社会保障基金管理复习资料

1、社会保险基金管理复习资料 一、填空题1、 社会保险基金按社会保险项目的专门用途及其功能分类： 1） 养老保险基金。2） 医疗保险基金。3） 失业保险基金。4） 工伤保险基金。5） 生育保险基金。 按筹资模式分类： 1） 现收现付模式。2） 完全积累模式。 3） 部分积累模式。 按基金所有权分类：1) 公共基金。2) 个人基金。3) 机构基金。 按基金劳动管理方式分类：1) 财政性基金。2) 市场信托管理基金。3) 公积金基金。 2、 社会保险基金筹集的七种形式： 1) 企业全部缴纳 2) 政府全部资助 3) 个人全部缴纳 4) 企业与个人共同缴纳。 5) 企业缴纳与国家资助 6) 个人缴纳与国

2、家资助 7) 个人、企业、政府三方共同负担。 社会保险基金的筹集以企业缴纳，企业与个人共同缴纳，个人、企业、国家三方共同负担这三种方式为主。 3、 社会保险基金的筹集方式包括征税制与征费制两种，工业化国家采用征税方式较为普遍。社会保险税在不同国家有着不同的 名称，如社会保障税、工薪税等。对社会保险制度而言，征费与征税均应当是依法进行的。 4、社会保险基金管理的研究方法： 1）理论与实践相结合的方法； 2）跨学科的研究方法； 3）定量分析与定性分析方法。 社会保险基金管理的研究对象：社会保险基金的征缴、保管、投资营运、保值增值管理、监管等运行机制、制度规范及其规律。 5、 社会保险基金的筹资比率

3、： 养老保险基金 医疗保险基金 失业保险基金 工伤保险基金 生育保险基金 企业缴纳 20% 6% 2% 1% 0.5% 个人缴纳 8% 2% 1% - - 6、 社会保险基金的主要来源： 1） 企业缴纳的社会保险费 2） 劳动者个人缴纳的社会保险费 3） 国家财政资助。 4） 特别捐税补助 5） 社会保险基金营运收入 6） 滞纳金和罚金收入。 7、 社会保险基金管理主要包括：社会保险基金收支管理；社会保险基金的预算和决算管理；社会保险基金投资运营管理；社会 保险基金稽核、监督等。 8、 社会保险基金管理的目标： 1） 确保基金的完整和安全；2） 防止基金贬值，实现基金保值，争取基金增值； 3）

4、 满足给付的需要，避免发生支付危机；4） 保持高效率。 其中保证基金安全是最重要也是最基本的目标。 1） 人们面对越来越多的风险和不确定性，产生了保障自身安全的需求。 2） 国家物质财富和人们经济收入的增长，为现代社会保障奠定了物质基础。 9、 现代社会保障制度建立的直接诱因：20 世纪30 年代的经济大危机。 10、 社会保险基金筹资模式演变历程：现收现付模式-完全积累模式- 部分积累模式 11、 我国的社会保险基金来自于国家、企业和个人三个方面，由四部分组成： 一是由参保人所在单位按本单位职工工资总额的一定百分比缴纳的保险费。 二是由参保人按其工资收入（无法确定工资收入的按职工平均工资）的

5、一定百分比缴纳的保险费； 三是政府对社会保险基金的财政补贴； 四是社会保险基金的银行利息或投资回报及社会捐赠等。 12、 我国保险基金的征缴范围： 1） 基本养老保险费的征缴范围。 各类企业及其职工、实行企业化管理的事业单位及其职工、城镇个体工商户和自由职业者。 2） 基本医疗保险费的征缴范围。 各类企业及其职工、国家机关及其工作人员、事业单位及其职工、城镇个体工商户和自由职业者。 3） 失业保险费的征缴范围。 各类企业及其职工、事业单位及其职工、城镇个体工商户和自由职业者。 13、 社会保险基金支付的内涵：1） 支付的条件 2） 支付的方式 3） 支付的标准。 4） 支付的记录 5） 支付的

