国际结算期末复习资料

1、名词解释:票据:票据有狭义和广义之分，狭义的票据是指以支付一定金额为目的，可以流通转让的有价证券，仅用于债权债务的清偿和结算的凭证。广义的票据是指一般的商业凭证，除狭义的票据外，还包括提单、保险单、存单等票据。通常所说的票据，是指狭义的票据，即汇票、本票和支票.汇票(Promissory Note):汇票是一人向另一人签发的，要求后者即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。支票(Cheque /Check)：支票是银行存款户向他开立账户的银行签发的，授权银行即期支付一定金额给一个特定人或其指定人或来人的无条件的书面支付命令。付款交单(Do

2、cuments against Payment):是指代收行必须在进口商付清票款后才将货运单据交给进口商的一中交单条件。承兑交单(Documents against Acceptance):代收行于付款人的承兑汇票后,将货运单据交给付款人,付款人在汇票到期时,履行付款义务的一种方式.进口押汇(Import Bill Advance):开证行收到进口方银行寄来的单据后,经审核与信用证相符或虽不符,但进口商、开证行都接受,由开证行在规定的时间内向议付方偿付票款,进口商在一定期限内(与银行协定的一点时间)偿还银行垫款、押汇利息及费用.托收出口押汇(Collection Bill Purchased)

3、:指出口商办理跟单托收,把汇票和货运单据交托收行收取货款时,托收行如认为这笔交易的货物销售情况良好,进口港资信可靠,就买进跟单汇票,按汇票金额扣除从付款日到估计收到票款日的利息及手续费,将货款净款付给出口商,成为汇票的正当持票人.循环信用证(Revolving Credit):信用证被全部或部分使用后,仍然恢复到原金额可在使用的一种信用证.背对背信用证(Back to Back Credit):又称为对应信用证(Counter Credit),指信用证的受益人(大多是中间商)收到进口商开来的信用证后,请求该证的原通知行或其他银行以原证(Original Credit)或主要信用证(Master

4、 Credit)为担保和基础,另开出一张内容近似的新证给供货商.新开出的信用证被称为对背信用证(Back Credit)。 可装让信用证(Transferable Credit):指开证行授权可使用信用证的银行(通知行或其他指定银行)在受益人的要求下,可将信用证的全部或部分转让给一个或数个受益人(即第二受益人Second Beneficiary)的信用证。相符交单:指与信用证中的条款及条件、本惯例(UCP600)中所适用的规定及国际标准银行实务相一致的交单.银行保函(Banks Letter of Guarantee):银行保函又叫银行保证书，以后信用保证书或简称保证书,是指银行应申请人或委托

5、人的要求向受益人开出的一种有条件或无条件的书面保证文件，保证被保证人向受益人履行某项义务,否则由银行负责赔偿受益人的有关损失。反担保函（Counter Guarantee):指应申请人的要求向担保人开了的书面反担保文件的人,承诺当担保人在申请人违约后作出赔偿,且申请人不能向担保人提供补偿时,向担保人提供补偿,并赔偿担保人的一切损失.反担保人只向担保人承担责任,而不与受益人发生直接关系,也不受理受益人的索偿.保付代理(Factoring):是在以赊销(O/A)为支付方式的贸易中,由保理商(Factor)向出口商提供的一种集贸易融资、商业资信调查、结算、应收账款管理、信用风险担保为一体的新兴综合性

6、金融服务.福费廷(Forfeiting或Forfaiting):福费廷又称买断或包买票据业务，是指在大型成套设备的国际贸易中，银行从出口商那里无追索权地买断由开证行承兑的远期汇票或由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的一种贸易融资方式。简答题:1. 简述汇票的付款期限种类(1)即期付款:汇票收款人提示汇票的当天即为到期日(2)定期付款或在可以确定的将来时间付款 见票后若干天/月付款 出票后若干天/月付款 注明日期后若干天/月付款(3) 确定将来日期付款:付款日期一看便知,是一个将来日期,无须计算(必须提示承兑,以明确承兑人的责任)(4) 延期付款:说明日期或其他日期后若干天/月付款,一般指装

7、运日或交单日或其他特定日以后若干时间付款2. 简述汇票收款人的种类(1) 限制性抬头(Restrictive Order)(2) 指示性抬头/记名抬头(Indicative Order)(3) 持票来人抬头(Pay to Bearer)3. 简述背书及种类(1) 限制性背书(Restrictive Endorsement):指禁止汇票继续转让而带有限制性词语的背书.(2) 特别背书/记名背书(Special Endorsement):指汇票背书给某特定人或特定人的制定人(3) 空白背书/不记名背书(Blank Endorsement or Endorsement in Blank):指背书人在

