人员信息，并保存成功；2.2 打开个税软件到人员登记信息录入下，点击【导入】按钮，选择己填写好的人员信 息表； 3.3选择需要导入的项目，有*号的为必选项3.4个人所得税申报2.模板导入模式：系统会提示导入信息的基本内容，包括错误信

20、息、可导入信息等内容，如果没有错误，纳税人点击【继续导入】 ，3.4个人所得税申报2.模板导入模式：系统会提示新增纳税人成功3.4个人所得税申报四、报表填写（包括手工录入与模板导入两种模式） 纳税人信息增加完，确认无误后，点击左侧菜单【报表填写】下方列出相应的报表类型，可选择进行填写，这里以“正常工资薪金收入”报表为例，点击填写按钮，如图：3.4个人所得税申报四、报表填写（以正常工资薪金收入表为例）1、复制历史数据 针对老用户，如上个月已报过，可以选择此条，直接把上个月的数据带到本月，可进行修改。2、导入外部数据 针对纳税人较多的企业，可下载相应的模板事先填写好，直接导入报表来生成本月数据。3

21、、手工录入数据 针对纳税人较少的新用户建议直接手工填写报表。3.4个人所得税申报四.报表填写1.手工录入模式 纳税人填写：收入信息、免税项目，应纳税额会自动计算 ， 录入完成点击保存，继续填写下一条 。3.4个人所得税申报2.工资薪金收入表模板导入模式：2.1 下载正常工资薪金收入表模板，按照填表说明，填写正常工资薪金收入表，并保存成功2.2打开个税软件正常工资薪金收入，点击【导入外部数据】，选择己填写好的正常工资薪金收入表，3.4个人所得税申报2.工资薪金收入表模板导入模式：选择需要导入的项目，有*号为必选项3.4个人所得税申报2.工资薪金收入表模板导入模式：系统会提示导入信息的基本内容，包

22、括错误信息、可导入信息等内容，如果没有错误，纳税人点击继续导入，3.4个人所得税申报2.工资薪金收入表模板导入模式：报表导入成功后，系统会反馈本次导入的结果，查看无误后关闭即可3.4个人所得税申报2.工资薪金收入表模板导入模式：报表导入成功后，纳税人需要检查导入数据，确认无误即可。3.4个人所得税申报六.报表报送报表填写或导入完成后可以直接点击右上方报表填写或导入完成后可以直接点击右上方【申报表报送申报表报送】按钮进行申报；按钮进行申报；3.4个人所得税申报或者点击【申报表报送】菜单进入报表报送界面 3.4个人所得税申报选择相应的申报模式进行申报（网络申报或者介质申报） 注意事项：电子税务局己经取消了个税明细上传功能，选择介质申报的纳税人需将申报文件导入后带到税务机关进行申报。3.4个人所得税申报获取反馈文件，查看申报结果3.4个人所得税申报七：更正申报注：更正申报替代以往的修正和自查功能；注：更正申报替代以往的修正和自查功能；3.4个人所得税申报选择需要更正申报的月份 查询，点击更正启动更正功能3.4个人所得税申报可在申报类型看到申报模式