第八章中间业务的创新

1、第八章第八章 中间业务的创新（中间业务的创新（6学时）学时）一、金融创新一、金融创新包括两种不同的含义Image Info www.wizdata.co.kr - Note to customers : This image has been licensed to be used within this PowerPoint template only. You may not extract the image for any other use. 第八章第八章 中间业务的创新（中间业务的创新（6学时）学时）二、商业银行业务经营管理的创二、商业银行业务经营管理的创新新是指商业银行利用新思维

2、、新的组织方是指商业银行利用新思维、新的组织方式和技术，构造新型的融资工具和融资式和技术，构造新型的融资工具和融资方式，并实现其经营过程，取得经营成方式，并实现其经营过程，取得经营成果的活动。果的活动。第八章第八章 中间业务的创新（中间业务的创新（6学时）学时）三、金融创新的必要性三、金融创新的必要性风险转移需要金融创新风险转移需要金融创新流动性增强的需要迫使金融创新流动性增强的需要迫使金融创新信用创造要求金融创新信用创造要求金融创新股权创造刺激金融创新股权创造刺激金融创新第八章第八章 中间业务的创新（中间业务的创新（6学时）学时）四、金融创新的可能性四、金融创新的可能性电信、信息处理和计算机

3、等方面取得的技术进步及在金融电信、信息处理和计算机等方面取得的技术进步及在金融界的应用是金融创新产生与发展的主要因素界的应用是金融创新产生与发展的主要因素宏观经济因素的急剧变化及宏观经济因素的急剧变化及80年代以来国际资本流动的变年代以来国际资本流动的变化，在很大程度上刺激了金融创新化，在很大程度上刺激了金融创新日益激烈的金融竞争促使金融机构主动向市场提供新的金日益激烈的金融竞争促使金融机构主动向市场提供新的金融工具和技术融工具和技术金融监管环境的变化促进了金融创新金融监管环境的变化促进了金融创新政府财政赤字不断扩大，也为新的金融工具及的产生创造政府财政赤字不断扩大，也为新的金融工具及的产生创

4、造了条件了条件第八章第八章 中间业务的创新（中间业务的创新（6学时）学时）五、金融创新的趋势五、金融创新的趋势证券化的趋势证券化的趋势表外业务的积极性日益增强的趋势表外业务的积极性日益增强的趋势金融市场日益全球化的趋势金融市场日益全球化的趋势第八章第八章 中间业务的创新（中间业务的创新（6学时）学时）六、中间业务创新的动因六、中间业务创新的动因西方商业银行中间业务迅猛发展并不断创新的动因在于：西方商业银行中间业务迅猛发展并不断创新的动因在于：（一）科学技术的迅猛发展。新技术革命兴起使银行（一）科学技术的迅猛发展。新技术革命兴起使银行能向顾客提供电子转账、信息咨询、现金管理、自动能向顾客提供电子

5、转账、信息咨询、现金管理、自动出纳机等高技术性中间业务出纳机等高技术性中间业务（二）金融管制放松。（二）金融管制放松。随着各国政府的金融管制放松，随着各国政府的金融管制放松，各国商业银行竞相向多元化、综合化方向发展，大力各国商业银行竞相向多元化、综合化方向发展，大力拓展在严格金融管制下禁止或限制从事的信托、租赁、拓展在严格金融管制下禁止或限制从事的信托、租赁、代理、自动化服务等中间业务领域。代理、自动化服务等中间业务领域。第八章第八章 中间业务的创新（中间业务的创新（6学时）学时）中间业务创新的动因中间业务创新的动因西方商业银行中间业务迅猛发展并不断创新的动因在于：西方商业银行中间业务迅猛发展

6、并不断创新的动因在于：（三）竞争加剧。（三）竞争加剧。60年代后期，非银行金融机构实力剧年代后期，非银行金融机构实力剧增，商业银行面临严重挑战，同时，客户要求银行提供增，商业银行面临严重挑战，同时，客户要求银行提供快捷、方便、便宜和多功能金融服务。这些促使商业银快捷、方便、便宜和多功能金融服务。这些促使商业银行开发电子转账、私人银行业务等。行开发电子转账、私人银行业务等。（四）资产负债业务风险加大。银行竞争激烈使传统的（四）资产负债业务风险加大。银行竞争激烈使传统的资产负债业务风险加大，收入减少，有必要用中间业务资产负债业务风险加大，收入减少，有必要用中间业务的手续费收入补充利息收入。同时，为

7、逃避金融监管当的手续费收入补充利息收入。同时，为逃避金融监管当局对银行自有资本充足率要求，西方商业银行也有不必局对银行自有资本充足率要求，西方商业银行也有不必要大规模拓展对资本无要求的中间业务。要大规模拓展对资本无要求的中间业务。第八章第八章 中间业务的创新（中间业务的创新（6学时）学时） 第一节第一节 担保和承诺类中间业务担保和承诺类中间业务本节应熟悉：担保类和承诺类中间业本节应熟悉：担保类和承诺类中间业务务（一）概述（一）概述 一、担保类中间业务一、担保类中间业务1.含义：担保类中间业务是指商业银含义：担保类中间业务是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担行为客户债务清偿能力提供担保，

