第6章存款货币银行

1、1第六章第六章 存款货币银行存款货币银行2第一节第一节 存款货币银行的产生与发展存款货币银行的产生与发展第二节第二节 存款货币银行业务存款货币银行业务第三节第三节 分业经营和混业经营分业经营和混业经营第四节第四节 金融创新金融创新第五节第五节 不良债权不良债权第六节第六节 存款保险制度存款保险制度第七节第七节 存款货币银行的经营原则与管理存款货币银行的经营原则与管理第八节第八节 对银行的监管对银行的监管第一节存款货币银行的产生与发展第一节存款货币银行的产生与发展4一、一、存款存款货币银行名称的由来货币银行名称的由来1. 能够创造存款货币的金融中介机构能够创造存款货币的金融中介机构，IMF把它们

2、把它们统称为统称为存款货币银行存款货币银行。2. 在西方，属于存款货币银行的有商业银行、存款在西方，属于存款货币银行的有商业银行、存款银行、普通银行等等名称。银行、普通银行等等名称。3. 我国的存款货币银行包括：国有商业银行、政策我国的存款货币银行包括：国有商业银行、政策性银行中的中国农业发展银行、其他商业银行、性银行中的中国农业发展银行、其他商业银行、信用合作社及财务公司等。信用合作社及财务公司等。5二、二、古代古代的货币兑换和银钱业的货币兑换和银钱业随着商品货币关系的推进，在古代的东方和西方，都先后有货币随着商品货币关系的推进，在古代的东方和西方，都先后有货币兑换商和银钱业的发展。他们的职

3、能主要是：兑换商和银钱业的发展。他们的职能主要是：o1、铸币及货币金属的鉴定和兑换。、铸币及货币金属的鉴定和兑换。 由于各国铸币单位不同；同一体制的铸币因分散铸造，往往由于各国铸币单位不同；同一体制的铸币因分散铸造，往往成色不一、重量不同。要进行交换，必须兑换，产生钱币鉴成色不一、重量不同。要进行交换，必须兑换，产生钱币鉴定和换算的需求；定和换算的需求；（目前钱币投资品市场，各省银元的收藏价值不等）（目前钱币投资品市场，各省银元的收藏价值不等） 2、货币保管。、货币保管。安全保管；委托保管与现代存款不同，不仅无利息，还要缴纳保安全保管；委托保管与现代存款不同，不仅无利息，还要缴纳保管费管费o3

4、、汇兑。（唐朝的汇兑的产生）、汇兑。（唐朝的汇兑的产生）方便来往各地的商人；方便来往各地的商人；我国古代的金融机构比较多，有保管钱财的柜房。有打制金银的我国古代的金融机构比较多，有保管钱财的柜房。有打制金银的金银铺，有专门放债的钱庄、银号、票号等。金银铺，有专门放债的钱庄、银号、票号等。随着兑换、保管、汇兑业务的发展，这些古老的银钱业主手中聚随着兑换、保管、汇兑业务的发展，这些古老的银钱业主手中聚集了大量货币。在此基础上，自然而然地发展了贷款业务。集了大量货币。在此基础上，自然而然地发展了贷款业务。6三、三、现代银行现代银行的产生的产生1. 现代银行业兴起于西方。现代银行业兴起于西方。2. 1

5、6世纪，从当时世界商业中心意大利开始，建立了威尼斯银世纪，从当时世界商业中心意大利开始，建立了威尼斯银行等早期银行。行等早期银行。3. 1694年成立的英格兰银行，标志着现代银行制度的建立。年成立的英格兰银行，标志着现代银行制度的建立。它的正式贴现率一开始就规定为它的正式贴现率一开始就规定为4.5%6%，大大低于早，大大低于早期银行业的贷款利率。期银行业的贷款利率。4. 16世纪，西欧开始进入资本主义社会，世纪，西欧开始进入资本主义社会，1580年，在意大利年，在意大利建立的威尼斯银行成为了最早出现的近代银行，也是历史上建立的威尼斯银行成为了最早出现的近代银行，也是历史上首先以首先以“银行银行

6、”为名的信用机构。此后，出现米兰银行为名的信用机构。此后，出现米兰银行（1593年）、阿姆斯特丹银行（年）、阿姆斯特丹银行（1609年）、汉堡银行年）、汉堡银行（1619年）等。年）等。7o 现代商业银行主要通过现代商业银行主要通过两条途径两条途径产生产生:一条一条途径：是途径：是旧高利贷银行转变旧高利贷银行转变过来的，另一条过来的，另一条较典型的途径是根据资本主义经济发展的需较典型的途径是根据资本主义经济发展的需要，按资本主义原则，要，按资本主义原则，以股份公司的形式建以股份公司的形式建立的新型股份银行立的新型股份银行。n 1694年年英国成立的英国成立的英格兰银行英格兰银行是第一个资本是第

7、一个资本主义股份银行，主义股份银行，它是现代银行业产生的标志它是现代银行业产生的标志，至此开始，股份银行在各国得以普遍成立。至此开始，股份银行在各国得以普遍成立。 8四、四、中国现代中国现代商业银行的出现、发展和构成商业银行的出现、发展和构成o在西方纷纷建立新的银行体系时，中国占统治地位的依然是高利在西方纷纷建立新的银行体系时，中国占统治地位的依然是高利贷性质的贷性质的。o1845年，中国出现年，中国出现英国人开设的英国人开设的丽如银行丽如银行。o1845年年19世纪末，英国其他银行及各列强的银行，相继在中世纪末，英国其他银行及各列强的银行，相继在中国设立一批分行。国设立一批分行。o中国自办的

