第一章国际结算概述

1、2022-5-201 国际结算国际结算 INTERNATIONAIL SETTLEMENTINTERNATIONAIL SETTLEMENT王姝怡王姝怡2022-5-202联系方式联系方式n康403 国贸教研室 2022-5-203教材和参考书目教材和参考书目教教 材：材：国际结算国际结算第二版第二版 顾建清等著顾建清等著 复旦大学出版社复旦大学出版社参考书目：参考书目：国际结算国际结算第四版第四版 苏宗祥著苏宗祥著 中国金融出版社中国金融出版社 国际结算国际结算第二版第二版 梁琦编著梁琦编著 高等教育出版社高等教育出版社 推荐网站：推荐网站： 汇天国际结算网汇天国际

2、结算网 www.10588. com2022-5-204成绩评定成绩评定n平时成绩平时成绩: : 实训操作实训操作( (五次）、讨论加上五次）、讨论加上 平时出勤和课堂表现共平时出勤和课堂表现共5050分。分。n期末考试期末考试: 100: 100分，分，折合成折合成5050分。分。2022-5-205 第一章第一章 国际结算导论国际结算导论2022-5-206n第一节第一节 国际结算的基本问题国际结算的基本问题n第二节第二节 国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展n第三节第三节 国际结算适用的国际规则国际结算适用的国际规则n第四节第四节 国际银行清算的预备知识国际银行清算的预备知识2022

3、-5-207第一节第一节 国际结算的基本问题国际结算的基本问题n一、国际结算的含义一、国际结算的含义n二、国际结算的分类二、国际结算的分类n三、国际结算的性质三、国际结算的性质n四、国际结算的研究对象四、国际结算的研究对象2022-5-208n 享誉天下的同仁堂中成药，经香港做转口贸易享誉天下的同仁堂中成药，经香港做转口贸易出口到美国，你知道同仁堂是以何种方式收进中药出口到美国，你知道同仁堂是以何种方式收进中药货款的吗？货款的吗？n 引言引言 中国在巴西购买了大片的土地以种粮和开展畜中国在巴西购买了大片的土地以种粮和开展畜牧业，联想集团在硅谷建立实验室，你知道这些项牧业，联想集团在硅谷建立实验

4、室，你知道这些项目如何在国际银行间完成结算吗？目如何在国际银行间完成结算吗？ 2008 2008年北京举办年北京举办2929届奥运会期间，来自世界各届奥运会期间，来自世界各国的运动员、嘉宾、游客，将在北京住宿、用餐、国的运动员、嘉宾、游客，将在北京住宿、用餐、观看比赛、购物等，你知道他们如何进行支付吗？观看比赛、购物等，你知道他们如何进行支付吗？他们又是如何跨国与银行进行结算呢？他们又是如何跨国与银行进行结算呢？ 2022-5-209一、国际结算的含义一、国际结算的含义 是指国家间由于政治、经济、文化、军事、是指国家间由于政治、经济、文化、军事、外交等方面的交往或联系而发生的以外交等方面的交往

5、或联系而发生的以货币货币表示表示的的债权债务的清偿行为债权债务的清偿行为或或资金转移行为资金转移行为。 国际间的货币收付活动国际间的货币收付活动 2022-5-2010二、国际结算的分类二、国际结算的分类n国际贸易结算：由国际贸易结算：由有形贸易有形贸易引起的货币收付活引起的货币收付活动。动。有形贸易是指商品或货物的进出口。有形贸易是指商品或货物的进出口。n国际非贸易结算：由国际非贸易结算：由无形贸易无形贸易引起的货币收付引起的货币收付活动。活动。主要指单方面转移、技术贸易和服务贸易等，主要指单方面转移、技术贸易和服务贸易等，包括侨汇、捐赠、国际资本流动、技术转让、旅游、包括侨汇、捐赠、国际资

6、本流动、技术转让、旅游、运输、保险、银行服务等。运输、保险、银行服务等。2022-5-2011三、国际结算的性质三、国际结算的性质n1、国际结算是一项银行中介业务；n2、国际结算离不开国际金融；n3、国际贸易是国际结算的基础。 先修课程：国际贸易实务，国际金融先修课程：国际贸易实务，国际金融 金融性金融性外贸性外贸性2022-5-2012 1 1、国际结算工具、国际结算工具票据票据（汇票、本票、支票）（汇票、本票、支票） 2 2、国际结算方式、国际结算方式 汇款、托收、信用证汇款、托收、信用证、国际保理、保函、包买票据等、国际保理、保函、包买票据等 3 3、国际结算单据、国际结算单据 商业发票