8、承担客户违约风险的业务。客户违约风险的业务。2.作用：作用：帮助中小企业更好地利用商业信用帮助中小企业更好地利用商业信用融资，解决中小企业融资难问题融资，解决中小企业融资难问题拓展银行自身业务范围，实现收入拓展银行自身业务范围，实现收入来源的多元化。来源的多元化。（二）特点（二）特点 一、担保类中间业务一、担保类中间业务1.具有较高的风险具有较高的风险担保类中间业务的风险既有源于市场状况的变化而担保类中间业务的风险既有源于市场状况的变化而带来的市场风险，又有来自客户的信用风险。带来的市场风险，又有来自客户的信用风险。2.具有相对独立性和专业性具有相对独立性和专业性依靠银行信用，不占用资金头寸依

9、靠银行信用，不占用资金头寸所涉及的不仅是对申请人资信等方面的审查，还要所涉及的不仅是对申请人资信等方面的审查，还要对契约性风险进行严格的防范，风险环节较多，因对契约性风险进行严格的防范，风险环节较多，因此对此类中间业务的管理与操作有较强的专业要求。此对此类中间业务的管理与操作有较强的专业要求。（三）银行保函（三）银行保函 一、担保类中间业务一、担保类中间业务1.概念概念银行保函是指银行应委托人的申请而开立的有担保银行保函是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦委托人未按其与受益人性质的书面承诺文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由签订的合

10、同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。银行履行担保责任。2.当事人当事人委托人、受益人和担保银行委托人、受益人和担保银行（三）银行保函（三）银行保函 一、担保类中间业务一、担保类中间业务银行保函的法律关系银行保函的法律关系委托人受益人担保银行商务合同产生债权债务关系或其他权利义务关系保函委托书银行收取手续费保证关系单务合同享有追偿权（三）银行保函（三）银行保函 一、担保类中间业务一、担保类中间业务3.特点特点具有相对的独立的法律效力，银行保函依据商务合具有相对的独立的法律效力，银行保函依据商务合同开出，但不依附于商务合同。同开出，但不依附于商务合同。银行保函以银行信用作为保证，

11、易于为合同双方接银行保函以银行信用作为保证，易于为合同双方接受。受。内容、形式、业务流程等多种多样。银行保函的内内容、形式、业务流程等多种多样。银行保函的内容根据具体交易的不同而多种多样，在形式上并无容根据具体交易的不同而多种多样，在形式上并无一定的格式，在业务流程和适用法规方面也不尽相一定的格式，在业务流程和适用法规方面也不尽相同。同。（三）银行保函（三）银行保函 一、担保类中间业务一、担保类中间业务4.分类分类（1）根据保函性质和法律责任不同，分为见索即付）根据保函性质和法律责任不同，分为见索即付保函和从属性保函保函和从属性保函见索即付保函见索即付保函在受益人交来符合保函条款在受益人交来符

12、合保函条款的索赔书或保函中规定的其他文件时，承担无条的索赔书或保函中规定的其他文件时，承担无条件的付款责任。件的付款责任。从属性保函从属性保函指担保人在保函中对受益人的指担保人在保函中对受益人的索赔及对该索赔的受理设置了若干条件的限制，索赔及对该索赔的受理设置了若干条件的限制，保留有一定的抗辩权利，只有在一定的条件得到保留有一定的抗辩权利，只有在一定的条件得到满足之后，担保银行才予以受理、付款。满足之后，担保银行才予以受理、付款。（三）银行保函（三）银行保函 一、担保类中间业务一、担保类中间业务4.分类分类（2）根据担保内容不同，分为履约保函、）根据担保内容不同，分为履约保函、预付款保函、投标

13、保函、维修保函、预留金预付款保函、投标保函、维修保函、预留金保函等。保函等。（三）银行保函（三）银行保函 一、担保类中间业务一、担保类中间业务4.分类分类根据担保内容不同根据担保内容不同A.履约保函履约保函是指银行应劳务方和承包人是指银行应劳务方和承包人（申请人）的请求，向工程的业主方（受益（申请人）的请求，向工程的业主方（受益人）所作出的一种履约保证承诺。人）所作出的一种履约保证承诺。倘若履约责任人日后未能按合约的规定按期、倘若履约责任人日后未能按合约的规定按期、按质、按量地完成所承建工程，以及未能履按质、按量地完成所承建工程，以及未能履行合约项下的其他业务，银行将向业主方支行合约项下的其他

14、业务，银行将向业主方支付一笔不超过担保金额的款项。付一笔不超过担保金额的款项。该款项通常相当于合约总金额的该款项通常相当于合约总金额的5%10%。（三）银行保函（三）银行保函 一、担保类中间业务一、担保类中间业务4.分类分类根据担保内容不同根据担保内容不同B.预付款保函又称还款担保预付款保函又称还款担保是指银行向是指银行向工程的业主方（受益人）保证，如申请人未工程的业主方（受益人）保证，如申请人未能履约或未能全部按合同规定使用预付款，能履约或未能全部按合同规定使用预付款，则银行负责返还担保函规定金额（或未还部则银行负责返还担保函规定金额（或未还部分）的预付款。分）的预付款。预付款担保的担保金额