6、效果 6） 支付的监督。 14、 国际上的社会保险支出范围，通常集中在五个方面： 1） 养老、残障、死亡 2） 疾病、生育、医疗护理 3） 失业 4） 家庭津贴 5） 工伤及其他 15、 养老金待遇给付的类型：待遇确定型（DB）和缴费确定型（DC）。 （1）待遇确定型，也即给付确定型，就是指根据预先设定的养老金领取水平决定缴费率，即“以支定收”。 1）待遇确定型优点：职工退休时，可领取的养老金数额会保持与原有工资的一定比例（替代率）。 2）待遇确定型缺点：参保者领取养老金需要满足相当的条件；因未来支付数额不确定，养老金的支付方也存在一定风险。 （2）缴费确定型，就是指参保人按照一定的缴费率来缴

7、纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户 的积累额确定。 1）缴费确定型优点：个人账户归个人所有，职工不必担心其缴费得不到回报；个人账户随工作转移，有利于劳动力流动。 2）缴费确定型缺点：职工退休后领取的退休金数额是不确定的 16、“新人”：- 建立新制度以后参加工作的城镇从业人员。 个人缴费年限累计满15 年的，退休后按月发给基础养老金和个人账户养老金。 “中人”：- 建立新制度前已经工作但不到退休年龄的城镇从业人员。 个人缴费年限和视同缴费年限满15 年的，退休后按月发给基础养老金和个人账户养老金以及过渡性养老金。 “老人”：- 建立新制度以前退休的城镇从业人员。 按国

8、家原来的规定发给养老金，同时执行养老金调整办法。 17、 现代社会保障制度是由19 世纪末德国俾斯麦政府最早建立的，德国早期的养老保险实行现收现付的筹资模式 18、社会保险基金监管的基本原则： 1）具有独立性原则； 2）公正性原则； 3）审慎原则； 4）科学原则。 19、社会保险基金监管的监管方式： 1）现场监管方式； 2）非现场监管方式。 20、国际养老金管理运作的成功经验：对风险较小的投资采取直接投资模式，对风险较大的投资采取委托投资模式二、解释题 1、 社会保险基金，就是指依据法律、法规和规章，在劳动者因年老、患病、生育、失业、伤残、死亡等原因而中断劳动，或部 分、全部丧失劳动能力的情况

9、下，保障其基本生活需要建立的专项基金。对社会保险基金的理解，应把握以下三点： 1） 社会保险基金是依据法律或国家政策规定设立的。 2） 社会保险基金的筹集管理机构，是政府某一部门或国家特别授权成立的专门机构。 3） 社会保险基金是一种专项基金，必须专款专用。 2、 社会保障基金管理，就是指为保障劳动者基本生活，根据国家和个人的经济承受能力，而开展的基金筹集、待遇支付、基金 保值增值的行为和过程。 3、 社会保险基金的筹集，就是指由专门的社会保险管理机构按照社会保险制度所规定的计征对象和方法，定期向劳动者所在单 位或劳动者个人征收社会保险费的行为。 4、社会保险基金给付的涵义：是指社会保险基金经

10、办机构在遵循政府对社会保险给付管理原则和制度前提下，将筹集的社会保险 基金发给履行了社会保险交纳义务个人的过程。 5、 社会保险水平，就是指一定时期内一国或地区社会成员享受社会保险的高低程度。一般把社会保险总支出占国内生产总值（GDP） 的比重作为衡量社会保险水平的主要指标。 6、社会保险水平适度，就是指社会保险支出与国家生产力发展水平以及各方面的承受力相适应，既保障公民基本经济生活又促进 国民经济健康发展，同时能实现社会保险制度自身的良性运行。 7、社会保险基金投资，就是指社会保险基金管理机构或委托的机构，用社会保险基金购买国家政策和法律许可的金融资产或实际 资产，以使社会保险基金在一定时期