8、第一家银行是中国自办的第一家银行是1897年成立的中国通商银行（标志着年成立的中国通商银行（标志着中国现代银行信用事业的创始）中国现代银行信用事业的创始）o1904年，成立官商合办的户部银行（年，成立官商合办的户部银行（1908年改为大清银行，年改为大清银行，1912年改为中国银行）；年改为中国银行）；o1907年设立交通银行（官商合办）；年设立交通银行（官商合办）；o一批私人独资的民族资本商业银行纷纷建立；一批私人独资的民族资本商业银行纷纷建立；19121927年间年间设立了设立了186家。家。9商业银行的性质商业银行的性质o 商业银行是以商业银行是以追求最大利润追求最大利润为为，以多种，以

9、多种金融负债金融负债筹集资金筹集资金，以多种金融资产为其经，以多种金融资产为其经营对象，能营对象，能利用负债进行信用创造利用负债进行信用创造，并向客，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。户提供多功能、综合性服务的金融企业。 o 理解：理解：o 首先，商业银行首先，商业银行。商业。商业银行实行独立核算、自负盈亏，其经营目标银行实行独立核算、自负盈亏，其经营目标是是利润最大化利润最大化 。 10o 其次，商业银行又不是一般的企业，而是其次，商业银行又不是一般的企业，而是经营货币经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。资金的金融企业，是一种特殊的企业。 o 第三，第三，商业银行不同于其他金融

10、机构商业银行不同于其他金融机构。 n 1.相对于中央银行，相对于中央银行，商业银行是面向工商企业、公众及商业银行是面向工商企业、公众及政府经营的金融机构政府经营的金融机构。而中央银行是只向政府和金融机。而中央银行是只向政府和金融机构提供服务的具有银行特征的政府机关。在整个金融体构提供服务的具有银行特征的政府机关。在整个金融体系中具有超然的地位，承担着领导者的职责。系中具有超然的地位，承担着领导者的职责。 n2.相对于其他金融机构，相对于其他金融机构，商业银行能够提供更多更全面商业银行能够提供更多更全面的金融服务，能够吸收活期存款的金融服务，能够吸收活期存款。而其他金融机构不能。而其他金融机构不

11、能吸收活期存款，只能提供某一方面或某几方面的金融服吸收活期存款，只能提供某一方面或某几方面的金融服务。务。11五、商业银行的作用五、商业银行的作用o 商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有:信用中介、支付中介、金融服务、信用创造和调节信用中介、支付中介、金融服务、信用创造和调节经济五项功能。经济五项功能。 o 1信用中介信用中介 o 信用中介是指商业银行通过信用中介是指商业银行通过，把社会上的，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，通过各种闲散货币资金集中到银行，通过，把，把它投向需要资金的各部门，充当资金闲置者和资金它投向需要资金的各部门，充当资

12、金闲置者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。短缺者之间的中介人，实现资金的融通。 12o 信用中介是商业最基本的功能，发挥这一功能有以信用中介是商业最基本的功能，发挥这一功能有以下作用下作用: （1）使闲散货币转化为资本。）使闲散货币转化为资本。 （2）使闲置资本得到充分利用。）使闲置资本得到充分利用。 （3）续短为长，满足社会对长期资本的需要。）续短为长，满足社会对长期资本的需要。o 2支付中介支付中介 支付中介是指商业银行利用活期存款账户，为客户支付中介是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务

13、活动。款等业务活动。 13o举例一，举例一， 联行联行o o A的开户行的开户行 B的开户行的开户行o o哈尔滨哈尔滨- 广州广州B工厂工厂oA商店商店 100万货款万货款o举例二，大学新生交学费的例子，利用的就是银行这支付中介举例二，大学新生交学费的例子，利用的就是银行这支付中介功能。功能。o作用：作用：o 1、可以使银行持续拥有比较廉价的资本来源。、可以使银行持续拥有比较廉价的资本来源。o 2、可节约社会流通费用，增加生产资本的投入。、可节约社会流通费用，增加生产资本的投入。14o 3、金融服务金融服务o 金融服务是商业银行利用其在国民经济活动中的特金融服务是商业银行利用其在国民经济活动中

14、的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段和工具，为客户提供的其他服务。算机等先进手段和工具，为客户提供的其他服务。这些服务主要有这些服务主要有财务咨询、代理融通、信托、租赁、财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理、投资理财等。计算机服务、现金管理、投资理财等。o 4、信用创造信用创造 o 信用创造是指商业银行利用其可以信用创造是指商业银行利用其可以的的有利条件，通过有利条件，通过，从事投资业务，而，从事投资业务，而，当然这种，当

15、然这种货币不是现金货币，而是存款货币，它只是一种账货币不是现金货币，而是存款货币，它只是一种账面上的流通工具和支付手段。面上的流通工具和支付手段。 15o 5.调节经济调节经济 商业银行的信用创造功能是在信用中介功能发挥的商业银行的信用创造功能是在信用中介功能发挥的基础上派生出来的功能。由于商业银行的信用创造基础上派生出来的功能。由于商业银行的信用创造功能直接对社会信贷规模及货币供给产生影响，所功能直接对社会信贷规模及货币供给产生影响，所以商业银行也就成了货币管理当局监管的重点，中以商业银行也就成了货币管理当局监管的重点，中央银行央银行货币政策工具中的法定存款准备金制度在很货币政策工具中的法定