15、不应超过承包人收到预付款担保的担保金额不应超过承包人收到的工程预付款总额。的工程预付款总额。（三）银行保函（三）银行保函 一、担保类中间业务一、担保类中间业务4.分类分类根据担保内容不同根据担保内容不同C.投标保函投标保函是指银行向招标人（受益人）是指银行向招标人（受益人）作出保证，在投标人（申请人）报价的有效作出保证，在投标人（申请人）报价的有效期内，投标人将遵守其诺言，不撤标、不改期内，投标人将遵守其诺言，不撤标、不改标，不更改原报价中的承诺，并且在其一旦标，不更改原报价中的承诺，并且在其一旦中标后，将按照招标文件的规定及投标人在中标后，将按照招标文件的规定及投标人在报价中的承诺，在一定时

16、间内与招标人签订报价中的承诺，在一定时间内与招标人签订合同，如投标人违约，银行将在担保额度的合同，如投标人违约，银行将在担保额度的范围内向招标人支付约定金额的款项。该金范围内向招标人支付约定金额的款项。该金额数通常为投标人报价总额的额数通常为投标人报价总额的1%5%。（三）银行保函（三）银行保函 一、担保类中间业务一、担保类中间业务4.分类分类根据担保内容不同根据担保内容不同D.维修保函维修保函是指银行应承包方（申请人）是指银行应承包方（申请人）的请求，向工程业主（受益人）保证，在工的请求，向工程业主（受益人）保证，在工程质量不符合合同规定、承包方（申请人）程质量不符合合同规定、承包方（申请人

17、）又不能维修时，由银行按担保函规定金额赔又不能维修时，由银行按担保函规定金额赔付工程业主。该款项通常为合同价款的付工程业主。该款项通常为合同价款的5%10%。（三）银行保函（三）银行保函 一、担保类中间业务一、担保类中间业务4.分类分类根据担保内容不同根据担保内容不同E.预留金保函预留金保函是指银行应承包方（申请是指银行应承包方（申请人）的请求，向工程业主（受益人）保证，人）的请求，向工程业主（受益人）保证，在承包方（申请人）提前支取合同价款中尾在承包方（申请人）提前支取合同价款中尾欠部分款项而不能按期归还时，由银行负责欠部分款项而不能按期归还时，由银行负责返还担保函规定金额的预留金款项，通常

18、为返还担保函规定金额的预留金款项，通常为合同价款的合同价款的5%10%。（三）银行保函（三）银行保函 一、担保类中间业务一、担保类中间业务5.业务流程业务流程 申请与受理。企业提交开立保函的申请及申请与受理。企业提交开立保函的申请及银行规定的相关材料。银行规定的相关材料。 审查与签约。银行对申请人资信、担保项审查与签约。银行对申请人资信、担保项目的可行性和申请书进行审查，必要时可目的可行性和申请书进行审查，必要时可要求申请人提供反担保措施。要求申请人提供反担保措施。 索赔与赔付。在保函有效期内受益人根据索赔与赔付。在保函有效期内受益人根据保函条款向银行索赔，银行审核索赔及相保函条款向银行索赔，

19、银行审核索赔及相关单据，如果相符，对外赔付；如果不符关单据，如果相符，对外赔付；如果不符且申请人不同意接受的，对外拒付。且申请人不同意接受的，对外拒付。（三）银行保函（三）银行保函 一、担保类中间业务一、担保类中间业务6.银行收益和风险防范银行收益和风险防范 收益。银行收取担保费。收益。银行收取担保费。 风险。不同类型的保函承担的风险不同：风险。不同类型的保函承担的风险不同： 见索即付保函业务，银行仅负有对保函规定见索即付保函业务，银行仅负有对保函规定的单证在表面上进行谨慎审查的义务，因此的单证在表面上进行谨慎审查的义务，因此操作风险较低。操作风险较低。 从属性保函业务，银行仅负有第二性的赔偿

20、从属性保函业务，银行仅负有第二性的赔偿责任，因此信用风险和市场风险比见索即付责任，因此信用风险和市场风险比见索即付保函要低。保函要低。（三）银行保函（三）银行保函 一、担保类中间业务一、担保类中间业务6.银行收益和风险防范银行收益和风险防范 见索即付保函见索即付保函要注意以下几点：要注意以下几点：一保函应将赔付条件具体化，应有具体的担保金额、受益一保函应将赔付条件具体化，应有具体的担保金额、受益人、委托人，保函有效期限等人、委托人，保函有效期限等二是银行应要求委托人提供相应的反担保或提供一定数量二是银行应要求委托人提供相应的反担保或提供一定数量的保证金，银行在保证金的额度内保函。的保证金，银行

21、在保证金的额度内保函。三是银行向境外受益人出具保函的，属对外担保，还必须三是银行向境外受益人出具保函的，属对外担保，还必须注意诸如报经外汇管理局批准等对外担保的法律规定。注意诸如报经外汇管理局批准等对外担保的法律规定。四是银行开立保函，还应该对基础合同的真实性进行认真四是银行开立保函，还应该对基础合同的真实性进行认真审核，以防诈骗。审核，以防诈骗。（三）银行保函（三）银行保函 一、担保类中间业务一、担保类中间业务6.银行收益和风险防范银行收益和风险防范从属性保函从属性保函要另外还要注意以下几点：要另外还要注意以下几点：一是在保函中约定在受益人提出索赔请求时，由委一是在保函中约定在受益人提出索赔

