行政事业单位内部控制解决方案.

1、中科软简介基本情况 1996.5.30成立时间 11250万注册资本 中科院软件研究所 北京海淀国有资产投资公司国有控股 2006年1月23日上市公司 国内金融核心系统的龙头企业，覆盖政府、金融等各大行业成功案例 国家工信部科技部重大“核高基”项目承接单位； 与中科院软件所成立“行业应用软件联合实验室”； 北京市企业技术中心；研发能力 主营大型应用软件开发，保险核心业务系统市场排名第一； 提供计算机系统集成、自主产品开发等服务；主要业务 公司总人数：5000多人；技术人员：4000多人；当前人数 总部 子公司北京北京吉林云南上海上海深圳深圳厦门广州黑龙江黑龙江济南成都国家信息产业部系统集成一级

2、资质国家信息产业部系统集成一级资质国家涉密计算机系统集成甲级资质国家涉密计算机系统集成甲级资质国际软件开发国际软件开发CMMI5CMMI5级最高级认证，级最高级认证，国内唯一一家通过国内唯一一家通过v1.3v1.3的企业的企业ISO9001ISO9001质量体系认证质量体系认证国家规划布局内的重点软件企业国家规划布局内的重点软件企业国家信息安全认证信息安全服务资质国家信息安全认证信息安全服务资质中国软件产业最大规模前中国软件产业最大规模前5050家企业家企业亚太区高科技高成长亚太区高科技高成长500500强强国家火炬计划重点企业国家火炬计划重点企业获国家科技进步二等奖一项获国家科技进步二等奖一

3、项获国家科技进步三等奖二项获国家科技进步三等奖二项中科院科技进步二等奖二项中科院科技进步二等奖二项安防工程企业壹级资质证书安防工程企业壹级资质证书 建筑智能化工程设计与施工壹级建筑智能化工程设计与施工壹级中国国际软件博览会金奖中国国际软件博览会金奖 创新奖创新奖中科软简介荣誉与资质内控范围界定内控范围界定内控实施动因界内控实施动因界解决方案应用框架预算审核财政预算批复政府采购合同备案国库国库支付内部批复预算编报预算发布采购立项合同管理资金计划财务审核用款额度项目立项工作规划预算指标A单位业务部门单位财务部门财政绩效考评123451421671115202425预算项目预算执行申请资产管理27会

4、计核算92223826BC基础库标准库D资金支付申请171610借款/报销支出计划1918内部采购12外部采购13多资金的分解、细化、组合领导同意的才可执行只需要审核流程、标准、单证和票据绩效库作为以后类似业务的参考和依据事前审批强化预算、支出结构和绩效按预算和支出结构执行解决方案业务流程解决方案技术架构解决方案技术架构某局机关财政预算批复和内部预算指标关系表（样例：数据虚拟）财政预算批复内部预算批复科目编码科目名称支出类别名称项目名称是否政府采购 批复金额 指标名称预算部门批复金额 分配金额 总计 76,653,898.33 76,653,898.33 总计 31,222,683.33 31

5、,222,683.33 20805012080501归口管理的行政单位离退休 1,639,177.33 1,639,177.33 小计 1,639,177.33 1,639,177.33 2080501归口管理的行政单位离退休对个人和家庭补助支出对个人和家庭补助支出否 1,639,177.33 对个人和家庭补助支出 人事处 1,639,177.33 21401012140101行政运行 11,278,149.33 11,278,149.33 小计 10,116,666.67 10,116,666.67 2140101行政运行工资福利支出工资福利支出否 7,564,205.00 人员支出人事处

6、6,736,666.67 行政运行公用经费定额公用经费定额否 1,130,220.00 公用定额秘书处 983,333.33 行政运行水电费水电费否 1,163,333.33 水电费（公用）秘书处 1,163,333.33 行政运行物业管理费物业管理费（机关）是 824,057.67 物业管理费秘书处 823,333.33 行政运行福利费福利费否 27,600.00 福利费人事处 23,333.33 行政运行交通费交通费否 420,000.00 交通费（公用）秘书处 350,000.00 行政运行其他工会经费否 41,400.00 工会经费人事处 36,666.67 行政运行对个人和家庭补助支

