烟草中级技能考试必过资料

1、中级技能题的要点仅供参考，考试有风险，使用后果自担许可证新办提交的申请材料：烟草专卖许可证新办申请表；个体工商户、法定代表人或企业负责人的身份证明；房屋权属证明或房屋租赁协议；审批机关规定需要提供的其他材料。受理前的形式审查的审查内容1申请事项是否属于依法需要取得行政许可的事项2申请事项是否属于本级烟草专卖行政主管部门管辖；3申请人是否按照法律、法规和规章的规定提交了符合规定数量、种类的申请材料；4申请人提供的行政许可申请材料是否符合规定要求的格式；5其他事项，如审查申请人提供的申请材料中是否存在明显的计算、书写错误等问题。超越法定事务管辖权，如：到烟草局申请卫生证；越越法定级别管辖权，如：到

2、市局申请烟草专卖零售许可证；越越法定地域管理权，如：到番禺分局申请越秀分局的烟草专卖零售许可证。受理机关应当场或5日内书面一次性告知补正内容。逾期不告知，自收到材料之日起为受理。补正材料后，应立即受理。实施零售许可证申请的审查书面审查，主要审查以下内容：1申请人的申请资格 2申请材料的真实性 3申请人是否具备申办烟草专卖零售许可证的法定条件。申请资格可以排除以下申请人取得烟草专卖零售许可证的资格：外商投资的商业企业或个体工商户；因申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得的烟草专卖许可证被撤销后，三年内再次提出申请的申请人；未领取烟草专卖零售许可证经营烟草专卖品业务，并且一年内被执法机关处罚两次以上，

3、在三年内申请领取烟草专卖零售许可证的申请人；取消从事烟草专卖业务资格不满三年的。如果申请人具有上述情形的，应当作出依法不予行政许可决定。核查其真实性可以通过以下途径实现：一是由申请人承诺声明所述情况真实，否则承担相应的不利法律后果或者予以制裁；二是通过申请材料中反映的内容互相进行印证；三是通过各种核查手段将已经掌握的信息与申请材料的内容进行印证；四是请求其他行政机关协助核实有关申请材料反映内容的真实性。（3）烟草专卖许可证管理办法第十四条规定：“申请烟草专卖零售许可证，应当具备以下条件：有与经营烟草制品零售业务相适应的资金；有与住所相独立的固定经营场所；符合当地烟草制品零售点合理布局的要求；国

4、务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。”书面审查应当结合其他审查方式进行，如实地核查、当面询问、听取第三人意见、听证等。实施零售许可证申请的审查实地核查 烟草专卖行政主管部门在审查申请是否符合条件时，应当由2名以上工作人员到现场核实申请材料反映的内容是否与实际情况一致。因法定办证条件中有对零售点合理布局的专项规定，专卖人员必须到现场进行实地核查，并制作烟草专卖零售许可证实地核查记录，注明核查情况。（1）制定核查计划（2）准备核查用具（3）核查内容和核查方法（4）核查要求（5）情况汇总和反馈实地核查的要求（1）2名以上专卖工作人员共同进行；（2）核查时必须出示相关证件，向申请人表明身份；（3）

5、核查工作必须是在申请人在场时进行，核查完毕后应当场制作核查记录，如实记录核查情况，并制作现场图，交由申请人核对并签名确认。申请人拒绝签名的，由2名以上工作人员在烟草专卖零售许可核查记录上注明情况。听证规则听证应当符合下列要求：烟草专卖行政主管部门应当于举行听证的7日前通知申请人和已知的利害关系人举行听证的时间、地点，必要时予以公告。听证应当公开进行。为确保听证的公正性，听证制度一般实行职能分离原则、回避制度（主持人回避）。听证应当进行质证和申辩。听证应当制作笔录。作出不予许可决定的情形：（重点）（1）申请人的经营场所基于安全因素不适宜经营卷烟；（基于安全因素不适宜经营卷烟）（2）申请人的经营场