22、请求时，由委托人或受益人承担举证责任托人或受益人承担举证责任二是在保函中约定，受益人提出的索赔请求必须经二是在保函中约定，受益人提出的索赔请求必须经委托人确认或法院或者仲裁机构生效的裁判文书委托人确认或法院或者仲裁机构生效的裁判文书确定，银行才予受理。确定，银行才予受理。 （四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务1.概念概念 银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑，持票人在汇票到期日或到期查同意承兑，持票人在汇票到期日或到期日前几天（具体要匡算邮程）

23、向委托付款日前几天（具体要匡算邮程）向委托付款人提示付款的票据。人提示付款的票据。 银行承兑汇票必须用于真实商品交易后的银行承兑汇票必须用于真实商品交易后的债权债务结算。债权债务结算。（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务2.业务流程业务流程 主要有出票、提示、承兑和付款等。主要有出票、提示、承兑和付款等。 如需转让，通常应经过背书行为如需转让，通常应经过背书行为 如遭拒付，行使追索权。如遭拒付，行使追索权。（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务A.出票（出票（Issue）。即出票人签发汇票并交）。即出票人签发汇票并交付给

24、收款人的行为。付给收款人的行为。 出票后，出票人即承担保证汇票得到承兑出票后，出票人即承担保证汇票得到承兑和付款的责任。和付款的责任。（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务A.出票（出票（Issue）。）。银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件：银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件： 在承兑银行开立存款账户的法人以及其他在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织组织 与承兑银行具有真实的委托付款关系与承兑银行具有真实的委托付款关系 资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。资金来源。（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一

25、、担保类中间业务一、担保类中间业务A.出票（出票（Issue）。）。签发银行承兑汇票必须记载下列事项：签发银行承兑汇票必须记载下列事项：1. 表明表明“银行承兑汇票银行承兑汇票”的字样。的字样。2. 无条件支付的委托。无条件支付的委托。3. 确定的金额。出票金额大小写必须一致，两者不确定的金额。出票金额大小写必须一致，两者不一致的，票据无效。出票金额不得更改，更改的一致的，票据无效。出票金额不得更改，更改的汇票无效。汇票无效。（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务4.付款人名称。付款人是银行承兑汇票的出票人在汇票上付款人名称。付款人是银行承兑汇票的出票人在汇

26、票上记载的委托其支付汇票金额的银行。在汇票承兑之间的记载的委托其支付汇票金额的银行。在汇票承兑之间的付款人为出票人，在承兑之后的承兑银行是付款人。付款人为出票人，在承兑之后的承兑银行是付款人。5.收款人名称。收款人是汇票上记载的受领汇票金额的最收款人名称。收款人是汇票上记载的受领汇票金额的最初票据权利人。收款人不得更改，更改的银行承兑汇票初票据权利人。收款人不得更改，更改的银行承兑汇票无效。无效。6.出票日期。出票日期不得更改。出票日期。出票日期不得更改。7.出票人签章。出票人必须签章，签章必须清楚。出票人签章。出票人必须签章，签章必须清楚。欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效。欠缺记

27、载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效。（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务B.提示（提示（Presentation）。提示是持票人将汇）。提示是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为，是扶票提交付款人要求承兑或付款的行为，是扶植人要求行使或促使票据权利的必要程序。植人要求行使或促使票据权利的必要程序。提示又分为承兑提示和付款提示。提示又分为承兑提示和付款提示。（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务B.提示（提示（Presentation）。）。a.承兑提示是指持票人向付款人出示，并要求付款人承诺付款的承兑提示是指持

28、票人向付款人出示，并要求付款人承诺付款的行为。行为。 汇票使用。汇票使用。银行承兑汇票可向付款人提示承兑后使用，也银行承兑汇票可向付款人提示承兑后使用，也可先使用再提示承兑。可先使用再提示承兑。 出示汇票。出示汇票。持票人提示承兑时，必须出示汇票，否则付款持票人提示承兑时，必须出示汇票，否则付款人可予以拒绝，这种拒绝不具有拒绝承兑的效力，持票人人可予以拒绝，这种拒绝不具有拒绝承兑的效力，持票人不得以此为由向其前手行使追索权。不得以此为由向其前手行使追索权。 按期提示。按期提示。定日付款或出票后定期付款的商业汇票，持票定日付款或出票后定期付款的商业汇票，持票人应当在到期日前向付款人提示承兑；见票

29、后定期付款的人应当在到期日前向付款人提示承兑；见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起汇票，持票人应当自出票日起1个月内提示承兑。个月内提示承兑。（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务B.提示（提示（Presentation）。）。a.承兑提示承兑提示: 签发回单。签发回单。银行承兑汇票的付款人接到出票人或持票人向其银行承兑汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票时，应当向出票人或持票人签发收到汇票的提示承兑的汇票时，应当向出票人或持票人签发收到汇票的回单，记载汇票提示承兑日期并签章。回单，记载汇票提示承兑日期并签章。 承兑回复。承兑回复。付款人应