11、内获取预期收益的基金运营行为。 8、社会保险基金监管，就是指由国家授权专门机构（行政监管机构、专职监管部门）为防范和化解社会保险基金风险，依据国家 相关的法规和政策，对参保单位、社会保险经办机构、基金运营机构管理的各分项社会保险基金、全国社会保障基金和企业年金 基金，以及社会保险基金的征缴、安全运营、基金保值增值等过程与结果进行监督、评审、认证和鉴定，以确保社会保险基金正 常稳定运行，最大限度地保障被保险人的合法利益。 9、补充养老保险，是指企业在满足社会统筹的社会基本养老保险的基础上，为补充基本养老保险的不足，帮助企业员工建立的超 出基本养老保险以上部分的一种养老形式。它是在国家举办的基本养

12、老保险之外，由企业在自有资金中支付费用的养老保险待遇。 国家政策对其没有像基本养老保险那样的强制性，因此它的自由度较大。 10、补充医疗保险，与基本医疗保险不同，补充医疗保险不是通过国家立法强制实施的，而是由用人单位和个人自愿参加的；是 在单位和职工参加统一的基本医疗保险后，由单位或个人根据需求和可能原则，适当增加医疗保险项目，来提高保险保障水平的 一种补充性保险。 三、简答与论述题 1、 社会保险基金的特点 1） 强制性：社会保险是一种政府行为，是国家的社会政策，通过立法手段在全社会强制推行。 2） 基本保障性：社会保险基金所提供的经济补偿水平只能以一定时期劳动者的基本生活需要为基准，既不保

13、证被保险人原 有生活水平不变，更不会满足其全面生活需求。 3） 特定对象性：社会保险的保障对象是工薪劳动者，而不是所有社会成员。 4） 统筹互济性：社会保险通过国民收入的分配和再分配，形成专门的消费基金，统一调剂使用，使社会劳动者共同承担社 会风险。个人享受的权利与承担的义务并不严格对应。 2、社会保险基金管理遵循的原则： 1） 依法管理，规范运行。2） 坚持收支两条线，征收和支出适当分离。3）严格监督，杜绝漏洞。 4）实行预算管理，应根据社会保险的目标编制社会保险基金的年度与中、长期收支预算。 3、 社会保险基金管理的主要模式： 1） 财政集中型基金管理模式：即以建立社会保险预算或直接列入国

14、家财政预算的方式管理社会保险基金，体现国家财政 对社会保险基金管理的最后责任。 2） 多元分散型基金管理模式：即社会保险专门机构委托银行、信托、投资公司、基金管理公司等金融机构对社会保险基 金在法律允许的范围内进行信托投资，并规定最低投资收益率的基金管理途径。 3） 专门机构的集中基金管理模式：即由相对独立和集中的社会保险银行、社会保险基金管理公司或基金会等专门机构负 责社会保险基金的管理和投资营运。 4、 社会保险基金管理的特点： 1） 社会政策目的性 社会保险基金管理的社会政策目的性，决定了社会保险基金投资与管理的首要目标是实现基本保障的社会政策目标。 2） 法律监控性 社会保险基金管理的

15、法律监控性，决定了社会保险基金管理的全过程均需置于国家有关法律法规的严格监控之下，体现出 很强的依法管理的特征。 3） 综合性 社会保险基金管理是一种综合性管理，应当同财政、银行、证券、保险、审计等监管部门相互配合和协调。 5、现收现付模式、完全积累模式、部分积累模式的筹资原则： 1） 现收现付模式的筹资原则是近期横向收付平衡，这种筹资模式要求先做出当年或近几年内某项社会保障措施所需支付的费 用预算，然后按照一定的比例分摊到参加社会保险的单位和个人，当年提取当年支付，一般不留余额，但在实际执行时会有一定 余额。 2） 完全积累模式的筹资原则是远期纵向收付平衡，其实质是个体一生中的代内收入再分配