6、所位于中小学校周围； （中小学周围）（3）申请人被取消从事烟草专卖业务资格不满三年；（取消资格不满三年）（4）申请人隐瞒有关情况或提供虚假材料，烟草专卖行政主管部门作出不予受理或不予发证决定后，申请人一年内再次提出申请；（隐瞒情况或虚假材料不满一年）（5）申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得的烟草专卖许可证被撤销后，申请人三年内再次提出申请；（被撤销不满三年）（6）申请人未领取烟草专卖零售许可证经营烟草专卖品业务，并且一年内被执法机关处罚两次以上，三年内提出申请办理烟草专卖零售许可证的；（一年被处罚两次以上不满三年）（7）国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他不予发证的情形。烟草专卖许可证管理办法

7、第十八条规定：“外商投资的商业企业或者个体工商户不得从事烟草专卖品批发或者零售业务，不得以特许、吸纳加盟店及其他再投资等形式变相从事烟草专卖品经营业务。”根据这一规定，申请人具有该条规定的情形的，烟草专卖行政主管部门也应当作出不予许可的决定。零售许可归档的原则（1）合法性原则。（2）规范性原则。（3）严肃性原则。（4）安全性原则。零售许可基本信息档案的建立1.信息档案建立基本原则（1）信息提取真实性原则。（2）档案建立完整性原则。（3）信息维护及时性原则。信息档案建立基本内容经营人员、经营场所、经营内容、其他相关信息类型划分原则科学性合法性公正性动态性第1页 至少70分以上中级技能题的要点仅供

8、参考，考试有风险，使用后果自担分类管理方法重点监管违法次数较多的零售户，进行定期和不定期的监督检查，加强日常监管力度，全面掌握其卷烟经营情况和守法情况日常（一般）管理偶有违法的卷烟零售户，进行定期监督检查，及时了解其卷烟经营情况和守法情况。走访服务守法经营的卷烟零售户，走访服务，了解其经营情况和相关需求，通过服务提高其守法经营的积极性和自觉性。准运证办理 凭证类型1交易类合同（调拨单）有金钱交易2拍卖成交确认书拍卖行为3准运证申办单及其他申请凭证没有金钱交易，一般指调剂准运证签发权限（理论）国家局有权签发所有准运证、省局有权签发：国产专卖品、地市级局有权签发：国产专卖品（除烟机） 审批准运证（

9、1）审批的机关审批功能的级别划分审批功能分三级管理，分别是国家局、省级局和地市级局。审批的时限）对符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理，并将烟草专卖品准运证交付申办人。（收到材料之日起1个工作日内办理，并交付申办人。）如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准后，可以自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕，并将烟草专卖品准运证交付申办人。（遇特殊情况，负责人批准后，可自收到申请之日起3个工作日内办理完毕，并交付申办人。）制作准运证（1）制证单位 根据申办烟草专卖品准运证的类型和申办单位性质的不同，烟草

10、专卖品准运证的打印单位有：易类型准运证制证单位货物所在地 地市级局、省级局可进行烟草专卖品准运证制作。审批机关决定调出方是否可以本地制证。拍卖类型准运证制作单位 烟草拍卖行、货物所在地市级局、省级局都可以进行烟草专卖品准运证制作。非交易类型准运证制作单位 准运证的审批机关可以制证。国家局可以签发制作所有类型的烟草专卖品准运证。（2）制作的时限企业在审批同意后的4日内完成打印制作。（交易类准运证，企业是一般指生产企业）审批同意4日内未完成的，由审批机关打印制作。准运证制作日期必须在合同有效期范围内。超过合同有效期，即使是审批同意的准运证也无法制作。市场管理 日常检查 举报投诉处理程序：接待、受理

11、登记、初审、调查处理、归档和答复。处理举报的注意事项：程序上注意事项：来电接待，应保持举报电话畅通，在铃声响3声前接听电话，“您好”，其次告知对方接听人员单位、部门名称和本人姓名；同时做好记录准备。 接待中注意三个环节：仔细聆听；耐心答复；准确告知； 行动时注意事项：反应快速；处理准确；服务热情；严格遵守举报投诉受理工作纪律，做到公平公正，严格保密。联合执法检查的总结 特点：自我性、回顾性、客观性、汇报性、经验性。（1）标题（2）正文 基本情况、成绩和做法；存在问题； 今后打算（3）注意事项 实事求是。祥略得当突出重点 内容有鲜明个性联合执法检查的实施：（事先安排；按规定程序；烟草带头作用；做