30、当自收到提示承兑的汇票之日起付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承日内承兑或者拒绝承兑。付款人拒绝承兑的，必须出具拒绝承兑的兑或者拒绝承兑。付款人拒绝承兑的，必须出具拒绝承兑的证明。证明。（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务B.提示（提示（Presentation）。）。a.付款提示付款提示:是指票据的持票人在票据的付款期限内向票是指票据的持票人在票据的付款期限内向票据付款人提示票据，要求付款人偿付票据金额的行为。据付款人提示票据，要求付款人偿付票据金额的行为。 期限。期限。银行承兑汇票的持票人应当自汇票到期日银行承兑汇票的持票人应当自汇票到期日起起

31、10日内向付款人提示付款。异地委托收款的，日内向付款人提示付款。异地委托收款的，持票人应匡算邮程，提前通过开户银行委托收款。持票人应匡算邮程，提前通过开户银行委托收款。超过提示付款期限提示付款的，持票人的开户银超过提示付款期限提示付款的，持票人的开户银行不予受理。行不予受理。（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务B.提示（提示（Presentation）。）。a.付款提示付款提示: 提示日期的确定。提示日期的确定。付款人应当在提示付款期限内通过开户付款人应当在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。银行委托收款或直接向付款人提示付款。 提交

32、票据日。通过委托收款银行或者通过票据系统向付提交票据日。通过委托收款银行或者通过票据系统向付款人提示付款的，视同持票人提示付款，其提示付款日款人提示付款的，视同持票人提示付款，其提示付款日期以持票人向开户银行提交票据日为准。期以持票人向开户银行提交票据日为准。 超时提示的处理。持票人超过规定的提示付款期限提示超时提示的处理。持票人超过规定的提示付款期限提示付款的，丧失对其前手的追索权。但在作出说明后，仍付款的，丧失对其前手的追索权。但在作出说明后，仍可以向承兑人请求付款，承兑人或者付款人仍应当继续可以向承兑人请求付款，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。对持票人承担付款责任。（四）

33、银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务C.承兑（承兑（Acceptance）。承兑是指付款人在持票人向）。承兑是指付款人在持票人向其提示无期汇票时，在汇票上签名，承诺于汇票到其提示无期汇票时，在汇票上签名，承诺于汇票到期时付款的行为。期时付款的行为。 付款人一旦对汇票作出承兑，即成为承兑人，以主付款人一旦对汇票作出承兑，即成为承兑人，以主债务人的地位承担到期时付款的法律责任。债务人的地位承担到期时付款的法律责任。（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务C.承兑（承兑（Acceptance）。）。商业汇票的承兑银行必须具备下列条件：

34、商业汇票的承兑银行必须具备下列条件： 与出票人具有真实的委托付款关系与出票人具有真实的委托付款关系 具有支付汇票金额的可靠资金具有支付汇票金额的可靠资金 内部管理完善，经其法人授权的银行审定。内部管理完善，经其法人授权的银行审定。（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务C.承兑（承兑（Acceptance）。）。付款人承兑商业汇票的要求：付款人承兑商业汇票的要求： 付款人应当在汇票正面记载付款人应当在汇票正面记载“承兑承兑”字样和承兑日字样和承兑日期并签章，见票后定期付款的汇票，应在承兑时记期并签章，见票后定期付款的汇票，应在承兑时记载付款日期。载付款日期。

35、付款人承兑商业汇票不得附有条件，承兑附有条件付款人承兑商业汇票不得附有条件，承兑附有条件的，视为拒绝承兑。的，视为拒绝承兑。（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务D.付款（付款（Payment）。是指票据付款人在汇票到期日）。是指票据付款人在汇票到期日向提示汇票的合法持票人足额支付票据金额的行为。向提示汇票的合法持票人足额支付票据金额的行为。 付款是消灭票据关系的行为，票据一经付款，票据付款是消灭票据关系的行为，票据一经付款，票据所代表的债务债权关系即告终止。所代表的债务债权关系即告终止。 付款期限：最长不得超过付款期限：最长不得超过6个月个月（四）银行承兑

36、汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务D.付款（付款（Payment）。付款期限计算：）。付款期限计算： 定日付款，自出票日起计算，并在汇票上记载具定日付款，自出票日起计算，并在汇票上记载具体的到期日体的到期日 出票后定期付款，自出票日起按月计算，并在汇出票后定期付款，自出票日起按月计算，并在汇票上记载票上记载 见票后定期付款，自承兑或拒绝承兑日起按月计见票后定期付款，自承兑或拒绝承兑日起按月计算，并在汇票上记载。算，并在汇票上记载。（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务D.付款（付款（Payment）。）。 持票人依照持票人依照票据法

37、票据法规定提示付款的，付款人应规定提示付款的，付款人应当在见票当日足额付款。当在见票当日足额付款。 票据债务人对下列情况不得拒绝付款：票据债务人对下列情况不得拒绝付款： 与出票人之间有抗辩事由与出票人之间有抗辩事由 与持票人前手之间有抗辩事由与持票人前手之间有抗辩事由（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务D.付款（付款（Payment）。）。票据债务人对下列情况的持票人可以拒绝付款：票据债务人对下列情况的持票人可以拒绝付款：对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的