16、存款准备金制度在很大程度上就是为控制商业银行信用创造功能而运用大程度上就是为控制商业银行信用创造功能而运用的。的。 o 作用主要在于作用主要在于 ：1、可以节约现金使用，节约流通、可以节约现金使用，节约流通费用，而又能满足社会经济发展对流通和支付手段费用，而又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。的需要。2、调节经济。主要是指在国家宏观政策、调节经济。主要是指在国家宏观政策指导下，实现调节经济结构的功能。指导下，实现调节经济结构的功能。16六、六、西方西方商业银行的类型商业银行的类型1. 按资本所有权划分，可将商业银行分为按资本所有权划分，可将商业银行分为、股份的股份的以及以及国国家所有家

17、所有三种。三种。2. .按业务覆盖地域划分，可将商业银行分为按业务覆盖地域划分，可将商业银行分为地方性银行地方性银行、区域性区域性银行银行、全国性银行全国性银行和和国际性银国际性银行行。3. 按经营模式可将商业银行分为按经营模式可将商业银行分为职能分工型银行职能分工型银行和和全能型银行全能型银行。 4. 职能分工型商业银行的存在，是由于对金融机构实施职能分工职能分工型商业银行的存在，是由于对金融机构实施职能分工管理。职能分工管理管理。职能分工管理的的基本特点是基本特点是： 法律限定金融机构必须分门别类，各有专司：有专营长期金法律限定金融机构必须分门别类，各有专司：有专营长期金融的，有专营短期金

18、融的融的，有专营短期金融的； 有专营有价证券买卖的，有专营信托业务的，等等。有专营有价证券买卖的，有专营信托业务的，等等。 175. 职能分工体制下的商业银行，与其他金融机构的职能分工体制下的商业银行，与其他金融机构的最大差别在于：最大差别在于： (1)只有商业银行能够吸收使用支票的活期只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款；存款； (2)商业银行一般以发放商业银行一般以发放1年以下的短期工年以下的短期工商信贷为其主要业务。商信贷为其主要业务。 美国、日本等国家的商业银行在大危机后美国、日本等国家的商业银行在大危机后长达长达60多多年的时间里都采用这种模式。年的时间里都采用这种模式。 186.

19、 全能型商业银行全能型商业银行，又称综合型商业银行，可以经，又称综合型商业银行，可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款以及全面的证券业务等。贷款以及全面的证券业务等。 始终采用始终采用全能型模式全能型模式的国家以的国家以德国、奥地利德国、奥地利和瑞士等国为代表和瑞士等国为代表。7. 职能分工型模式我们称之为分业经营、分业监管；职能分工型模式我们称之为分业经营、分业监管；全全能型模式则称之为混业经营、混业监管。能型模式则称之为混业经营、混业监管。19七、七、商业银行商业银行的组织制度的组织制度 单元银行制度、单一银行制度；单元银行制度、单一

20、银行制度； 总分行制度、分支行制度；总分行制度、分支行制度； 代理行制度；代理行制度； 银行控股公司制度；银行控股公司制度； 连锁银行制度连锁银行制度20八、八、中国中国存款货币银行的类型和组织存款货币银行的类型和组织 1995年，我国明确了对金融业实行年，我国明确了对金融业实行“分业分业经营，分业管理经营，分业管理”的体制；目前我国存款货币银的体制；目前我国存款货币银行均属职能分工型。行均属职能分工型。 组织形式组织形式上上，国有独资商业银行及其他商，国有独资商业银行及其他商业银行都实行总分行制，业银行都实行总分行制，代理业务在各行之间相代理业务在各行之间相当普遍。一些地方性商业银行，在外地

21、设立分支当普遍。一些地方性商业银行，在外地设立分支机构，需专门核准。机构，需专门核准。 第二节存款货币银行业务第二节存款货币银行业务22商业商业银行银行的主的主要业要业务务负债业务负债业务存款负债：活期存款、定期存款、储蓄存款存款负债：活期存款、定期存款、储蓄存款其他负债其他负债银行资本银行资本资产业务资产业务现金资产现金资产信贷资产信贷资产证券投资证券投资广义的表外业务广义的表外业务狭义的表外业务狭义的表外业务中间业务：结算、承兑、保管、中间业务：结算、承兑、保管、代理、信托、理财、咨询等等。代理、信托、理财、咨询等等。各种担保性业务各种担保性业务承诺性业务承诺性业务金融衍生工具交易金融衍生

22、工具交易23一、一、负债业务负债业务1. 负债业务是指负债业务是指形成其资金来源的业务形成其资金来源的业务。2. 全部资金来源包括：全部资金来源包括： 自有自有资金；资金； 吸收的吸收的外来外来资金。资金。 243.自有资金包括：成立时发行股票所筹集的股份自有资金包括：成立时发行股票所筹集的股份资本，资本，公积金和未分配的利润。这些统称权益资本。公积金和未分配的利润。这些统称权益资本。 一般说来，存款货币银行资金来源中的自有资一般说来，存款货币银行资金来源中的自有资金所占比重很小，不过却是吸收外来资金的基础。金所占比重很小，不过却是吸收外来资金的基础。254. 外来资金的形成渠道主要是：外来资

