费用报销操作规程培训2015-01-17(1).

1、 财务中心 2015年1月17日 目的一 费用报销制度 费用报销流程及时间要求三二四 报销单据的取得和操作规范 报销单据粘贴规范五减少税务及审计风险明确流程，提高审批效率，减少不必要的沟通明确各环节的责权利4个人费用 l特充个人费用报销细则l差旅费管理办法l市内乘车及报销管理办法l费用报销及付款操作管理规定l礼品管理规定l通讯费执行标准l私车公用管理办法费用分类对公费用l费用核销BOMl非费用核销 5一、差旅费项目 1、交通费：普通员工乘坐火车标准：普通车硬卧/动车二等座；飞机标准：经济舱/票价4折及以下；轮船：四等舱。乘坐允许范围以外的交通工具，必须事先请示主管副总经理批准，否则只报销允许范

2、围之内的费用，超出部分自理。 2、住宿费：普通城市住宿1天100元，省会城市110元，直辖市120元。住宿发票与行程不符的部分不予报销，无住宿发票的按照住宿标准的50%予以报销。 3、餐费补贴： 青岛七区市内15元、中小城市及省会城市45元，直辖市55元。 4、通讯费：凡享受公司手机话费报销待遇者，出差期间不再单独报销任何通讯费用；不享受手机话费报销待遇者，出差期间按每天6元标准报销。重点变化：出差期间的市内交通费在差旅费中报销，限额标准参考差旅费管理办法；业务人员报销额度调整，报销限额中不再含差旅费；对差旅费控制实行部门预算+事前出差审批；CW101-2014 特充公司个人费用报销细则6二、

3、业务招待费 1、业务招待费包括礼品费及宴请费。营销、拓展等市场人员业务招待费预算纳入个费用额度管理，主任及部长岗位每月限额标准4000元，员工每月限额标准3500元。其他人员业务招待费预算按部门管理。 2、礼品费原则上使用公司统一采购的礼品，宴请费报销时应注明招待时间、客户名称、人数等信息。 3、500元以上业务招待费报销时需附POS机刷卡小票。三、市内交通费 包括乘坐出租车、公交、地铁等公共交通工具的费用，以及自驾车过路过桥费、停车费等。 非营销人员按部门预算，营销人员按个人限额控制；重点变化：按业务事项分别设立限额；以项目归集费用，比如营销部门业务招待费以开展的营销项目归集，拓展部门以开展

4、的拓展项目（城市或车企）归集； CW101-2014 特充公司个人费用报销细则7四、通讯费 固定通讯费补助按QG602-2014通讯费执行标准执行，无固定通讯费补助人员出差期间按6元/天补助。五、其他费用 个人代结算的对公费用，例如快递费、运费等按公司对公费用所要求的鉴证资料及标准执行。CW101-2014 特充公司个人费用报销细则8对公费用核销重要原则：l对公结算；l报销附件不仅仅是发票，要求附有相关鉴证资料，例如合同协议、发货单等l应尽量获取增值税专用发票具体内容： 9报销单据分类整理粘贴填制费用报销单或差旅费报销单部门主管审核财务中心费用稽核财务主任审核财务副总裁审批（单笔报销大于五千）

5、出纳付款 1、报销流程10 2、报销时间 营销人员的费用报销在每月的15日和25日（周末、节假日顺延），由财务中心集中统一打款。具体时间要求如下： （1）营销中心每月12日、22日17点前（若为周末或节假日，则提前一天）将经部门主管审核后的最后一批报销单上交至财务中心稽核会计； （2）财务中心稽核会计每月13日、23日12点前交财务中心主任审批，财务中心主任每月14日、24日17点前完成审批； （3）财务中心费用稽核会计每月15日、25日12点前，将报销单据处理完毕并制作营销人员打款表进行签批； （4）出纳根据财务副总裁审批的营销人员打款表，在每月15日、25日16点前（周末、节假日顺延）完成