38、持票人以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的持票人对明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形，出于恶意取得票据的持票对明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形，出于恶意取得票据的持票人人明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而取得明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的持票人票据的持票人因重大过失取得不符合因重大过失取得不符合票据法票据法规定的票据的持票人规定的票据的持票人对取得背书不连续票据的持票人对取得背书不连续票据的持票人符合符合票据法票据法规定的其他抗辩事由的持票人。规定的其他抗辩事由的持票人。（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务D.付

39、款（付款（Payment）。）。当事人的职责当事人的职责商业汇票：商业汇票：持票人：获得付款，应当在汇票上签收，并将汇票交给付款人。持票人：获得付款，应当在汇票上签收，并将汇票交给付款人。持票人委托银行收款的，受委托的银行将代收的汇票金额转入持票人账持票人委托银行收款的，受委托的银行将代收的汇票金额转入持票人账户，则视同签收。户，则视同签收。付款人委托的付款银行的责任，限于按照汇票上记载事项从付款人账户付款人委托的付款银行的责任，限于按照汇票上记载事项从付款人账户支付汇票金额。支付汇票金额。银行承兑汇票：银行承兑汇票：出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。出票人应于汇票到期前将票款足额

40、交存其开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。出票人未能足额交存票款的，承兑银行除凭票向持票人无条件支付票款出票人未能足额交存票款的，承兑银行除凭票向持票人无条件支付票款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五的利率计收利息。外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五的利率计收利息。（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务E.背书（背书（Endorsement）。）。方式方式汇票的收款人在汇票背面签名，并记载被背书人的名称，将汇票的收款人在汇票背面签名，并记载被背书人的名称，将

41、汇票交给被背书人即受让人，受让人成为持票人，是票据的汇票交给被背书人即受让人，受让人成为持票人，是票据的债权人。债权人。汇票可多次转让，背书必须连续，即被背书人和背书人的名字前汇票可多次转让，背书必须连续，即被背书人和背书人的名字前后一致。后一致。背书人在汇票得不到付款时，应当向持票人清偿。清偿包括：背书人在汇票得不到付款时，应当向持票人清偿。清偿包括：被拒绝付款的汇票金额被拒绝付款的汇票金额汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日按照中国人民银行规定的汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日按照中国人民银行规定的利率计算的利息利率计算的利息取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。取得有关拒绝证明

42、和发出通知书的费用。（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务F.拒付和追索（拒付和追索（Dishonor Recourse）。）。 拒付拒付持票人向付款人提示，付款人拒绝付款或拒绝持票人向付款人提示，付款人拒绝付款或拒绝承兑，均称为拒付。承兑，均称为拒付。 另外，付款人逃匿、死亡或宣告破立，以致持票人无另外，付款人逃匿、死亡或宣告破立，以致持票人无法实现提示的，也称为拒付。法实现提示的，也称为拒付。 出现拒付时，持票人有追索权，即具有向其前手（背书出现拒付时，持票人有追索权，即具有向其前手（背书人、出票人）要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权人、出票人）要求偿

43、付汇票金额、利息和其他费用的权利。利。（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务F.拒付和追索（拒付和追索（Dishonor Recourse）。）。 追索程序：追索程序： 持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起证明之日起3日内，将被拒绝事由书面通知其前手日内，将被拒绝事由书面通知其前手 其前手应当自收到证明之日起其前手应当自收到证明之日起3日内，书面通知再前日内，书面通知再前手。持票人也可以同时向各汇票债务人发出书面通知。手。持票人也可以同时向各汇票债务人发出书面通知。 未按规定期限通知的，持票人

44、仍可行使追索权，因延期未按规定期限通知的，持票人仍可行使追索权，因延期通知给其前手或者出票人造成损失的，由没有按规定期通知给其前手或者出票人造成损失的，由没有按规定期限通知的汇票当事人承担对该损失的赔偿责任，但赔偿限通知的汇票当事人承担对该损失的赔偿责任，但赔偿金额以汇票金额为限。金额以汇票金额为限。（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务F.拒付和追索（拒付和追索（Dishonor Recourse）。）。 持票人行使追索权时，应当提供被拒绝承兑或者被拒绝持票人行使追索权时，应当提供被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明，用以通知前手关于拒付的事实，使其付款的有

45、关证明，用以通知前手关于拒付的事实，使其准备偿付并进行再追索。准备偿付并进行再追索。 持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规定持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规定期限提供其他合法证明的，丧失对其前手的追索权。但期限提供其他合法证明的，丧失对其前手的追索权。但是，承兑人或者付款人仍应当对持票人承担责任。是，承兑人或者付款人仍应当对持票人承担责任。（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务3.收益和风险收益和风险 收益收益 收费。按照承兑金额收取一定比例的中间费用。收费。按照承兑金额收取一定比例的中间费用。 稳定优质客户和存款来源。通过为客户提供

46、票据支付稳定优质客户和存款来源。通过为客户提供票据支付保证，可以稳定优质客户和存款资源。保证，可以稳定优质客户和存款资源。 风险风险 出票人的信用风险。申请人不符合银行承兑汇票申请出票人的信用风险。申请人不符合银行承兑汇票申请条件，或者票据签发没有合法的商品交易基础。条件，或者票据签发没有合法的商品交易基础。 操作风险。主要表现在根据合规审查方面，包括提示操作风险。主要表现在根据合规审查方面，包括提示付款期限、凭证真实性、凭证签章和凭证记载事项等。付款期限、凭证真实性、凭证签章和凭证记载事项等。（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 一、担保类中间业务一、担保类中间业务3.收益和风险收益和风险