23、金的形成渠道主要是： 吸收存款，向中央银行借款，向其他银行吸收存款，向中央银行借款，向其他银行和和货币市场拆借及从国际货币市场借款等；货币市场拆借及从国际货币市场借款等； 其中又其中又以吸收存款为主以吸收存款为主。 26结算过程中的短期资金占用结算过程中的短期资金占用自有资金自有资金股份资本股份资本公积金、未分配的利润公积金、未分配的利润吸收存款（占有最主要地位）吸收存款（占有最主要地位）中央银行借款中央银行借款国际货币市场借款国际货币市场借款其他负债业务其他负债业务银行的全部资金来源银行的全部资金来源银行同业拆借银行同业拆借发行金融债券发行金融债券27（一）吸收存款吸收存款1. 吸收存款的业

24、务是银行接受客户存入的货吸收存款的业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间币款项，存款人可随时或按约定时间支取支取款项的一种信用业务。款项的一种信用业务。 这是银行的传统业务，在负债业务中这是银行的传统业务，在负债业务中占有最主要的地位；占有最主要的地位； 2. 吸收存款吸收存款是银行与生俱来的基本特征是银行与生俱来的基本特征 。 283. 活期存款活期存款那些可以由存户随时存取的存款。那些可以由存户随时存取的存款。o 持有活期存款账户的存款者可以用各种方式提取存款，持有活期存款账户的存款者可以用各种方式提取存款，如开出支票、本票、汇票、电话转账等。如开出支票、本票、汇票、电

25、话转账等。o 活期存款是商业银行的主要资金来源活期存款是商业银行的主要资金来源，我国银行的活，我国银行的活期存款主要来自于企业和单位存款；在居民储蓄存款期存款主要来自于企业和单位存款；在居民储蓄存款中，活期存款的比例仅占中，活期存款的比例仅占20%左右。左右。o 活期存款具有以下特点：活期存款具有以下特点：o 第一，活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。第一，活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。 如：转帐利用存款帐户之间的划拨实现。如：转帐利用存款帐户之间的划拨实现。o 第二，活期存款具有很强的派生能力第二，活期存款具有很强的派生能力 。294. 定期存款，指那些具有确定的到期期限才

26、准提取定期存款，指那些具有确定的到期期限才准提取的存款。的存款。 存入这种存入这种存款的是近期暂不支用和作为价值存款的是近期暂不支用和作为价值储存的款项。储存的款项。 20世纪世纪60年代以来，银行为了更广泛地吸年代以来，银行为了更广泛地吸收存款，收存款，推出了推出了“可转让可转让”的定期存单的定期存单，这种存，这种存单于到期日前可在货币市场上转让买卖。单于到期日前可在货币市场上转让买卖。 9家银行有望试点发行大额可转让存大额可转让存单单(2013年10月31日 04:10 证券时报网 )o 酝酿许久的大额可转让同业存单大额可转让同业存单(Negotiable Certificate of D

27、eposit，简称NCD)或将很快试点发行。可流通的大额协议存款可流通的大额协议存款o 参与首批试点发行的可能有以下10家银行：。这10家银行已于上周开始参与贷款基础利率集中报价和发布。30o 贷款利率市场化和存款利率市场化均为利率市场化重要的一部分，2013年7月份央行已经全全面放开贷款利率管制面放开贷款利率管制，但对o 上周推出的贷款基础利率集中报价和发布机制旨在给金融机构信贷产品定价提供参考。o 金融同业存款利率早已实现市场化。n目前同业存款利率已经采取参照上海银行间同业拆放利率上海银行间同业拆放利率(Shibor)进行市场化定价的做法，通常在Shibor利率的基础上加点确定，每天跟随S

28、hibor利率的变动而实时变动。31o NCD相比同业定期存款最大的优点在于。据了解，目前同业定期存款的期限大多为15年期，同业存款市场已达到万亿规模，以银行同业、券商、基金存放银行的存款为主。n 大额可转让定期存单对中国银行业来说并不陌生，早在上世纪90年代包括交行、工行、中行等曾经发行大额可转让定期存单，后因出现盗开和伪造银行存单进行诈骗等现象而暂停发行暂停发行。32大额可转让定期存单与普通的定期存款的区别大额可转让定期存单与普通的定期存款的区别o 大额可转让存单大额可转让存单。n 目前在美国大额存单票面金额一般是百万目前在美国大额存单票面金额一般是百万美元美元起步的，而普通定期存款则没有

29、金额限定；起步的，而普通定期存款则没有金额限定；o 定期存款是记名不可转让的定期存款是记名不可转让的，而，而；o 定期存款的利率一般是固定的定期存款的利率一般是固定的，到期才能提，到期才能提取本息，而大额可转让存单则有固定利率也取本息，而大额可转让存单则有固定利率也有浮动利率，不得提前支取，但可在二级市有浮动利率，不得提前支取，但可在二级市场上转让。场上转让。33345. 储蓄存款，是针对居民个人积蓄货币之需所开办储蓄存款，是针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务。的一种存款业务。 这种存款通常由银行发给存户存折，一般不能这种存款通常由银行发给存户存折，一般不能据此签发支票，支用时只能提