12、好协调工作）（1）按照联合执法工作方案的安排，由执法检查组具体实施检查方案。（2）按照规定的程序进行检查。（3）烟草专卖执法人员要发挥主观能动性和牵头、带头作用。（4）要做好与其他执法部门的协调和配合。市场资料按性质来划分，市场资料一般分为以下五类：（1）专卖许可证管理类。（2）零售户违法经营类。（3）内部专卖管理监督类。（4）零售户经营情况类。（5）其他情况类。卷烟市场资料分类的注意事项（1）客观公正。（2）正确定性。（3）全面考虑。（4）资料齐全。市场监管对象的识别(X)信息采集(X)信息维护(Y) 市场监管对象分类（生产企业、批发企业、零售商、进出口业务企业）（1） 烟草专卖品生产企业（

13、2）烟草专卖品批发企业（3）烟草制品零售商（4）烟草专卖品进出口业务企业市场监管对象信息采集方法：日常检查 专项检查 举报和投诉 市场调研 信息网络 市场监管信息维护方法（1）市场监管员通过日常检查、专项检查、举报投诉、市场调研、信息网络等方式采集到市场监管对象信息，在认真进行归纳和整理后，上报专卖监督管理部门；（2）专卖监督管理部门信息管理员或证件管理员进行认真审查后，提出信息维护意见上报专卖监督管理部门负责人进行审核；（3）专卖监督管理部门负责人审核后，将审核意见反馈给信息管理员和证件管理员进行维护调整。市场监管信息采集：市场监管对象信息采集的主要内容 基本信息a.企业名称或者个体工商户字

14、号；b.法定代表人或负责人姓名；c.经营地址；d.专卖许可经营的内容或范围；e.烟草专卖许可证号及有效期限。第2页 至少70分以上中级技能题的要点仅供参考，考试有风险，使用后果自担特殊信息 烟草专卖品生产企业 a.生产烟草专卖品所用原辅材料的购进情况；b.计划生产数量；c.实际生产数量；d.所生产专卖品的销售情况；e.违法违规生产经营及处理情况。批发企业a.烟草专卖品的购进情况；b.烟草专卖品的销售情况；c.违法违规经营及处理情况。进出口业务企业 a.日常购销情况；b.违法违规经营及处理情况。烟草制品零售商 a.烟草制品的购进情况；b.日常经营情况；c.零售许可证的使用情况；d.违法违规经营及

15、处理情况。市场检查总结的撰写 检查日志（X）主要内容：检查日期、检查地域、检查户数、检查情况（详尽）、市场分析（透彻）、问题建议（中肯）、检查人员检查日志的要点：1、基本情况要齐全；2检查情况要详尽；3、市场分析要透彻；4、提出建议要中肯。周检查总结要点：检查情况要准确；2、市场分析要客观；3、问题建议要突出重点。月度市场检查工作总结的撰写要点1、要突出数据的应用，从本月与上月一些数据的对比中，总结成绩、分析问题。2、要突出工作中的问题和经验。3、要在总结中对下月的检查工作做出简要安排。季度市场检查工作总结的撰写要点1、要概括总结本季度市场检查的整体工作情况。2、要认真分析本季度零售市场管理方

16、面的问题。3、要对下季度的检查工作做出简要安排。年度市场检查工作总结的撰写要点1、要全面总结本年度市场检查的工作情况2、要详细总结本年度的工作措施3、要认真分析工作中存在的问题4、要对下一步工作做出简要安排信息分析的基本要求(Y) 专卖管理信息分析的内容包括: （1）零售户经营态势的分析 2）辖区卷烟销量的分析3）卷烟销售结构的分析专卖管理信息分析的基本要求: 讲求实效,注意采取科学方法专卖管理信息分析的方法: 信息的定性分析方法（比较法、相关关系法、综合法）信息的定量分析方法（概率统计法）市场管理信息分析的基本原则：针对性、系统性、科学性。专卖管理信息分析的一般包括以下六个步骤：（选择课题；