8、汇票背面只有签字,不写付给某人,没有被背书人的名称.(4) 附带条件背书(Conditional Endorsement):指支付给某某人的背书是带有附加条件的(5) 托收背书(Endorsement for Collection):指要求背书人按照委托指示,代收票款,处理汇票的背书4. 比较汇票.支票.本票的异同点(见课本P52)汇票、本票、支票的相同点：汇票、本票、支票的性质相同,都是书面债据,写明一定金额,在一定时间,持票人或指定人可向出票人或指定付款人支取款项的凭证。汇票、本票、支票的作用相同,都是支付手段、流通手段、融通资金的工具(结算、信用、流通、汇兑、融资的作用）。汇票、本票、支

9、票的债权人相同,都是持票人(收款人，被背书人）。汇票、本票、支票的持票人权力相同,都是要求付款的权利和追索的权力。 汇票、本票和支票的不同点：基本关系人不同。汇票有三个当事人，即出票人(Drawer)、付款人（Payer）和受款人(Payee)。本票有两个当事人，即制票人（Maker）和收款人(Payee)。支票有两个当事人，即银行客户（Bank customer）和收款人(Payee)。无条件性不同。汇票是一个人向另一个人签发的要后者付款给第三者或本人的无条件支付命令。本票是一个人向另一个人签发的约定自己付款给后者的无条件支付承诺。支票是银行存款户对银行签发的付给第三者的无条件支付命令。主债

10、务人不同。汇票的主债务人在承兑前是出票人，承兑后是承兑人。本票的主债务人是出票人。支票的主债务人是银行客户。出票人承担的责任不同。汇票的出票人责任是担保付款人承兑和付款。本票的出票人自负付款责任。支票的出票人责任是担保银行一定付款。当事人的资金关系不同。汇票应有资金关系。本票无所谓资金关系。支票必须先有资金关系。期限不同。汇票、本票有即期和远期两种。支票只有即期一种。张数不同。汇票多为成套。而本票和支票是单张居多。5.比较电汇.信汇.票汇的异同点(见课本P76)信汇、电汇与票汇三种方式在结算工具、汇款成本、安全性以及汇款速度方面有所不同。(1)从结算工具来看，电汇使用电报、电传或SWIFT，用

11、密押证实；信汇使用信汇委托书或支付授权书，用印鉴或签字证实；票汇使用银行汇票，用印鉴或签字证实。(2)从汇款人成本方面看，电汇的成本最高；信汇和 票汇成本较低。(3)从安全方面，电汇大多使用银行间直接通讯，减少了中间环节，安全性高；信汇安全性低于电汇；票汇虽有灵活的特点，却有丢失或损坏的风险。(4)从汇款速度看，电汇在银行的优先级别高，一般当天处理，因此汇款速度最快；信汇方式由于资金在途时间长，操作手续多，因此汇款速度最慢；票汇结算时间可长可短，取决于持票人的意愿。6. 汇款在贸易结算中应用的风险情况(P80)7. 托收结算方式的当事人及之间关系其主要当事人有委托人(principal)、托收

12、行(Remitting Bank)、代收行(Collecting Bank)和付款人(Drawee/payer) 托收业务中各当事人之间的关系表现在:委托人与付款人之间是债权债务关系；委托人与托收行是委托代理关系；托收行与代收行是委托代理关系；代收行与付款人之间是业务往来关系。8.跟单托收的交单条件,各自优缺点及注意事项跟单托收按照付款条件的不同，可分为付款交单和承兑交单和其他方式交单。9. 出口商在跟单托收中可能存在的风险及防范措施风险:(1) 发货后进口地的货行 下跌,进口商不愿付款买单或承兑取单,就借口货物规格不符或包装不良等原因而要求减价.(2) 因政治或经济原因,进口国家改变进口政策

13、,进口商没有领到进口许可证或是申请不到进口所需的外汇等,以致货物抵达进口地而无法进口,不能付款,或因发货后进口商倒闭而无法付款.(3) 进口商利用出口商对进口商地的风俗习惯宗教特色不了解,诱使进口或串通当地政府扣押货物,降低价格.(4) 如选择D/P还好,若是选择D/A全凭进口商信誉,有50%收不回款. 防范:(1) 详细调查对方的资信及资产实力,以往履行合同的表现,根据所掌握的情况尽可能采取有力措施(2) 详细了解进口国的海关规定、外汇贸易情况、是否可通过申请得到外汇、批准外汇时间的长短等问题.(3) 要了解进口是否取得进口许可证、进口许可证和外汇是否同步获得 否则到海关还得自己办理出口许可

14、证.(4) 调查详细进口地市场状况和容量等(5) 关于保险,尽量采用CIF成交(6) 了解进口地仓库和治安情况,事先找好一个妥当的代理人,以防不测(7) 可以投保出口信用保险.10. 解析信用证的独特性质和特点信用证是银行根据进口商的申请和指示，向出口商开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。信用证的特点是：(1) 信用证是一种银行信用,开证行负第一性的付款中责任(2) 信用证是一项独立于贸易合同的独立法律文件(3) 信用证是一项纯粹的单据业务(4) 开证行只对信用证负责11. 简述信用证一般业务程序过程(1) 进出口商签订国际贸易合同；(2) 开证申请人申请开立信用证；(3