16、制度。首先，由政府基金管理部门 对有关人口寿命、经济发展状况等作宏观预测，然后，预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者的整个 就业期间和投保期间。 3） 部分积累模式是对现收现付模式和完全积累模式的整合，是一种兼容近期横向平衡原则和远期纵向平衡原则的筹资模式。 在社会保险基金的筹集中，一部分采取现收现付方式，保证当前开支需要，另一部分则采取积累方式，以满足未来支付需求的增 长。 6、现收现付模式的优缺点 （1）优点： 1） 管理成本低，操作相对简单。 2） 根据需求变动及时调整征税比例或缴费额度，保证收支平衡。 3） 强调社会保障制度的再分配功能，体现社会共济。 4） 没有

17、过多的资金积累，没有基金保值增值压力。 5） 可以避免长期积累基金所面临的经济和政治风险。 （2）缺点： 1） 若一国人口的年龄结构严重老化或者经济持续衰退，采用此模式则会使在职劳动者不堪重负。 2） 现在各国普遍面临着人口老龄化问题，采用此模式将会使一国经济的健康发展面临严重挑战。 7、 完全积累模式的优缺点 （1）优点： 1) 退休费用由自己在工作期间积累，未来收益和投保期的缴费高度成正相关，可激励劳动者努力工作。 2) 基金提取比例相对稳定，充分体现基金的储备功能，透明度较高。 3) 费率在整个实施过程中相对稳定，不会有很大的起伏波动，具有较强的抗人口老龄化能力。 4) 形成的储备基金短

18、期内不会支用，可以为经济增长积累资金，促成资本形成。 （2）缺点： 1） 制度设计过于强调效率，没有再分配和互济功能，不利于缓和贫富差距，背离了社会保障制度的初衷。 2） 个人之间的退休待遇差别大，不能体现社会保障的互助性原则。 3） 储备的基金要抵制通货膨胀的影响，确保保值增值。 4） 基金制需要建立个人账户，要求获得大量的个人信息，管理和运营的成本高。 8、 部分积累模式的优缺点 （1）优点：具有较大的灵活性，既避免了基金制的较大风险，又可缓解现收现付模式缺乏储备和负担不均的问题。 （2）缺点：操作起来难度较大，在各种比率的掌握上，很难做到恰到好处，有可能导致管理成本的大幅度提高。 9、逃

19、费问题的概述： （1）逃费的内涵： 显性逃费，是缴费人在缴费义务发生以后不缴或少缴社会保险费的行为； 隐性逃费，是缴费人在缴费发生以前通过非法手段规社会保障制度，减轻或免除社会保险费，并企图规避法律惩罚的行为。 （2）逃费的因素： 1）企业逃费的动机：节省成本、企业对社会保险的认识不够、企业的效益差，难以承担缴费压力。 2）个人逃费的动机：个人“近视”、个人对于社会保险制度缺乏信心或存在受益率更高的选择、个人出于失业的压力对于企 业的逃费行为只能只能默认，被迫形成与企业合谋的逃费现象、个人收入的不稳定性。 3）征费的容忍行为：社保机构管理能力受限，难以鉴别隐性逃费行为 （3）社会保障制度对于逃

20、费的影响： 1）社会保障制度的不合理规定导致企业和个人的逃费动机 不公平的制度会影响众的交费意愿； 灵活就业保障制度的不合理； 不合理的缴费降低了企业和个人的缴费积极性。 2）制度的漏洞为企业 个人提供逃费条件 监管机制的缺位； 企业和个人的信息不对称； 制度的强制性不够存在差异。 （4）解决逃费的对策： 1）提高企业和个人的认识； 2）建立健全相关法律法规； 3）降低逃费的可能，完善体制、法制漏洞，建立工资报告制度； 4）建立健全 预算制度。 10、社会保险基金给付的一般原则： 1）保障基本生活需要原则； 2）规范性原则； 3）分享经济增长成果。 11、社会保险基金给付的涵义：是指社会保险基