47、风险防范风险防范 承兑环节。当出票人或持票人向银行提示承兑时，银承兑环节。当出票人或持票人向银行提示承兑时，银行的会计和信贷部门应按有关规定和审批程序对出票行的会计和信贷部门应按有关规定和审批程序对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供担保。真审查，必要时可由出票人提供担保。 付款环节。银行应当审查汇票背书的连续性，并审查付款环节。银行应当审查汇票背书的连续性，并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件。提示付款人的合法身份证明或者有效证件。（五）备用信用证（五）备用信用证 一、担保类中间业务一、担保类中间业

48、务1.概念概念 备用信用证（备用信用证（Standby Letter of Credit）又称担保信）又称担保信用证、履约信用证、商业票据信用证，它是开证行根据用证、履约信用证、商业票据信用证，它是开证行根据申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证，申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证，即即开证行保证在开证申请人未履行其应履行的义务时，即即开证行保证在开证申请人未履行其应履行的义务时，受益人只要按照备用信用证的规定向开证银行开具汇票受益人只要按照备用信用证的规定向开证银行开具汇票（或不开汇票）并提交开证申请人未履行义务的声明或（或不开汇票）并提交开证申请人未履行义务的声明或

49、证明文件，即可取得开证行的偿付。证明文件，即可取得开证行的偿付。（五）备用信用证（五）备用信用证 一、担保类中间业务一、担保类中间业务2.特点特点 不可撤销性（不可撤销性（Irrevocable）。）。 独立性（独立性（Independent）。备用信用证一经开立，即作）。备用信用证一经开立，即作为一种自足文件而独立存在。其义务完全取决于备用信为一种自足文件而独立存在。其义务完全取决于备用信用证条款和受益人提交的单据是否表面上符合这些条款用证条款和受益人提交的单据是否表面上符合这些条款的规定。的规定。 单据性（单据性（Documentary）。开证人付款义务的履行与）。开证人付款义务的履行与否

50、取决于受益人提交的单据是否符合备用信用证的要求。否取决于受益人提交的单据是否符合备用信用证的要求。 强制性（强制性（Enforceable）。）。（五）备用信用证（五）备用信用证 一、担保类中间业务一、担保类中间业务3.分类分类（1）履约备用信用证）履约备用信用证(Performance Standby L/C)。 用于担保履行责任而非担保付款，包括对申请人在基础用于担保履行责任而非担保付款，包括对申请人在基础交易中违约所造成的损失进行赔偿的保证。交易中违约所造成的损失进行赔偿的保证。 在履约备用信用证有效期内如发生申请人违反合同的情在履约备用信用证有效期内如发生申请人违反合同的情况，开证人将

51、根据受益人提交的符合备用信用证的单据况，开证人将根据受益人提交的符合备用信用证的单据（如索款要求书、违约声明等）代申请人赔偿保函规定（如索款要求书、违约声明等）代申请人赔偿保函规定的金额。的金额。（五）备用信用证（五）备用信用证 一、担保类中间业务一、担保类中间业务3.分类分类（2）投标备用信用证）投标备用信用证(Tender Bond Standby L/C)。 用于担保申请人中标后执行合同的责任和义务。用于担保申请人中标后执行合同的责任和义务。 若投标人未能履约合同，开证人须按备用信用证的规定若投标人未能履约合同，开证人须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义务。向受益人履行赔款义务。 投标

52、备用信用证的金额一般为投标报价的投标备用信用证的金额一般为投标报价的1%5%（具（具体比例视招标文件的规定而定）。体比例视招标文件的规定而定）。（五）备用信用证（五）备用信用证 一、担保类中间业务一、担保类中间业务3.分类分类（3）预付款备用信用证）预付款备用信用证(Advance Payment Standby L/C)。 用于担保申请人对受益人的预付款所应承担的责任和义用于担保申请人对受益人的预付款所应承担的责任和义务。务。 预付款备用信用证常用于国际工程承包项目中业主向承预付款备用信用证常用于国际工程承包项目中业主向承包人支付的合同总价包人支付的合同总价10%25%的工程预付款以及进出的

53、工程预付款以及进出口贸易中进口商支付的预付款。口贸易中进口商支付的预付款。（五）备用信用证（五）备用信用证 一、担保类中间业务一、担保类中间业务3.分类分类（4）直接付款备用信用证）直接付款备用信用证(Direct Payment Standby L/C)。 用于担保到期付款，尤指到期没有任何违约时支付本金用于担保到期付款，尤指到期没有任何违约时支付本金和利息。和利息。 直接付款备用信用证主要用于担保企业发行债券或订立直接付款备用信用证主要用于担保企业发行债券或订立债务契约时的到期支付本息义务。债务契约时的到期支付本息义务。 直接付款备用信用证已经突破了备用信用证备而不用的直接付款备用信用证已

