新网厅常见问题

1、ASP PFS长沙高新地税纳税服务分局 贾如 ASP PFS目目 录录网厅使用简介网厅使用简介查 询网厅申 报网厅缴税及更正网厅ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介-软件使用：IE8.0IE8.0使用前提：已至地税大厅获取用户名和密码ASP PFS1. 查 询- 网厅使用简介网厅使用简介-（1）公司在税务局注册的基本信息特别注意：税源管理分局、税管员、财务负责人、办税人办税人身份证后6位是公司账号在大厅自助机上的密码ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介-ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介-ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介-（2）税种认定信息每个月需要报哪些税、每个

2、税种的申报期限分别是多久、从什么时候开始需要报税特别注意：有的税（费）种按年申报ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介-ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介-（3）申报、缴纳情况查询特别注意：查询期限一定要选对。系统默认的查询期限是上一个月，如果查询按季或者按年的申报（如企业所得税季报、年报）一定要修改查询期限。ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介-ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介-2. 申 报（1 1）一般税种申报）一般税种申报同一同一征收品目征收品目的税费在一个的税费在一个税款所属期税款所属期内只能做一次正常的申报内只能做一次正常的申报ASP PFS- 网厅使用简

3、介网厅使用简介 -系统提示重复申报弹窗ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -特别注意：申报表上的一切税种默认进行申报，如不填写数字则进行零申报不申报的税种需进行删行操作删行操作（而非仅做不勾选的操作）ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -特别注意：印花税先进行专用申报成功后，再进行通用申报，系统提示重复申报的问题。ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -特别注意：税款所属期税款所属期税款所属期：发生纳税义务的时间申报日期：进行纳税申报的时间网厅税款所属期显示日期默认为上个月，申报日期默认为当日。税费种认定时，为按年年缴纳的，默认申报的税款所属期为一年（工会经费、残疾人保障

4、基金、水利建设基金）ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -（2）个人所得税工资薪金与全年一次性奖金申报问题原理：扣缴个人所得税申报一个所属期只能申报一次。如果纳税人认定了多个扣缴的个税税目，需要多次全部导入后全部导入后一次申报一次申报ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -（3）房土两税的登记和申报登记：房屋自有从价计征房产税从租计征房产税承租不交税ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -登记

5、：自有从价计征房产在大厅进行登记需携带：房产证或购房合同 从价计征房产税税源登记表ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -登记：自有从租计征房产在大厅进行登记需携带：房产证或购房合同 租赁合同 从价计征房产税税源登记表 从租计征房产税税源明细表ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -特别注意：纳税义务发生时间纳税义务发生时间 （一）购置新建商品房新建商品房，自房屋交付使用之次月交付使用之次月起计征房产税和城镇土地使用税。 （二）购置存量房存量房，自办理房屋权权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月房屋权属证书之次月起计征房产税和城镇土地使用税。 （三）出租、

6、出借房产，自交付出租自交付出租、出借房产之次次月月起计征房产税和城镇土地使用税。ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -购房合同上一般都会约定明确的交付时间ASP PFS （四）纳税人自建的房屋，自建成之次月建成之次月起征收房产税。 （五）纳税人委托施工企业建设的房屋，从办理验收手验收手续之次月续之次月起征收房产税。 （六）纳税人在办理验收手续前已使用或出租、出借的新建房屋，应按规定征收房产税。- 网厅使用简介网厅使用简介 -ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -登记：承租房产在大厅进行登记，一般无需缴纳房产税需携带：房东的房产证或购房合同 房东身份证（个人），营业执照（公司）

7、租赁合同ASP PFS土地使用税：城镇土地使用税税源明细表长沙市城镇土地使用税征收范围与地段等级税额标准规定的通知长政办发201535号长沙市地方税务局关于进一步明确税收征管范围的通知长地税发201393号- 网厅使用简介网厅使用简介 -ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -ASP PFS纳税义务发生时间：纳税义务发生时间：（一）以出让或转让方式有偿取得土地使用权的，应由受让方从合同约定交付土地时间的次月交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税；（二）合同未约定交付土地时间的，由受让方从合同合同签订的次月签订的次月起缴纳城镇土地使用税。在尚未

8、取得土地证的情况下，可以先自行估计土地面积（平方米），依此面积进行申报。等取得土地证或经国家测量机构测量后，再按实际的面积进行调整。- 网厅使用简介网厅使用简介 -ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -申报：建立在已进行房产、土地登记的基础上ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -申报表中房产信息为系统直接带出。如果房产基础信息需要修改，例如房屋原值、租金等，需到大厅填表修改，网厅不可直接进行操作。ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 - 房产税、土地使用税的限缴期限房产税（从租） 次月1515日房产税（自用） 3 3、6 6、9 9、1212月1515日土地使用税 3 3

9、、6 6、9 9、1212月1515日ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -（4）企业所得税申报前提：确定是在地税缴纳企业所得税，并且做了企业所得税的税种登记ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -必须按时间顺序按时间顺序进行申报，前一季度未进行申报，系统强制不允许申报本季度。季度申报未完成，系统强制不允许年报。ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -如果属于小微企业，在主表中是否属于小微企业里选择是，且必须填写附表三。将表三拉到最下面点“保存”，然后再返回主表进行整体保存申报。ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -部分

10、企业所得税优惠政策允许预缴享受企业所得税优惠事项备案管理目录（企业所得税优惠事项备案管理目录（2015年版）年版）要在企业所得税季度预缴中享受税收优惠政策，需先进行2016年度税收优惠政策预缴备案，否则数字填不进去。ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -（5）财务报表的报送操作上：根据公司会计制度选择报表种类，每次需要统一；先报利润表、现金流量表，最后报资产负债表。ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -3. 缴 纳 及 更 正 申 报（1 1）滞纳金的产生）滞纳金的产生原因：未按照原因：

11、未按照规定期限规定期限缴纳缴纳税款税款ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -税务局银行国库纳税人（2）三方协议扣款失败ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -扣款失败原因多种多样银行和国库：不明原因的各种错误（占大头）纳税人：帐上余额不足、缴款方式选择错误税务局：新迁入的纳税人国库信息没有修改，需联系税管员进行修改建议：缴税之后，一定要和银行确定扣建议：缴税之后，一定要和银行确定扣款成功；缴税不要拖到最后一天款成功；缴税不要拖到最后一天ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -三方协议缴税失败，可刷新页面重新扣款。如不成功，请在扣款异常处理中处理，再进行缴税。ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -（3）没有签三方协议如何缴纳税款？推荐做法：先自行在网上进行申报，带公司证件和银行卡至大厅刷卡缴税ASP PFS- 网厅使用简介网厅使用简介 -如何区分应该申报作废还是申报错误更正？申报作废 网厅自行作废申报错误更正 税务机关大厅缴纳税款 否 是（4） 申报作废与申报错误更正ASP PFS- 网厅使用简