21、金经办机构在遵循政府对社会保险给付管理原则和制度前提下，将筹集的社会保 险基金发给履行了社会保险交纳义务个人的过程。 12、不同给付方式下的基金管理模式：1）确定给付方式的模式 2）统一比例制 3）收入关联制 4）财富审查机制 5）缴费确定制 13、社会保险水平适度，就是指社会保险支出与国家生产力发展水平以及各方面的承受力相适应，既保障公民基本经济生活又促 进国民经济健康发展，同时能实现社会保险制度自身的良性运行。适度的社会保险水平具体表现在以下5 个方面： 1） 既保障公民的基本经济生活水平，又激励劳动者的劳动积极性。 2） 既保证社会稳定，又促进经济发展。 3） 既有利于社会公平，又有利于

22、提高效率。 4） 既提高公民素质，又促进社会进步。 5） 有利于实现社会保险制度的周期平衡，避免出现财务危机，保证社会保险制度的良性运转。 14、社会保险水平“不适度”有两种情况： 1） 社会保险水平过低。 社会保险水平过低，反映社会保险程度不足，不能很好地实现社会保险应有的功能。 2） 社会保险水平超度。 社会保险水平超度，反映社会保险支出增长过快，超过了国民经济能承受的水平。 15、高比例的社会保险金支出带来的问题： 1） 社会保险支出增长过快，再加上人口老龄化的总体趋势和经济的周期性波动，往往导致社会保险的财务危机，危及社会 保险制度的生存和发展。 2） 社会保险支付危机必然带来政府的财

23、政赤字和债务增加，影响政府的信誉，并最终转嫁给下一代人承担。 3） 社会保险水平超度引起雇主缴纳社会保险税费增加，这些增加的人工成本在不能完全转嫁给消费者承担的情况下，必然 引起生产成本上升，在国际市场上的竞争力下降。 4） 社会保险水平超度不利于激励劳动者的积极性。过高的社会保险福利水平，会造成部分人自愿失业或提前退休，坐享社 会保险待遇，这既不利于提高经济效率，也损害了社会公平。 16、社会保险制度的公平与效率的关系： 1） 公平、效率与社会保险制度密切相关。公平是社会保险的本质和核心。效率是社会保险制度正常运行的物质保证，效率 的下降，会造成或加重社会保险制度的实施困难。 2） 过分追求

24、公平特别是高保障水平的公平，会导致严重的负面效果。一方面，人们逐渐形成依附社会保险的惰性，宁愿领 取失业保险金，也不愿从事体力劳动。另一方面，过高的社会保险支付水平，使国家财政负担日益加重，政府只能通过高税收来 弥补社会保险赤字，导致资本和技术外流，抑制经济发展。 3） 如果片面追求效率而忽视公平，财富分配的极大不公则可能引发社会动荡，经济发展也会面临动力不足的问题。 4） 合理确定支付水平，能使社会保险水平同经济发展水平相适应。因此，社会保险制度既要坚持公平，也要体现效率，寻 求公平与效率的统一。 17、我国社会保险基金支出存在着一系列问题 1） 我国社会保险支出水平总体偏低。 20 世纪9

25、0 年代中期，大部分国家社会保障支出占到GDP 的1/3 左右，而我国2002 年社会保障支出水平占GDP 的比重仅为 7.15%，这与发达国家的支出水平有较大差距。 2） 社会保险覆盖面小。 我国现行社会保障体系基本上只覆盖了仅占全国人口39%的城镇居民，社会保险的覆盖面就更小了。在我国，不仅农民未被 纳入社会保险覆盖范围，社会保险在城镇的覆盖范围也相当有限。 3） 社会保险水平结构性不合理。 我国城乡之间、不同地区之间、不同所有制职工之间的社会保险水平存在着较大的差异。 4） 资金匮乏。 现行的“统账结合”社保体系，由于统筹账户入不敷出，使个人账户空账运行，造成目前个人账户空账规模巨大。虽