6、批量打款工作。11p1、发票户头必须为公司全称，不得使用简称（如开：青岛特锐德汽车充电有限公司），若为个人户头或者户名有错漏一律不予报销；票面明确“手写无效”的发票，未打印公司名称的为无效发票，不予报销；票面明确“除付款单位外手写无效”的发票，公司名称可以手写，但是务必手写准确；p2、发票专用章必须清晰、规范，能够看清楚发票单位名称，盖章不规范的发票视为无效发票；p3、假发票、不合格发票、收据（除省级及以上财政部门出具的收据外）不予报销。可登陆当地税务局网站查询发票真伪；12p4、开票时：数量单位必须是可计量的，不能为“批”等模糊概念。产品名称必须具体，不能使用模糊概念词汇，如：办公用品、家用

7、电器、体育用品、电脑耗材、日常用品、工具、礼品等；如必须开具，后附加盖发票专用章的“开票清单”；p5、如果发票丢失或其他原因导致发票不能报销的，不能使用业务招待类发票报销；p6、把握的原则：能够开具增值税专用发票的一定要取得增值税专用发票。专用发票的抵扣联不得粘贴和折叠，以免影响抵扣，应附在报销单第一页并用曲别针固定；13p7、差旅费报销： （1）在该类单据中报销的费用主要是：出差期间产生的交通费、住宿费等，报销额度方面公司差旅费管理办法中均有明确的标准和额度，超标需要有特批。 （2）除定额补贴（餐补、通讯补贴、环境补贴）外，其他都需要正规发票。 （3）通过差旅费报销单报销的差旅费只限于交通费

8、、住宿费，如参加各类会议须附会议通知，招待费（含礼品）不能混在一起报销。 （4）当出差地超过一个地点无法在报销单填完整时，就需要附上行程表，将每个出差地对应的费用填写清楚。 出差行程必须与车票一致。各种车票的时间地点、住宿发票的时间地点、要与实际出差的时间、地点相对应。 （5）同一报销人除差旅费外若发生其他费用，可以在一张报销单。14p8、摘要填写规范 摘要描写不要太过详细。例如打车票报销，在车票后均有起始地点和事项说明，在摘要中则总体描述“外出办事打车费用”即可；反之也不能过于简单，将发票内容抄下来。 摘要主要是要写明什么时间、什么业务、产生的什么费用。 但要注意：相关业务招待费的摘要不要写

9、的太过直白，附上便笺说明即可，财务会在审核后处理。 15p9、“是否冲账”的理解营销人员拿已走完审批流程单据报销时，由出纳先查询个人是否有借款，如有借款先冲账，冲销完后仍有余额，将余额再行打款处理。16p10、特殊发票说明用发票的抵扣联不得粘贴和折叠，以免影响抵扣。 普通发票17发票联抵扣联18青岛特锐德汽车充电有限公司开票信息青岛特锐德汽车充电有限公司税号：370297395815801地址：青岛高新技术产业开发区创业中心120-D室电话户行：农行青岛崂山支行账号：38090101040068196银行地址：青岛市香港东路242号银行账号：10345200901

10、619p11、重要业务报销规范说明 （1）市内交通费： 出租车费，车票不得有时间重叠，连号发票或连续同车车票（特殊业务事前备注），否则按假票/违规处理。营销人员的打车费，都在“市内交通费”中报销。 琴岛通充值费用因“仅限个人使用”不能作为报销凭证，可以通过出租车票报销。 （2）餐饮娱乐： 门票：带有“地方税务局监制”章、“发票号码”与“发票代码”的门票作为正常发票报销，否则门票不能作为报销凭据，必须在景区换开正规发票。 大额团队酒店餐饮费，可以补充“会议邀请函”、“会议纪要”等信息通过附加审核在“会务费”中报销。20 （3）招待用品： 招待用品应列明具体物品及数量，不能出现“礼品”“批”等模糊概念词汇；如果不能当场消费的招待用品按照税法规定有按照“其他所得”代扣20%个税的义务。（如赠送黄金饰品、箱包、名表等）此时，不要直接开黄金饰品、箱包、名表等发票，如： 21 （4）会务费：必须后附会议证明资料，证明会议的时间、地点、主题、日程安排等信息。比如“会议邀请函”。 （5）车辆油料费、车辆修理费： 公车或私车公用车辆油料费、修理费原则上应开具增值税专用发票，特殊原因不能开具的单独用便签纸说明原因