15、) 开证行开出信用证；(4) 通知行向受益人通知信用证；(5) 受益人审证、发货、制单；(6) 受益人交单；(7) 出口地银行审单付款；(8) 付款或垫付银行寄单索汇；(9) 开证行审单付款；(10) 开证行通知开证申请人备款赎单；(11) 开证申请人付款赎单；(12) 开证行交单；(13) 开证申请人凭单提货.12. 简述信用证的作用对进口商的作用:(1) 可以通过信用证条款控制出口商装船发货,确保得到符合贸易合同的单据,从而尽可能低保证将来所得到的货物最大限度上能符合贸易合同的规定.(2) 避免资金大量积压.(3) 在付款之前可以检验单据、拒收单据,在付款后可以肯定地取得代表货物的单据(4

16、) 得到资金融通对出口商的作用:(1)只要将符合信用证条款规定的货运单据交到出口地与他有往来的一花鸟画即能安全地获得货款,能加速资金周转(2)在装货前如需资金周转可持证向其往来银行续做打包放款或其他装船前的抵押贷款,出口贷款的利率远低于工商贷款(3)在进口国的进口管制和外汇管制的情况下,可不受影响地装货收款.(4)可避免钱货两空的危险13. 比较可装让信用证与背对背信用证的不同(见课本P148)可转让信用证与背靠背信用证都适用于中间贸易，但二者在适用中存在一定的差异，具体表现在：(1) 可转让信用证的权利转让要以原证申请人及开证行准许为前提，而背靠背信用证的开立与原证申请人和开证行均无关。(2

17、) 可转让信用证在UCP500中有明确规定，而背靠背信用证无统一约束，第二受益人往往并不知道信用证是否是背靠背信用证，在信用证上没有、也不必注明背靠背信用证。(3) 可转让信用证的原证与新证是同一个信用证，由同一个开证行保证付款，而背靠背信用证是两个独立的信用证，两者并存，由两个不同的银行保证付款。(4) 可转让信用证只有一次交单议付，而背靠背信用证有两次独立的交单议付。可转让信用证背对背信用证与原信用证开证申请人、开证行的关系可转让信用证的开立必须经过原信用证开证申请人、开证行授权放可开立对背信用证的开立与原信用证开证申请人、开证行无关张数可转让信用证是第一受益人将信用证的一部分权利转移给第

18、二受益人。原证与新证是同一个信用证。对背证与原证是两张独立的信用证。第二受益人与原证开证行的关系可转让信用证的第二受益人可以得到开证行的付款保证。对背信用证第二受益人得不到原开证行的付款保证。转让行的责任可转让信用证的转让行不会增加付款责任。开立对背信用证的银行就是该证的开证行。14. 简述信用证申请的主要内容15. 简述信用证审核的原则和要点原则:“严格一致”与“实质一致”要点:“单内一致，单单一致，单证一致”(1)、在审核单据时，对信用证中没有特别规定的，可以依据UCP500的相关条款进行衡量，以确定单据的合格性；如连 UCP500中也没有相关条款的，则应按银行行业习惯来解释、处理。审单中

19、应做到有依据的内容应“严格相符”，没有依据的内容则“实质一致”。(2)、银行对信用证未规定的单据将不予审核。(3)、如信用证载有某些条件，但并未规定需提交与之相符的单据，银行将视这些条件为未予规定而不予置理。(4)、银行审单的合理时间是不超过收到单据次日起的七个银行工作日。这对开证行及/或保兑行和对指定银行都适用。对其它银行则不适用。其它银行如果接到受益人提交的单据，被要求转递或寄单给开证行时，应使单据在信用证的有效期内尽快送达开证行。(5)、信用证加列非单据条件银行将认为这些条件未曾提及，并对这些条件不予理会。如果信用证含有某些条件而未列明需提交与之相符的单据，银行认为这是非单据条件。但是与

20、规定单据有联系的条件不是非单据条件。16. 简述信用证中议付行审单的原则与标准银行着重从资金安全角度,审核开证行资信以及有无影响安全收汇的条款或规定,提供受益人参考. (1)政治性或政策性的条款审查 (2)对开证行资信的审核1 银行资产规模大小,可以从资产总额、资本额或资产与资本比例来考虑2 银行分支机构多少,分支机构多表明其规模、实力比较雄厚3 历史长短,历史悠久地位比较稳定,实力强,抗风险能力强4 与我行的往来关系如何、业务多少5 经营作风,与我行及其他银行的业务联系、合同执行合作情况6 是否需要加具保兑 17. 简述议付行审单不符的主要处理办法(1)将所有单据退回受益人修改(2)退回还不符单据,要求受益人修改,同时代其保管其他单据(3)在交单授权下不符单据寄回开证行,请求开证行审查