26、然近来 社会保险覆盖面不断扩大，收缴率不断提高，但我国的社会保险基金收支缺口仍然很大 5） 我国社会保险支出，在一定程度上受制于政府的临时性政策。 20 世纪80 年代中期以后，社保体系进入了改革阶段，但政府为了应对社会现实的巨变，经常出台一些物价补贴、退休费上 调、工资水平提高等临时性政策，使社会保险支出增长迅猛，总是大幅度突破预算。 6） 支付环节的行为缺乏规范。 目前，社会保险支付环节缺乏统一的规范管理，如失业保险中的隐性就业、养老保险中的冒领等不规范行为时有发生，加重 了社会保险基金的支付危机。 18、社会保障基金投资运营的主要原则： 1） 安全性原则。社会保障基金的投资，必须安全和可

27、靠。 2） 流动性原则。社会保障基金的投资，要保持足够的变现能力。 3） 盈利性原则。社会保障基金的投资，收益率至少要超过当前的通货膨胀率。 4） 公益性原则。社会保障基金的投资，必须用于对经济和社会有益的项目。 19、社会保险基金投资运营的必要性 1） 从基金筹集模式看，社会保险基金进行投资运营是必要的。 完全积累模式筹集基金必须保证积累基金的保值增值；而部分积累模式筹集基金也存在一定的保值增值问题。可见，社会保险基 金的投资运营是积累式基金筹集方式的客观要求。 2） 从人口老龄化看，社会保险基金进行投资运营是必要的。 现在，人口老龄化进程加快，使被社会所赡养的人数在增加，也使人们享受社会保

28、障待遇的期限在延长，这些都将导致社会保险 基金的支出大大增加，而缓解社会保险基金支出压力的主要途径就是大力促进社会保险基金的尽快增值。 3) 从通货膨胀看，社会保险基金进行投资运营是必要的。 通货膨胀既会造成社会保险基金本身的贬值，也会导致社会保险基金支出的增加，因而就有可能引发社会保险基金收不抵支的财 务危机。要抵消通货膨胀的这些不良影响，而又不增加基金来源方的负担，就必须对社会保险基金进行投资运营，使其保值增值。 4） 从社会保障水平的刚性增长看，社会保险基金进行投资运营是必要的。 随着人们生活水平的提高，社会保障支出呈迅速上升态势。若不想过分增加国家、单位和个人的负担，就必须使积存的社会

29、保险 基金不断创造出新价值。 5） 从社会保险待遇调整原则看，社会保险基金进行投资运营是必要的。 社会保险待遇遵循分享经济发展成果、与物价挂钩这两个基本原则而调整，结果必然是增加社会保险基金支出。如果通过国家增 加财政资助或提高社会保险缴费率来解决这一问题，就必然再次增加国家财政或企业和劳动者个人的费用负担，更好的方法就是 对社会保险基金进行投资运营，使其保值增值。 20、社会保险基金投资运营的意义 1） 社会保险基金投资运营有利于社会保险基金的保值增值。 社会保险基金通过投资运营可获得收益，这些收益又被充实到社会保险基金中去，当投资收益率超过通货膨胀时，便可以实现社 会保险基金的保值增值。

30、2） 社会保险基金的投资可以减轻国家、用人单位和个人的负担。 当社会保险制度面临入不敷出的财政危机时，政府可能采取增加社会保险支出或提高企业和个人的缴费率来补充社会保险资金的 不足。不过，这样就会增加国家、企业和个人三者的负担。但社会保险基金的有效投资运营就能避免这种情况的发生，从而充分 保障社会保险基金受益人的利益。 3） 社会保险基金的投资运营可以促进经济的发展。 经济发展规律表明，如果将社会保险基金投入社会再生产过程，并实现社会保险基金的增值，由此就可以带来社会总生产的增长， 从而起到加速经济发展的作用。 21、社会保险基金投资运营的可能性： 1） 社会保险基金的性质决定了其投资运营的可