17、搜集信息；鉴别筛选；分类整理；分析研究；成果表达）市场监管（1）零售业态识别分析关键要素经营商品的品种 经营场所和规模 经营方式 目标客户情况、店堂设施的情况、主要的服务卷烟经营户零售业态分类信息的分析获取卷烟零售户业态分析的方法：直接沟通、与周边人员沟通、查阅资料、实地观察）（2）卷烟经营户零售业态分析关键信息a.识别信息 b.经营信息 c.模式信息 d.区位信息 业态分类信息分析的原则：a.完整性原则 b.准确性原则 c.客观性原则 d.协调性原则食杂店以销售烟、酒、饮料、休闲食品及日杂货为主，独立、传统的无明显品牌形象的零售业态。多位于各种居民区内、传统商业区内、农村地区 一般在100平

18、方米以内 采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式，服务时间一般在12小时以上 一般无管理信息系统或具备初级信息管理系统便利店 以开架自选为主，销售小容量应急性的食品、日用小百货等，以满足顾客便利性需求为主要目的的零售业态 多位于商业中心区、居民区、交通要道、车站、医院等公共活动区附近 一般在100平方米左右 采取自选销售方式，结算在收银处统一进行，服务时间16小时以上 管理信息化程度较高、采取单体或连锁经营方式超市 以开架自选、消费者在出口付款为形式，满足消费者一次性购全大众化适用品需求的零售业态 多位于市、区（县）商业中心、居民区、交通要道、城郊结合部附近 一般在200-6000平方米之间

19、，大型综合超市一般在6000平方米以上 采取自选销售方式(烟草制品采取柜台销售方式)，出入口分设，在收银台统一结算。服务时间不低于12小时。 管理信息化程度较高；采取单体或连锁经营方式商场 在一个建筑物内,经营若干大类商品;实行统一管理,分区销售；满足顾客对时尚、中高档商品多样化选择需求的零售业态。 多为于市、区（县）商业中心、历史形成的商业集聚地。 至少在2000平方米以上，多在6000至20000平方米之间。 采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。服务时间一般在12小时以上。 管理信息化程度较高。烟酒商店 以销售烟草制品、酒类商品为主的零售业态。 多位于市、区（县）商业中心、居民区或百

20、货店、购物中心内。 大多在200平方米以下。 采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。服务时间一般在12小时以上。 管理信息化程度不一、采取单体或连锁经营方式。娱乐服务类 以提供餐饮、住宿、休闲、娱乐等服务场所的业态。 多位于市、区（县）商业区以及城郊结合部。 营业面积不等。 多以商品部、吧台售卖为主，也可点叫购买。服务时间一般在下午及夜间。 管理信息化程度较高。其他类 以经营各类非烟草制品为主的其他商品零售或服务形式，并不能归入上述6类业态的其他零售业态。 以经营传统食品为主的零售专业店，如土（水）特产、水果、干货店等。其他零售专业店，除烟酒、食品之外，零售其他某一类商品的专业店，如第3页

21、 至少70分以上中级技能题的要点仅供参考，考试有风险，使用后果自担文具、书报、农具等。其他小型服务性行业，并难以归入娱乐服务类，如修车行、理发店等。持证内供，不对外营业，如政府、部队、监狱内部供应等。案件查办 案件调查 涉烟情报的分类 1、人员情报类。个人的违法档案：一是本人基本情况；二是违法事实或违法嫌疑及处理情况。（围绕人的情报，从人为出发点）2、案件情报类。一是发案情况；二是案件情况；三是违法人或嫌疑人情况。（从案为出发点）3、违法组织情报类。（团伙犯罪，烟草案件可能指网络案件方面的情报）4、违法情况线索情报类。违法情况线索情报类，是指已经发生或可能发生的与违法活动有关的人、事、物等情况