7、、提单、保险单、检验证书、产地证明书等商业发票、提单、保险单、检验证书、产地证明书等四、国际结算课程的研究对象四、国际结算课程的研究对象2022-5-2013（提单、保单、检验证书发票等）（提单、保单、检验证书发票等）2022-5-2014 第二节第二节 国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展 1.1.首先是从首先是从现金结算现金结算发展到发展到非现金结算非现金结算 （From cash settlements to not cash settlementFrom cash settlements to not cash settlement）2.2.货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际

8、结算货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算（凭货付款凭货付款到到凭单付款凭单付款）（From dealing in goods to dealing in documentsFrom dealing in goods to dealing in documents）3. 3. 从买卖双方直接结算发展到通过银行结算从买卖双方直接结算发展到通过银行结算（From payment between buyers and sellers to payments effected From payment between buyers and sellers to payments effected

9、 through through foreign exchange banks foreign exchange banks） 4 4. .国际贸易和结算的国际惯例的产生，使结算更加规范国际贸易和结算的国际惯例的产生，使结算更加规范2022-5-2015第三节第三节 国际结算适用的主要国际规则国际结算适用的主要国际规则n一、一、跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP600）n二、二、托收统一规则托收统一规则 （URC522） n三三、审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务 （ISBP681）2022-5-2016跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯

10、例Uniform Customs and Practices for Documentary Creditsn 即国际商会第即国际商会第600号出版物，简称号出版物，简称UCP600， 2007年年7月月1日起实行，是国际结算中的最新惯例之一。这是日起实行，是国际结算中的最新惯例之一。这是UCP自自1933年问世后的第六个修订版年问世后的第六个修订版, 其特点是语言简练、务实、其特点是语言简练、务实、组成合理、科学，对组成合理、科学，对UCP500条款的删减反映了实际需求，条款的删减反映了实际需求，对国际结算及贸易实务产生了重大影响。对国际结算及贸易实务产生了重大影响。 与此同时，其配套规则由

11、于与此同时，其配套规则由于UCP的修订也做了相的修订也做了相 应应的改变，包括的改变，包括eUCP和和ISBP（由（由200条缩减为条缩减为185条），条），为国际为国际结算提供电讯服务的结算提供电讯服务的SWIFT也作了升级。也作了升级。2022-5-2017ISBP简介n ISBP全称为全称为审核信用证项下单据的国际标准银行审核信用证项下单据的国际标准银行实务实务（International Standard Banking Practice），它是一个供它是一个供单据审核员在审核跟单信用证项下提交的单据时使用的单据审核员在审核跟单信用证项下提交的单据时使用的审查项目（细节）清单。审查项目

12、（细节）清单。n ISBP于于2002年首次通过，并作为国际商会制定的年首次通过，并作为国际商会制定的应用广泛应用广泛跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例必不可少的补充，得必不可少的补充，得到了各界的广泛接纳。通过详细规定跟单信用证操作中到了各界的广泛接纳。通过详细规定跟单信用证操作中的细节，比如如何签发海运提单，保险单据的关键特征，的细节，比如如何签发海运提单，保险单据的关键特征，如何处理拼写和打印错误等，如何处理拼写和打印错误等，ISBP填补了概括性的填补了概括性的UCP规则与信用证使用者日常操作之间的差距。规则与信用证使用者日常操作之间的差距。2022-5-2018第四节 国际银行清算的

13、预备知识n清算清算是不同银行间因资金的代收、代付引起的债权债务进行清偿的活动，目的是通过两国银行在货币清偿地往来账户的增减变化往来账户的增减变化结清每笔结算业务。 n结算结算是债权人和债务人通过银行清偿债权债务关系，清算是银行间通过清算网络来结算债权债务关系。n结算是清算的前提。结算是清算的前提。2022-5-2019一、国际结算的银行网络一、国际结算的银行网络n（一）商业银行分支机构（一）商业银行分支机构 1、代表处：、代表处：是商业银行设立的非营业性机构，探询新的业务前景。 2、代理处：、代理处：是商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能在 东道国吸收当地存款的分支机构，不具备法人资格