31、能性。 社会保险基金的收入和支付在时间上的差异性，为社会保险基金的投资提供了时间上的可能性。 2） 社会保险基金的筹资模式决定了其投资运营的可能性。 由于更多地采用完全积累和部分积累的模式，因而经过一段时期的积累后，各国的社会保险基金都有了一定的规模，为其投资运 营奠定了资金基础。 22、我国养老保险基金的运营主要存在以下几个问题： 1） 个人帐户基金被挪用，出现“空帐”问题。 2） 仅限于银行存款和购买国债，投资收益水平低。 3） 法制不健全，缺乏规范和完善的监管和监督体系。 4） 资本市场处于发育阶段，操纵市场、内幕交易等问题突出。 23、完善我国社会保险基金投资运营体制的思路： 1） 制

32、定科学的社会保险基金运营法规。 2） 改革和完善现行的社会保险基金的投资管理体制。 3） 加强社会保险基金运营的定量研究和投资预测的分析。 4） 在国家财政预算中建立社会保险基金独立核算制度。 5） 建立安全、可靠的监督体系。 24、在我国社会保险基金投资运营体制中，应建立安全、可靠的监督体系： 1） 建立一个独立的、强有力的社保基金监管委员会，专门负责对社保基金的运作进行全面监管。 2） 建立严格的信息披露制度，提高社保基金运营的透明度。 3） 建立社保基金运营管理机构的市场准入和退出机制。 4） 进一步强化社保基金运营机构的内部监控机制和外部中介机构监督机制。 25、社会保险基金的主要投资

33、工具： 银行存款、债券、股票、各类贷款、投资基金、不动产、风险投资、金融衍生工具、国外投资。 各种社会保险基金投资工具比较： 1） 银行存款。 （1） 银行存款特点：操作简单；几乎没有风险；流动性好。 （2） 银行存款缺点：收益率低，难以抵制通货膨胀。 2） 政府债券。 （1） 政府债券特点：流动性高；风险小。 （2） 政府债券缺点：收益率低，难以抵制通货膨胀。 3） 企业债券。 （1） 企业债券特点：较低风险；较高收益。 4） 金融债券。 （1） 金融债券特点：风险及收益介于企业债券和政府债券之间。 5） 公司股票。 （1） 公司股票特点：高收益；在一级市场中申购和配售新股，收益大。 （2）

34、 公司股票缺点：风险较高。 6） 可转换债券。 （1） 可转换债券特点：收益较高；安全性较高。 7） 基金证券。 （1） 基金证券特点：交易风险与收益均呈中性。 8） 房地产投资。 （1） 房地产投资特点：抗通货膨胀能力强。 （2） 房地产投资缺点：变现难，流动性差；回收期长，资金占用量大。 9） 抵押贷款。 （1） 抵押贷款特点：风险小；收益稳定。 （2） 抵押贷款缺点：无二级市场，流动性差，风险高。 26、社会保险基金监管的重要性和必要性 1） 社会保险基金监管，有利于确保社会保险基金的安全和完整。 2） 社会保险基金监管，有利于维护劳动者合法权益。 3） 社会保险基金监管，是建立和完善社

35、会保险体系的需要。 4） 社会保险基金监管，有利于社会保险基金的保值增值。 27、社会保险基金的功能 1） 稳定社会的“减震器”。 对遇到劳动风险的劳动者及其家庭提供社会保险基金补偿，可以保障其基本生活，从而有效地消除社会不安定因素，减少社会 的动荡。 2） 社会劳动力再生产顺利进行的重要保证。 有了社会保险基金，劳动者在遇到疾病、伤残、失业等风险事故时，可获得必要的经济补偿和生活保障，使劳动力得以恢复。 3） 调节收入差距的特殊手段。 社会保险通过法律手段，强制征集保险基金，再按公平原则分配给收入较低或失去生活来源的劳动者，在一定程度上调节了社 会劳动者的收入差距。 4） 对经济发展起促进作