30、取现金或转入存户据此签发支票，支用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户。的活期存款账户。 储蓄存款定期居多，但无论定期、活期，都支储蓄存款定期居多，但无论定期、活期，都支付利息，只是利率高低有别。付利息，只是利率高低有别。35 截止到截止到2003年年4月，我国城乡居民的月，我国城乡居民的储蓄存款已超过储蓄存款已超过10万亿人民币，远远超出万亿人民币，远远超出了企业单位和财政性存款的总和，成为我国了企业单位和财政性存款的总和，成为我国商业银行最重要的资金来源。商业银行最重要的资金来源。 对公存款对公存款是指政府机关、企业单位到银是指政府机关、企业单位到银行开具存款账户，通过此账户可办理存贷款

31、、行开具存款账户，通过此账户可办理存贷款、结算、现金收付等业务，具有记录、反映、结算、现金收付等业务，具有记录、反映、监督企业经营活动的作用。监督企业经营活动的作用。公款私存被视为公款私存被视为违法现象。违法现象。 363738金融机构存款增速上升金融机构存款增速上升 o 2009年年3月末，我国全部金融机构（含外资金融月末，我国全部金融机构（含外资金融机构，下同）本外币各项存款余额为机构，下同）本外币各项存款余额为53.6万亿元，万亿元，同比增长同比增长25.7%，增速比上年同期高，增速比上年同期高9.5个百分个百分点点,比年初增加比年初增加5.7万亿元，同比多增万亿元，同比多增3.1万亿元

32、。万亿元。n其中，人民币各项存款余额为其中，人民币各项存款余额为52.3万亿元，同比增长万亿元，同比增长25.7%，增速比上年同期高，增速比上年同期高8.4个百分点，比年初增加个百分点，比年初增加5.6万亿元，同比多增万亿元，同比多增3.0万亿元；万亿元；n外汇存款余额为外汇存款余额为2003亿美元，同比增长亿美元，同比增长28.9%，增速，增速比上年同期高比上年同期高34.7个百分点，比年初增加个百分点，比年初增加75亿美元，亿美元，同比多增同比多增130亿美元。亿美元。39o从人民币存款的部门分布和期限看，居民户存款和非金融性公从人民币存款的部门分布和期限看，居民户存款和非金融性公司存款保

33、持较高增速，企业活期存款增长加快。司存款保持较高增速，企业活期存款增长加快。n3月末，金融机构居民户人民币存款余额为月末，金融机构居民户人民币存款余额为24.7万亿元，同万亿元，同比增长比增长29.8%，增速比上年同期高，增速比上年同期高21.1个百分点，比年初个百分点，比年初增加增加2.6万亿元，同比多增万亿元，同比多增1.1万亿元。万亿元。n非金融性公司人民币存款余额为非金融性公司人民币存款余额为24.6万亿元，同比增长万亿元，同比增长27.0%，增速比上年同期高，增速比上年同期高4.2个百分点，比年初增加个百分点，比年初增加2.9万亿元，同比多增万亿元，同比多增2.4万亿元。万亿元。n第

34、一季度企业活期存款同比多增第一季度企业活期存款同比多增1.0万亿元，其中万亿元，其中3月份同比月份同比多增多增7994亿元，表明企业资金状况明显改善，支付能力相应亿元，表明企业资金状况明显改善，支付能力相应增强，反映第一季度企业生产经营有所恢复，也预示着未来一增强，反映第一季度企业生产经营有所恢复，也预示着未来一段时间经济趋势有上升潜能。段时间经济趋势有上升潜能。n3月末，受财政收入下降、支出增加影响，财政存款余额为月末，受财政收入下降、支出增加影响，财政存款余额为1.7万亿元，同比下降万亿元，同比下降24.7%，比年初减少，比年初减少882亿元，同比亿元，同比多减多减5 890亿元。亿元。

35、40（二）（二）其他其他负债业务负债业务 其他负债业务包括：其他负债业务包括： 从从中央银行借款、银行同业拆借、从国际货币中央银行借款、银行同业拆借、从国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用、发行金融市场借款、结算过程中的短期资金占用、发行金融债券债券等。等。 41A.A.从央行借款从央行借款1. 存款货币银行向中央银行借款，其主要的、直接的存款货币银行向中央银行借款，其主要的、直接的目的在于缓解本身资金的暂时不足。目的在于缓解本身资金的暂时不足。2. 向中央银行借款主要有两种形式：向中央银行借款主要有两种形式： 一是一是再贴现再贴现，把自己办理贴现业务所买进的未把自己办理贴现业务所买进的

36、未到期票据，如商业票据、短期国库券等，再转卖给到期票据，如商业票据、短期国库券等，再转卖给中央银行；中央银行； 二二是是直接借款直接借款（也称（也称再贷款再贷款），即中央银行向），即中央银行向商业银行的信用放款。在西方国家，比重很小；在商业银行的信用放款。在西方国家，比重很小；在我国，由于体制原因，该项目一直是国有商业银行我国，由于体制原因，该项目一直是国有商业银行一项比较重要的资金来源。一项比较重要的资金来源。 42B.B.银行银行同业拆借同业拆借 银行同业拆借银行同业拆借是指银行相互之间的资金融通是指银行相互之间的资金融通。 在这种拆借业务中，借入资金的银行主要是在这种拆借业务中，借入资金