14、。 3、分、分 行：行：是商业银行设立的营业性机构，不是独立法人， 可以经营完全的银行业务，但不能经营非银行业务。 4、子、子 行：行：是商业银行设立的间接营业机构，是完全的经营实体。 可以经营全部银行业务，甚至包括非银行业务。 5、联营银行：、联营银行：类似子行，区别在于外国投资者股权在50%以下， 其余为东道国所有。2022-5-2020中国银行 数据显示,截至2009年底,中行已在全球31个国家和 地区建立了900多家海外分行、子公司和代表处,海外分 支机构数量居国内同业首位。 n 2010年3月1日,中国银行迪拜代表处迪拜代表处正式对外开业。n迪拜代表处是中国银行在中东地区设立的第二家

15、金融 机构,它的成立是中国银行完善海外网点尤其是中东地区 网点布局的战略步骤之一。2004年,中国银行设立巴林代巴林代 表处表处,成为国内第一家在中东地区设立分支机构的金融机 构。2022-5-2021 近几年来，工行、建行和交行海外发展步伐很快，其中工行迈步最大。 截至2010年末，工行在28个国家和地区设立了203家境外分支机构，其中境外分行及其分支机构21家，境外控股公司及其分支机构181家，基本建成跨越亚、非、欧、美、澳五大洲的分支网络。 中国工商银行 2022-5-2022n 2011年1月，工行法国巴黎、比利时布鲁塞尔、荷兰n阿姆斯特丹、意大利米兰和西班牙马德里五家分行正式n对外营

16、业。n 5月该行孟买分行获得印度储备银行颁发的经营牌照n11月，金边分行和万象分行先后获得经营牌照，非洲代n表处和仰光代表处也分别于2011年11月24日和12月2日n正式开业。2022-5-2023中国农业银行n 2012年2月9日，中国农业银行英国子行将在伦敦金融城正式开业。至此，工、农、中、建、交五大国有控股商业银行全部在伦敦开设了子行。n英国子行是农业银行在欧美地区设立的首家经营性机构，也是该行第一家海外子银行。英国子行成立后，将主要从事批发银行业务，包括公司存款、银团贷款、双边贷款、贸易融资、国际结算、外汇清算、外汇交易等。n该子行不会从事个人业务。据了解，金融危机后英国监管当局收紧

17、了对新开银行零售业务的许可。目前在英中资银行中只有中国银行开展了零售业务。2022-5-2024其他股份制银行n 股份制银行同样在谨慎尝试海外发展，招商银行招商银行站在了最前沿，目前有中国香港分行、纽约分行和伦敦、美国、中国台湾代表处，以及收购的永隆银行和两家独资公司招银国际和招银租赁。n 此外中信和民生中信和民生也正在探路海外，二者均以中国香港为起点进行摸索，中信在中国香港拥有中信国金和振华财务两家控股公司，虽然名称未涉及银行二字，但有银行业务；民生银行则选择在中国香港设立代表处。北京银行北京银行在中国香港及阿姆斯特丹设立代表处。 2022-5-2025（二）代理关系和代理行（二）代理关系和

18、代理行(correspondent bank)n 两家不同国籍的银行通过相互委托办理国际银行业务所发生的往来关系，建立了代理关系的银行互为代理行。 例如：中国银行与200多个国家和地区的1500多家银行建立了代理行关系 ；农行与111个国家和地区的1365家银行建立了代理行关系；工行的代理行网络也发展到覆盖136个国家和地区的1553家银行。 2022-5-2026n1 1、代理关系的建立、代理关系的建立 a.考察了解对方银行的资信； b.签订代理协议并互换控制文件； c.双方银行确认控制文件。2022-5-20272 2、代理行之间的控制文件、代理行之间的控制文件 控制文件包括：控制文件包括

19、： 1 1）签字样本）签字样本 是银行列示有权签字人员的签字式样。 2 2）密押密押 test key 是两家银行事先约定的专用押码，由发电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。 3 3）费率表费率表是银行承办各项业务的收费标准,由此确定代理业务的手续费和佣金。 2022-5-20283 3、代理行的类型、代理行的类型n账户行账户行：代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了 账户的银行。n非账户行非账户行：没有建立账户行关系的代理行，非账户行之 间的货币收付需要通过第三家银行办理。 账户行一定是代理行，代理行不一定是账户行。账户行一定是代理行，代理行不一