22、和线索。（有一些线索或信息，可能有违法的线索，但并不能确定违法犯罪的发生）涉烟情报的来源1执法人员主动发现（执法人员检查中发现）2从举报、投诉中发现3有关部门转来（其他部门转送/其他职能部门移送）4上级交办5当事人投案，自述涉烟情报搜集的对象及内容违法人员情报搜集的对象及内容：本人的基本情况部分；涉烟违法行为及嫌疑根据部分。涉烟案件情报搜集的对象及内容：发案情况；案件的基本情况；涉案人员或嫌疑人情况。违法线索情报搜集的对象及内容：关于人的线索内容；关于物的线索内容；关于事的线索内容。跟踪盯梢的准备工作1、熟悉案件，明确任务；2、组织力量，确定跟踪盯梢人员3、进行必要的物质准备；4、认识跟踪盯梢

23、对象；5、选择好监视点，规定好联络暗语；6、做好身份伪装。守候监视的准备 1、组织精干力量，明确分工；2、熟悉案情，掌握调查对象的情况；3、实地观察场所，选择好监视点；4、拟定全体守候人员的工作时间表； 5、准备好必要的物资。跟踪盯梢 尾随跟踪 交换跟踪 接力跟踪 迂回跟踪 方法 徒步跟踪 汽车跟踪守候监视 方法 定点守候 伏击守候 化装调查 方法 身份化装 外表化装 言语化装车辆化装机会提供型诱惑调查的适用条件1只适用于隐蔽型的重大违法犯罪、有组织的违法犯罪；2必须在常规调查措施不能奏效的情况下才能适用诱惑调查；3适用诱惑调查应经调查机关负责人批准，并接受监督等。 询问技巧 询问原则：合法原

24、则；实事求是、重证据、重调查研究，不轻信陈述原则；严禁透供、指供的原则。询问步骤：一是表明身份，出示证件；二是了解被询问人的基本情况；三是告知被询问人权利和义务，包括被询问人有陈述申辩权，对询问笔录提出修改、补充权必须如实作证义务等；四是对被询问人提问。询问前准备：（1）确定合适的询问人；（2）了解案件情况；（3）制定询问计划。询问技巧：（1）试探性发问；（2）简单发问；（3）委婉发问；（4）迂回发问；（5）直接发问；（6）跳跃发问；（7）循序渐进发问。询问笔录：首部；正文；尾部。制作要求：（1）如实记录，正确综合；（2）略记提问，详记陈述；（3）被询问人的重要表情动作应该记录；（4）语言准确

25、避免含糊；（5）询问人与记录人默契配合；（6）笔录应该字迹清晰；（7）完善尾部。查帐方法 检查总账 检查损益表 检查银行对账单 检查发票存根 检查企业的仓库保管账查帐的注意事项:第一、查“死账”与查“活账”相结合第二、查账与外调相结合 第三、查账与询问当事人相结合委托鉴定 鉴别检验结论一般分为假冒注册商标产品、伪劣产品、假冒注册商标且伪劣产品、真品四种情况。异议救济：申请复检，申请仲裁性鉴别检验（15日内向原鉴别检验机构申请复检）；仍有异议，主管部门组织的仲裁性鉴别检验为最终结论。书证鉴定一般鉴定:可以委托原始书证的制作人进行辨认鉴别后由其作出书面结论(公安司法机关)发票鉴定:可以委托税务机关

26、进行鉴定。填写的内容，则可采取寻找同号码的其他联做比较印章鉴定：管辖关系主管机关商标：商标持有人会计鉴定：（会计师事务所） 要求： 出具委托鉴定书；列明鉴定事项；注明鉴定时间要求；应委托法定有权鉴定机构鉴定。行政处罚案件移送的主要类型：（1）内部移送和外部移送；（2）部分移送和全案移送。言词证据：证人证言；询问笔录；鉴定结论。传来证据：复印件或复制品；物证的相片；听他人转述的证言。直接证据：询问笔录 目击整个违法全过程证人的证言；违法全过程的视听资料；案件审理行政处罚案件移送条件 1根据地域管辖的规定，违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内，应将案件移送到违法行为发生地烟草专卖