37、的银行主要是用以解决本身临时资金周转的需要，一般均为用以解决本身临时资金周转的需要，一般均为短短期的。期的。 同业拆借的同业拆借的利率水平一般较低利率水平一般较低。43C.从国际货币市场借款从国际货币市场借款 近近二二三十年来，各国存款货币银行，尤其是三十年来，各国存款货币银行，尤其是大的存款货币银行，在国际货币市场上广泛地通大的存款货币银行，在国际货币市场上广泛地通过办理过办理定期存款，发行大额定期存单，出售商业定期存款，发行大额定期存单，出售商业票据、银行承兑票据，以及发行债券等方式筹集票据、银行承兑票据，以及发行债券等方式筹集资金。资金。 这种方式这种方式利于获得资金，又同时是易受冲击利

38、于获得资金，又同时是易受冲击的脆弱环节。的脆弱环节。44D.D.短期资金占用短期资金占用 结算过程中的资金结算过程中的资金指指在为客户办理转账结在为客户办理转账结算等业务过程中可以占用客户的资金。算等业务过程中可以占用客户的资金。 占用的时间虽然很短，由于周转金额巨大，占用的时间虽然很短，由于周转金额巨大，占用的资金数量相当可观。占用的资金数量相当可观。 从任一时点上看，总会有那么一些处于结算从任一时点上看，总会有那么一些处于结算过程之中的资金，构成存款货币银行可资运用的过程之中的资金，构成存款货币银行可资运用的资金来源。资金来源。45E.E.发行金融债券发行金融债券金融债券是由银行和非银行金

39、融机构发行的债券。在英、美等欧美国家，金融机构发行的债券归类于公司债券。在中国及日本等国家，金融机构发行的债券称为金融债券。发行债券也是存款货币银行的负债业务。自发行债券也是存款货币银行的负债业务。自1985年年以来，我国存款货币银行按照国家有关规定，经过以来，我国存款货币银行按照国家有关规定，经过中国人民银行批准，面向社会发行金融中国人民银行批准，面向社会发行金融债券，为指债券，为指定用途筹集资金。定用途筹集资金。 金融债券的作用金融债券的作用-能够较有效地解决银行能够较有效地解决银行等金融机构的资金来源不足和期限不匹配的矛盾等金融机构的资金来源不足和期限不匹配的矛盾o 银行的三个资金来源，

40、即银行的三个资金来源，即吸收存款吸收存款、向其他机构借款和、向其他机构借款和发行债券发行债券。n存款资金的特点之一，是在存款资金的特点之一，是在经济经济发生动荡的时候，易发生储户发生动荡的时候，易发生储户的现象，从而造成资金来源不稳定；的现象，从而造成资金来源不稳定；n向其他商业银行或向其他商业银行或中央银行中央银行借款所得的资金主要是借款所得的资金主要是，而而金融机构金融机构往往需要进行一些期限较长的往往需要进行一些期限较长的投融资投融资，这样就出现，这样就出现了资金来源和资金运用在期限上的矛盾，发行金融了资金来源和资金运用在期限上的矛盾，发行金融债券债券比较有比较有效地解决了这个矛盾。效地

41、解决了这个矛盾。n债券债券在到期之前一般在到期之前一般不能提前兑换不能提前兑换，只能在市场上转让，从而，只能在市场上转让，从而保证了所筹集资金的稳定性。同时，保证了所筹集资金的稳定性。同时，金融机构金融机构发行债券发行债券时可以时可以灵活规定期限灵活规定期限，比如为了一些长期，比如为了一些长期项目投资项目投资，可以发行期限较，可以发行期限较长的债券。因此，发行金融长的债券。因此，发行金融债券债券可以使可以使金融机构金融机构筹措到稳定且筹措到稳定且期限灵活的资金，从而有利于优化期限灵活的资金，从而有利于优化资产结构资产结构，扩大，扩大长期投资长期投资业业务。务。46工行在伦敦发行工行在伦敦发行2

42、0亿元人民币债券亿元人民币债券 获超额认购获超额认购2013-11-13o 工商银行工商银行周二成为首家在伦敦发行周二成为首家在伦敦发行人民币债人民币债券券的中国的中国内地银行内地银行，筹资筹资20亿元人民币亿元人民币。o 本期债券分为本期债券分为3年期和年期和5年期两个固息品种年期两个固息品种，发行规模分别为，发行规模分别为13亿和亿和7亿人民币，票面亿人民币，票面利率分别为利率分别为3.35%和和3.75%，债券募集，债券募集资金将用于资金将用于等用途等用途。o 据英国金融时报消息称，负责承销的银据英国金融时报消息称，负责承销的银行包括行包括工行工行、苏格兰皇家银行、苏格兰皇家银行、摩根大

43、通摩根大通和和渣打银行。渣打银行。47o 从发行情况看，这笔从发行情况看，这笔20亿元人民币的交易，获得了亿元人民币的交易，获得了85亿元人民币的认购额，亿元人民币的认购额，认购倍数超认购倍数超4倍倍，从投资者分布，从投资者分布来看，来看，3年期债券包括伦敦在内的欧洲投资者占比年期债券包括伦敦在内的欧洲投资者占比30%，5年期债券包括伦敦在内的欧洲投资者占比高年期债券包括伦敦在内的欧洲投资者占比高达达35%。o 业内人士指出，根据环球银行金融电信协会（业内人士指出，根据环球银行金融电信协会（SWIFT）今年）今年10月份发布的报告，人民币现已超越瑞典克朗月份发布的报告，人民币现已超越瑞典克朗、