7、出对个人和家庭补助（机关） 否 107,333.33 - 21401022140102一般行政管理事务 5,871,666.67 5,871,666.67 小计 5,871,666.67 5,871,666.67 2140102一般行政管理事务通用类综合文秘支出否 2,938,333.33 小计 2,938,333.33 - 物业修缮费秘书处 340,000.00 - 水电费秘书处 403,333.33 - 宣传费秘书处 316,666.67 - 通信调度服务费秘书处 320,000.00 - 业务经费秘书处 133,333.33 - 处室业务协调费秘书处 33,333.33 - 大型会议费秘

8、书处 613,333.33 - 弥补办公经费秘书处 778,333.33 某局机关内部预算批复及其支出结构表（样例：数据虚拟）部门内部预算指标是否需执行申请金额（万元）项目内容支出结构办公室公用定额否 98 定额标准计算的办公费、邮电费、差旅费、维修费、会议费、招待费、培训费、办公设备购置费。办公费、邮电费、差旅费、办公设备维修（护）费、办公家具维修（护）费、会议费、拉待费、培训费、办公设备购置费、手续费系统费（公用）否 35 局机关定编车辆系统费。系统费物业管理费（公用）否 82 局机关办公楼物业管理费。物业管理费水电费（公用）否 116 局机关办公楼水电费（公用经费范围内）水电费物业修缮费

9、否 34 局机关办公楼物业修缮。物业修缮费大型会议费否 61 局机关局级会议所发生的会议费。会议费宣传费否 32 局机关综合性宣传活动产生的费用。宣传费通信调度服务费否 32 与运联通通信服务有限公司的通信调度服务合同。 咨询费弥补办公经费否 92 弥补公用定额不足以支付的办公费、邮电费、差旅费、维修费、办公设备购置费。办公费、邮电费、差旅费、办公设备维修（护）费、办公家具维修（护）费、办公设备购置费文秘经费否 13 用于本处业务印刷费、档案整理费、会议费、业务许可、检查评比、业务推广。办公费、业务印刷费、会议费、差旅费、宣传费、咨询费、培训费（处室）、协会会费。处室业务协调费否 40 40

10、用于局机关处室业务协调和加班误餐。接待费、误餐费食堂费否 74 局机关工作人员食堂就餐费用以及燃气及食堂餐具。 食堂经费水电费（项目）否 40 公用经费不足以支付的局机关办公楼水电费。水费、电费接待费否 109 局机关局级接待费接待费系统费（项目）否 ? ? 编外用车系统费系统费某局经济行为（样例：虚拟）序号支出特征经费支出名称经费支出内容归口部门使用单位对内& &对外支付风险评估风险领域是否预算执行申请一支付标准明确且支付对象为对内部人员的费用( (部分举例）1据标准支付编内人员经费用于单位编制内人员的工资、津贴补贴、奖金、社会保障费、离退休费、抚恤金、生活补助及其他对个人和

11、家庭的补助支出等。单位人事部门局机关及二级单位内低不符合标准发放否二支付标准明确且支付对象为对外部单位的费用（部分举例）7据实发生食堂经费用于单位食堂伙食补助、食堂发生的燃气费以及购买炊具等支出。单位行政部门局机关及二级单位内低N/A否三归口处室费用（部分举例）9归口处室费用差旅费（行政）用于局领导或行政运行出差的交通费、住宿费、订票费、保险费、伙食补助费、公杂费及其他费用。秘书处局机关内高资源浪费是10归口处室费用宣传经费（行政）用于局机关秘书处统一举办的综合性宣传活动发生的媒体广告、宣传制作、参加展会等费用。包括：发布费、策划费、设计费、制作费、场地租赁费、设备租赁费、资料费、印刷费、劳务