36、用。 社会保险通过社会保险基金的筹集和发放，调节了社会成员的收入水平，对社会成员基本生活提供了多方面的保障，从而为经 济发展创造了稳定的社会环境。雄厚的社会保险基金，也有力地支撑着经济的发展。 5） 对社会文明发展起促进作用。 社会保险以社会互助共济的经济形式，体现了互助合作、同舟共济的思想，具有促进社会文明发展的作用 28、我国社会保险基金管理的主要内容： 社会保险基金管理主要包括基金的筹集、支付、运营、监督等环节。 1） 社会保险基金的征收管理。 社会保险基金是实施社会保险制度的基础，只有将基金按时足额征集起来，才能保证社会保险待遇的支付 社会保险基金的征收管理，是社会保险基金管理的首要环

37、节，其内容为：1） 征收范围和对象；2） 征收的比例和基数；3） 征 收机构和征收程序；4） 征收的监督和处罚。 2） 社会保险基金的支付管理。 社会保险基金的支付是社会保险制度的保障功能的具体体现。保险金的支付，既要使受保人的基本生活需求得到切实保障，又 必须使支付水平和支付金额与国家的经济实力和生产力发展水平相适应。社会保险基金的支付管理内容为：1） 支付条件；2） 支 付标准；3） 支付方式。 3） 社会保险基金的收支两条线管理。 实行社会保险基金的收支两条线管理，将社会保险基金的收入和支出分开，可以及时、准确地反映基金实际收入和支出情况， 有利于开展基金的预算决算管理。社会保险基金的收

38、支两条线管理内容为：1） 按照规定对各项社会保险基金实行集中、统一征 收。2） 将征收的各项社会保险费存入财政部门在国有商业银行开设的社会保障基金财政专户。3） 明确和规范了相关部门的职 责。 29、 社会保险基金的风险特征： 1） 替代率风险。替代率风险，主要就是指养老保险基金的最终积累额在假定的寿命条件下达不到预定的替代率，从而影响退休后生活水平的风险 2） 投资风险。投资风险，就是指社会保障基金投资过程中由于主观原因及客观原因造成的投资收益率不确定的风险。 3） 通货膨胀风险。通货膨胀风险，就是指由于通货膨胀，社会保障基金经过长期积累后其实际购买力下降，造成贬值。 4） 偿付能力风险。偿

39、付能力风险，就是指基金管理公司由于经营不善或其他原因陷入财务危机而不能偿付委托人的债权的风 险。 30、社会保险基金监管的任务目标： 1） 维护劳动者的合法权益。 2） 健全社会保险基金的监管体系。 3） 确保社会保险基金的安全完整。 4） 实现基金保值增值。 5） 维护社会稳定。 6） 建立社会保险基金收支的反欺诈机制。四、案例题材料1、医疗保险费用分担方式： 1） 定额自付。被保险人每发生一次门诊或住院费用，都自付一定数量的医疗费用。 2） 扣除保险。保险人在就医时先支付一笔固定的费用，其余费用全部或部分由社会保险机构支付。 3） 共付保险。要求参保人在第三方为其支付医疗费用的同时，本人也要支付一定比例的费用。 4） 限额保险。保险机构设立最高支付限额，超出这一限额的医疗费用由病人自己负担。 2、参保人发生医疗费用后，首先自付一定额度的医疗费用，超过此额度标准的医疗费用才由医疗保险经办机构支付，这个自付额 度标准就是“起付线”。起付标准原则上控制在当地职工年平均工资的10%左右。 3、医疗保险经办机构为参保人