44、韩国韩元及俄罗斯卢布，成为、韩国韩元及俄罗斯卢布，成为全球第八大交易最活跃全球第八大交易最活跃的货币的货币。在此背景下，工行在伦敦发行人民币债券，不。在此背景下，工行在伦敦发行人民币债券，不仅可以为境外人民币持有者提供更多元的投融资渠道，仅可以为境外人民币持有者提供更多元的投融资渠道，增强人民币市场的流动性，也将为离岸人民币市场打开增强人民币市场的流动性，也将为离岸人民币市场打开全新的局面。全新的局面。4849二、资产业务二、资产业务 存款货币银行的存款货币银行的资产业务资产业务指指将自己通过将自己通过负债业务所聚集的货币资金负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务加以运用的业务，是，是取得收益

45、的主要途径取得收益的主要途径。 我国银行的资产业务向多样化方向的转化已我国银行的资产业务向多样化方向的转化已呈较快的发展趋势。呈较快的发展趋势。 50 购买票据的业务叫贴现；贴现实际上是信用购买票据的业务叫贴现；贴现实际上是信用业务。业务。 贴现业务的对象主要是商业票据和政府短贴现业务的对象主要是商业票据和政府短期债券期债券 。（一）贴现业务（一）贴现业务天未到期天数年贴现率金额票据付款额贴现360151（二）贷款业务（二）贷款业务 贷款在存款货币银行资产业务中的比重一般贷款在存款货币银行资产业务中的比重一般占首位。占首位。 贷款业务种类很多，划分标准或角度各异。贷款业务种类很多，划分标准或角

46、度各异。52o 1按按贷款期限贷款期限划分，有活期贷款、定期贷款和透支。划分，有活期贷款、定期贷款和透支。o 活期贷款活期贷款在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款。这种贷款比较灵活。出通知收回贷款。这种贷款比较灵活。o 定期贷款定期贷款指具有固定的偿还期限的贷款。指具有固定的偿还期限的贷款。 o 透支（透支（Overdraw），），商业银行对客户的一种放款行商业银行对客户的一种放款行为。指银行为了吸引客户，对活期存款的存户允许在存为。指银行为了吸引客户，对活期存款的存户允许在存款用完后，仍然可以在约定的期限内，陆续开出支票支款用完后，仍

47、然可以在约定的期限内，陆续开出支票支出款项，并可随时归还的做法。当然，并不是所有的活出款项，并可随时归还的做法。当然，并不是所有的活期存款存户都能获得这种信用，只有那些信用可靠、经期存款存户都能获得这种信用，只有那些信用可靠、经营良好、同银行往来频繁的企业才具备向银行透支的条营良好、同银行往来频繁的企业才具备向银行透支的条件。透支的利率通常较高，其利息也大多采用复利法计件。透支的利率通常较高，其利息也大多采用复利法计算。算。53o 2按按贷款的保障条件贷款的保障条件分，有信用贷款、担保贷款分，有信用贷款、担保贷款和票据贴现。和票据贴现。 o 信用贷款信用贷款指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵

48、指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。押物或第三者保证而发放的贷款。 （我国过去长（我国过去长期实行此类贷款期实行此类贷款)o 担保贷款担保贷款指具有一定的财产或信用作还款保证的贷指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。具体分为抵押贷款（以不动产）、质押贷款款。具体分为抵押贷款（以不动产）、质押贷款（动产和权利）和保证贷款。（动产和权利）和保证贷款。 o 票据贴现票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银行应客是贷款的一种特殊方式。它是指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。期的商业

49、票据的方式发放的贷款。54o 3按按贷款用途贷款用途划分，有划分，有工商业贷款、农业工商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款贷款、科技贷款和消费贷款。还可按具体用。还可按具体用途分为流动资金贷款和固定资金贷款。途分为流动资金贷款和固定资金贷款。o 4按按还款方式还款方式划分，有划分，有一次偿还的贷款和一次偿还的贷款和分期偿还的贷款。分期偿还的贷款。o 一次偿还的贷款是在贷款到期时一次性偿还一次偿还的贷款是在贷款到期时一次性偿还贷款本金。贷款本金。o 分期偿还的贷款是借款人按规定的期限分次分期偿还的贷款是借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。偿还本金和支付利息的贷款。 55o 5按照按

50、照贷款的质量和风险程度贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可划分，银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等和损失贷款等5类。类。 o 正常货款正常货款是指借款人能够履行借款合同，有充分把是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。握按时足额偿还本息的贷款。o 关注贷款关注贷款是指贷款的是指贷款的本息偿还仍然正常本息偿还仍然正常，但是发生，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的了一些可能会影响贷款偿还的不利因素不利因素。如果这些。如果这些因素继续存在下去，则有可能影响贷款的偿还，因因素继续存在下去，则有可能影响贷款