20、定是账户行。2022-5-20294 4、账户行账户的类型账户行账户的类型a.往账：本国银行在外国银行开立的往来账户。 即我行设在你行的账（our a/c with you)b.来账：外国银行在本国银行开立的往来账户。 即你行设在我行的账（your a/c with us)2022-5-20305、代理行业务实务、代理行业务实务 代理行之间委办各项国际业务所涉及的货币收付行为，表现在有关银行之间账户余额的相应增加和减少。 在银行簿记的术语上： 增不叫增，而称为贷记增不叫增，而称为贷记（to credit）；）； 减不叫减，而称为借记减不叫减，而称为借记（to debit）。）。 所谓的已贷记你

21、行账，就是在来账上增加增加一笔款项； 所谓的请借记我行账，就是在往账上减掉减掉一笔款项。2022-5-2031二、主要国际清算系统 SWIFT CHIPS CHAPS TARGET等 2022-5-2032一、一、 SWIFT简介简介n环球同业银行金融电讯协会环球同业银行金融电讯协会 （society for worldwide society for worldwide interbank interbank financial financial telecommunicationtelecommunication）n 是一个国际银行同业间非盈利性的合作组织，负责是一个国际银行同业间非盈利

22、性的合作组织，负责设计、建立和管理设计、建立和管理SWIFTSWIFT国际网络，成立于国际网络，成立于19731973年，总年，总部设在比利时的布鲁塞尔。它是为了解决各国金融通信部设在比利时的布鲁塞尔。它是为了解决各国金融通信不能适应国际间支付清算的快速增长而设立的非盈利性不能适应国际间支付清算的快速增长而设立的非盈利性组织，目前该网络已遍布全球组织，目前该网络已遍布全球207207个国家和地区的个国家和地区的81008100多个金融机构，提供金融行业安全报文传输服务与相关多个金融机构，提供金融行业安全报文传输服务与相关接口软件，支持接口软件，支持8080多个国家和地区的实时支付清算系统，多个

23、国家和地区的实时支付清算系统，在荷兰和纽约设有运行中心，在各会员国设有地区处理在荷兰和纽约设有运行中心，在各会员国设有地区处理站。站。2022-5-2033SWIFT电文格式分类电文格式分类(message type)nSWIFT报文共有十类：报文共有十类：第第1类：客户汇款与支票类：客户汇款与支票第2类：金融机构间头寸调拨第3类：资金市场交易第第4类：托收与光票类：托收与光票第5类：证券第6类：贵金属第第7类：跟单信用证和保函类：跟单信用证和保函第8类：旅行支票第9类：现金管理与账务第0类：SWIFT系统电报2022-5-2034SWIFT银行识别代码（银行识别代码（SWIFT Code）n

24、 银行识别代码 BIC(bank identifier code)是由电脑可 以自动判读的八位或十一位英文字母或阿拉伯数字 组成，用于在SWIFT电文中明确区分金融交易中相 关的不同金融机构。十一位数字或字母的BIC可以拆 分为银行代码、国家代码、地区代码和分行代码四 部分。2022-5-2035n银行代码银行代码：由四位英文字母组成，每家银行只有一个银行代码，由其自定。n国家代码国家代码：两位英文字母组成。n地区代码地区代码：由0、1以外的两位数字或字母组成，用于区别位于所在国家的地理位置， 如区、省、州、城市等。n分行代码分行代码：由三位字母或数字组成，用来区分某一分行、组织或部门。 2022-5-2036如：中国银行上海（北京）分行的BIC码为 ： BKCH CN BJ 300/110 中国民生银行上海分行的BIC码为： MSBC CN BJ 002 中国外汇交易中心的BIC码为； PBOC CN SF CFX 2022-5-2037SWIFT电文表示方式电文表示方式n项目的表示方式：项目的表示方式： SWIFT电文由项目（field）组成，每一种电文格式都规定了由哪些项目组成。如在MT700报文中，下面就是一个项目。20：Documentary Credit Number31C：Date of Issue 在电文中，有些是必选