12、费以及其他费用。秘书处局机关外高营私舞弊是13归口处室费用行政印刷费用于单位日常行政事务中发生的相关印刷费用支出。单位行政部门局机关及二级单位外高营私舞弊是14归口处室费用接待费用于单位统一开支的各类接待（含外宾接待）费、协调费、机场贵宾大厅服务费用等。单位行政部门局机关及二级单位内高三公经费是15归口处室费用误餐费用于按标准支付的单位人员加班误餐的伙食补助费用支出。单位行政部门局机关及二级单位内高没有标准，缺少手续，不是加班票据进入。否某局经济行为及管控方式（样例：虚拟）序号经费支出名称经费支出内容事前申请经费支出管控方式预算控制归口控制审批控制标准控制程序控制单据控制事前申请表单控制要素单

13、项预算控制预算总额控制分批逐项释放指标归口管理归口审核分级审批分额度审批逐项审批外部法定标准内部标准外部程序内部程序要素控制表单控制票据控制指定环节报批指定环节报备立项评审政府采购管理合同管理绩效考评内部立项评审内部采购管理结项验收9差旅费（行政）用于局领导或行政运行出差的交通费、住宿费、订票费、保险费、伙食补助费、公杂费及其他费用。预算执行申请单/出差申请单目的地、出差人数、级别、天数、交通工具、各项费用开支标准N/A预算总额控制N/A归口管理N/AN/A是N/A某市市直机关和事业单位差旅费管理制度（市财（2008）208号）N/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/A目的地

14、、出差人数、级别、天数、交通工具、各项费用开支标准会议通知、批准出差的签报单相关费用发票。不允许提供旅行社开具的发票。13行政印刷费用于单位日常行政事务中发生的相关印刷费用支出。预算执行申请单/印刷需求申请单印刷内容、数量、质量要求N/A预算总额控制N/A归口管理N/AN/A是N/AN/AN/AN/AN/AN/A定点印刷企业的通知（市府购2009年12号）合同管理N/AN/A内部采购N/A印刷内容、数量、单价、批次签报、印刷品签收记录发票14接待费用于单位统一开支的各类接待（含外宾接待）费、协调费、机场贵宾大厅服务费用等。预算执行申请单/公务接待审批单来宾人数、接待时间、天数、接待类型、接待标

15、准、就餐人次局级接待单项预算控制预算总额控制N/A归口管理N/AN/A是N/AN/A接待标准(类型/级别)N/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/A来宾人数、接待时间、天数、接待类型、接待标准、就餐人次公务接待审批单餐饮发票某局预算执行申请单（样例：虚拟）预算执行申请单编号：ZX20110322-0101-01ZX20110322-0101-01签报标题关于G508干线公路改造示范工程初步方案座谈会有关费用的请示申请日期2011-03-22申请部门秘书处经办人张三局领导：接省公路局通知，国家某部于3月16日18日到某省调研G508干线公路改造示范工程，并在某市召开调研成果座谈会，根

16、据省公路局的相关要求，接待酒店安排在博林诺富特酒店（市政府会议及公务住宿接待定点酒店）。交通运输部及相关省交通厅、公路局和我委等60多人参加了会议，公务接待共发生费用203246.78元，其中：住房费56986元、餐费110780.78元、会场费4680元、宣传品费30800元（详见附表）。经商省公路局，住房费56986元由省公路局支付，其余146260.78元由我委支付。妥否，请批示。内部预算指标指标总金额当前可用余额本次使用金额招待费（行政）2,950,000.00950,000.00146,260.78支出结构及测算依据序号支出事项名称预计金额测算依据1 1会议费（行政）115,460.

17、78115,460.78参会人员伙食费110,780.78餐费-16日 晚餐围餐2,332.09元17日 午餐围餐1,5851元17日 晚餐围餐15,774.69元18日 午餐围餐47,613元18日 晚餐围餐13,260元 19日 午餐围餐15,950元合计 110,780.78元场地租赁费4,680.00会场租用及布置费 合计4680元2 2宣传经费30,800.0030,800.00大运宣传品 合计30800元绩效目标序号绩效指标名称绩效目标测算依据1 1无无无审批过程主办处室领导审核：会签： 局领导批示: : 相关典型项目财政部信息网络中心、财政部国库司国库支付系统、外围平台升级完善-ERP系统升级改造北京市财政局预算审批空间可视化管理系统软件开发北京市财政决策支持系统软件开发云南省财政厅云南省州市县财政部门推广实施金财工程应用支撑平台及一体化财政管理信息系统YNFMIS采购