51、的偿还，因此，需要对其进行关注。此，需要对其进行关注。56o 次级贷款次级贷款是指借款人是指借款人依靠其依靠其，表明借款人的还款能力出现了，表明借款人的还款能力出现了明显的问题明显的问题 。o 可疑贷款可疑贷款是指借款人是指借款人，即使，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。 o 损失贷款损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，的法律程序之后，或只能收回，或只能收回极少部分。极少部分。 o 按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类，有按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类，有利于加强贷款的风险管理，

52、提高贷款质量。利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量。 57（三）证券投资（三）证券投资 商业银行投资于有价证券的目的一般是为增加收益和资产商业银行投资于有价证券的目的一般是为增加收益和资产的流动性，因此，主要投资对象是政府及所属机构的证券。的流动性，因此，主要投资对象是政府及所属机构的证券。o 商业银行投资的目的是分散风险、增加收益和增加资产的流商业银行投资的目的是分散风险、增加收益和增加资产的流动性。在分业经营的国家，由于受法律的限制，商业银行证券动性。在分业经营的国家，由于受法律的限制，商业银行证券投资的主要对象是各类债券。投资的主要对象是各类债券。o1国库券。国库券。 o2中长期国债。中

53、长期国债。 o3政府机构证券。政府机构证券。 o4市政债券或地方政府债券。市政债券或地方政府债券。 o5公司债券。公司债券。 o 我国商业银行证券投资业务对象主要是政府债券和中央银我国商业银行证券投资业务对象主要是政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券。行、政策性银行发行的金融债券。58三、中间业务和表外业务三、中间业务和表外业务o 商业银行的利润并非全部来自于银行所投资商业银行的利润并非全部来自于银行所投资的盈利资产，许多带来收益的经济活动在资的盈利资产，许多带来收益的经济活动在资产负债表中并产负债表中并未未得到反映。得到反映。o 中间业务中间业务凡是银行不需运用自己的资金凡是银行不需

54、运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并而代理客户承办支付和其他委托事项，并据据以收取以收取手续费手续费的业务的业务。o 表外业务表外业务凡未列入银行资产负债表内且凡未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。不影响资产负债总额的业务。59o 广义的表外业务广义的表外业务包括（包括（1）中间业务中间业务（不涉及资产负债及风险，（不涉及资产负债及风险，无风险业务）；无风险业务）； （2）风险业务风险业务（虽不直接改变资产负债表，（虽不直接改变资产负债表，是一种潜在的资产负债活动，并产生相应风是一种潜在的资产负债活动，并产生相应风险）；险）； 如：互换、期权、期货、远期利率协议、贷

55、如：互换、期权、期货、远期利率协议、贷款承诺、备用信用证等；款承诺、备用信用证等；o 狭义的表外业务则专指风险业务；狭义的表外业务则专指风险业务；60中间业务种类繁多，主要有以下几种：中间业务种类繁多，主要有以下几种：o (一一)支付结算类中间业务支付结算类中间业务o 是指由商业银行为客户办理因债权债务关系是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。常用的结算工具有汇票、本票、支票三务。常用的结算工具有汇票、本票、支票三大类。结算方式主要包括同城结算方式和异大类。结算方式主要包括同城结算方式和异地结算方式。地结算方式。o

56、 1汇款业务汇款业务 2托收业务托收业务 3.信用证业信用证业务务 61o 1汇款业务，是由付款人委托银行将款项汇给外汇款业务，是由付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算业务。汇款结算分为电汇、地某收款人的一种结算业务。汇款结算分为电汇、信汇和票汇三种形式。信汇和票汇三种形式。o 2托收业务，是指债权人或售货人为向外地债务托收业务，是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收取的一种结算方式。代为收取的一种结算方式。o 3.信用证业务，是由银行根据申请人的要求和指示，信用证业务，是由银行根据申请人的要求和指

57、示，向收益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规向收益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。定的单据在指定地点付款的书面保证文件。o 对商业银行来说，这是一项业务量大、风险度小、对商业银行来说，这是一项业务量大、风险度小、收益稳定的典型中间业务。收益稳定的典型中间业务。62o（二）银行卡业务（二）银行卡业务o是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。工具。 o（1）依据清偿方式，

58、银行卡业务可分为贷记卡业务、准贷记）依据清偿方式，银行卡业务可分为贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务。借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和卡业务和借记卡业务。借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡。储值卡。o（2）依据结算的币种不同，银行卡可分为人民币卡业务和外）依据结算的币种不同，银行卡可分为人民币卡业务和外币卡业务。币卡业务。o（3）按使用对象不同，银行卡可以分为单位卡和个人卡。）按使用对象不同，银行卡可以分为单位卡和个人卡。o（4）按载体材料的不同，银行卡可以分为磁性卡和智能卡）按载体材料的不同，银行卡可以分为磁性卡和智能卡（IC卡）。卡）。o（5）按使用对象的信誉等级不同，银行卡可分

59、为金卡和普通）按使用对象的信誉等级不同，银行卡可分为金卡和普通卡。卡。63o (三三)代理类中间业务代理类中间业务o 指商业银行指商业银行接受客户委托、代为办理客户指接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务用的业务，包括代理政策性银行业务、代理，包括代理政策性银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。单业务等。 64o(四四)担保类中间业务担保类中间业务o担保类中间业务指商业银行为客户债务清

60、偿能力提供担保，承担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。各类保函等。o1银行承兑汇票，是由收款人或付款人（或承兑申请人）签银行承兑汇票，是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。商业汇票。o2.备用信用证，是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证备用信用证，是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产