54、经突破了备用信用证备而不用的传统担保性质。传统担保性质。（五）备用信用证（五）备用信用证 一、担保类中间业务一、担保类中间业务3.分类分类（4）直接付款备用信用证）直接付款备用信用证(Direct Payment Standby L/C)。 直接付款备用信用证（直接付款备用信用证（Direct Standby）主要支持与融）主要支持与融资备用信用证有关的基础付款义务的履行。实践中，普资备用信用证有关的基础付款义务的履行。实践中，普遍地用于商业票据融资支持。商业票据融资是国际短期遍地用于商业票据融资支持。商业票据融资是国际短期资金市场最通行的直接融资方式，跨国企业因兼并、收资金市场最通行的直接融

55、资方式，跨国企业因兼并、收购或其他经营活动而在短期内产生大量现金需求时，多购或其他经营活动而在短期内产生大量现金需求时，多以此解决。美国拥有全球最大的商业票据市场，投资者以此解决。美国拥有全球最大的商业票据市场，投资者通常为金融机构、地方政府以及一些非盈利组织。通常为金融机构、地方政府以及一些非盈利组织。 （五）备用信用证（五）备用信用证 一、担保类中间业务一、担保类中间业务5.备用信用证、商业信用证及保函三者间的关系备用信用证、商业信用证及保函三者间的关系（1）备用信用证与商业跟单信用证的关系）备用信用证与商业跟单信用证的关系都具有独立性和单据化的特点。只要受益人提交了与信用证相符的单据，开

56、证都具有独立性和单据化的特点。只要受益人提交了与信用证相符的单据，开证人就必须履行付款义务。人就必须履行付款义务。备用信用证与一般商业跟单信用证存在显著不同：备用信用证与一般商业跟单信用证存在显著不同：备用信用证是第二性的付款责任，商业信用证是第一性。备用信用证是在备用信用证是第二性的付款责任，商业信用证是第一性。备用信用证是在申请人未能履约时由开证人赔款，而一般商业跟单信用证是受益人履行交申请人未能履约时由开证人赔款，而一般商业跟单信用证是受益人履行交货义务后银行付款货义务后银行付款备用信用证用途更广。它并不限于进出口贸易结算，还可用于投标及履约备用信用证用途更广。它并不限于进出口贸易结算，

57、还可用于投标及履约担保等。担保等。按照按照ISP98的规定，备用信用证的开立者并不限于银行，也可是保险公司的规定，备用信用证的开立者并不限于银行，也可是保险公司等非银行机构；而按照等非银行机构；而按照UCP500的规定，商业信用证的开立者只能是银行。的规定，商业信用证的开立者只能是银行。（五）备用信用证（五）备用信用证 一、担保类中间业务一、担保类中间业务5.备用信用证、商业信用证及保函三者间的关系备用信用证、商业信用证及保函三者间的关系（2）备用信用证与保函的关系。）备用信用证与保函的关系。从法律观点来看，备用信用证等于是见索即付保函，都具有独立从法律观点来看，备用信用证等于是见索即付保函，

58、都具有独立性和单据化的特点性和单据化的特点两者还是有重大不同：两者还是有重大不同：备用信用证已发展到适用于各种用途的融资工具，包含着比见备用信用证已发展到适用于各种用途的融资工具，包含着比见索即付保函用途更广的范围。索即付保函用途更广的范围。两者适用的惯例也有所不同：备用信用证适用于两者适用的惯例也有所不同：备用信用证适用于ISP98或或UCP500，而见索即付保函则适用于，而见索即付保函则适用于1992年国际商会制订的年国际商会制订的见索即付保函统一规则见索即付保函统一规则。 （五）备用信用证（五）备用信用证 一、担保类中间业务一、担保类中间业务6.备用信用证的业务流程备用信用证的业务流程开

59、证申请人（基础交易合同的债务人）向开证人（银行或非银行金融开证申请人（基础交易合同的债务人）向开证人（银行或非银行金融机构）申请开出备用信用证机构）申请开出备用信用证开证人审核申请人的资信能力、财务状况、交易项目的可行性与效益开证人审核申请人的资信能力、财务状况、交易项目的可行性与效益等重要事项，开出备用信用证，并通过通知行将该备用信用证通知受等重要事项，开出备用信用证，并通过通知行将该备用信用证通知受益人（基础交易合同的债权人）益人（基础交易合同的债权人）担保责任担保责任若开证申请人按基础交易合同约定履行了义务，其担保责任解除若开证申请人按基础交易合同约定履行了义务，其担保责任解除若开证申请

60、人未能履约，受益人按照备用信用证的规定提交汇票、若开证申请人未能履约，受益人按照备用信用证的规定提交汇票、申请人违约证明和索赔文件等，向开证人索赔。申请人违约证明和索赔文件等，向开证人索赔。开证人审核并确认相关索赔文件符合备用信用证规定后，无条件向受开证人审核并确认相关索赔文件符合备用信用证规定后，无条件向受益人付款，履行其担保义务益人付款，履行其担保义务开证人付款后，向开证申请人索偿垫付的款项。开证人付款后，向开证申请人索偿垫付的款项。（一）概念（一）概念 二、承诺类中间业务二、承诺类中间业务 承诺类中间业务是指商业银行在未来一定时期内按承诺类中间业务是指商业银行在未来一定时期内按照事前约定