27、行政主管部门管辖。2根据级别管辖规定，本烟草专卖行政主管部门查获的烟草专卖违法案件应由上级烟草专卖行政主管部门管辖的，应移送上级烟草专卖行政第4页 至少70分以上中级技能题的要点仅供参考，考试有风险，使用后果自担主管部门管辖。3根据职能管辖规定，以下行为应移交工商或海关管辖：1无证经营；（工商）2销售假冒注册商标烟草制品；（工商）3销售无注册商标烟草制品（工商）4走私烟草专卖品。（海关）行政处罚案件移送程序 1审查。2提出移送书面报告3负责人审核批准。4移送。移送材料：案件移送函、案件移送材料目录、涉案物品清单、案件情况的调查报告、有关检验报告或鉴定结论、其他有关涉案材料。（一函两目录两报告）

28、行政处罚案件接受 （1）同级因地域管辖移送；（2）上级指定管辖；（3）下级移送；（4）工商、海关等职能部门移送；（5）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。行政处罚接受程序审查（两人以上，审查是否有管辖权），审批（负责人审批，决定接受或不接受。需研究的，开专题会做好记录，接受的，制作受理回复函，不接受的理由记录在案），接受（同意接受，及时接收材料及卷宗，并及时开展调查工作。）： 不予处罚的情形1、违法行为人不具有责任能力的；2、违法行为已超过追究时效的；3、违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害结果的。对违法者应从轻、减轻处罚的情形1、主动消除或减轻违法行为危害后果的；2、受他人胁迫实施违法行为的

29、；3、配合行政机关查处违法行为有立功表现的；4、已满14周岁不满18周岁的人有违法行为的；5、法律、法规规定应当从轻、减轻处罚的其他情形。行政自由裁量权的分类1、在行政处罚幅度内的行政自由裁量权2、选择行为方式的行政自由裁量权3、对事实性质认定的行政自由裁量权4、决定是否执行的行政自由裁量权行政自由裁量权的原则1、合法性原则2、合理性原则3、其它原则：公平公正原则；过罚相当原则；综合裁量原则；程序正当原则；处罚与教育相结合原则。执行罚缴分离制度作出罚款决定的行政机关应当与收缴罚款的机构相分离，当事人自收到行政处罚决定书之日起十五日内，到指定银行缴纳，银行将罚款直接上缴国库。当场收缴罚款的情形1

30、、依法给予二十元以下的罚款；2、不当场收缴事后难以执行的；3、在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴神坛。在这一情形下，是否当场收缴罚款，须经被处罚人提出，行政机关及其技法人员不得违背被处罚人意愿而当场收缴罚款。行政处罚的简易程序违法事实确凿并有法定依据，对公民处以五十元以下、对法人或者其他组织处以一千元以下罚款或者警告的行政处罚的，可以当场作出行政处罚决定。当场收缴罚款的要求执法人员当场收缴的罚款，应当自收缴罚款之日起二日内，交至行政机关；在水上当场收缴的罚款，应当自抵岸之日起二日内交

31、至行政机关；行政机关应当在二日内将罚款缴付指定的银行。当场收缴罚款的，应当向当事人出具省、自治区、直辖市财政部门统一制发的罚款收据；不出具财政部门统一制发的罚款收据的，当事人有权拒绝缴纳罚款。行政处罚决定执行 强制执行：（1）敦促履行的措施。当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，烟草专卖行政主管部门可以对当事人每日按罚款数额的百分之三加处罚款。根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或都将冻结的存款划拨抵缴罚款。（2）申请人民法院强制执行。当事人逾期不履行处罚决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。申请人民法院强制执行，应向法院提交申

32、请执行书、行政处罚决定书等文书材料。人民法院接到申请后，经审查符合执行条件的，应向被执行人发出执行通知，责令被执行人在规定的期限内履行，否则应予以强制执行。涉案财物处置 （1）发还；（2）移送；（3）没收直接上缴国库；变价处理或拍卖后上缴国库（变价处理、拍卖）；销毁；（4）收购。 本案可以从以下五个方面加以分析：一、主体方面：该案涉及非法生产、销售假冒伪劣烟草制品，且金额巨大，已涉嫌犯罪，烟草专卖局在案发时，基于此事实将案件移交公安机关，对该案案犯的抓捕、调查取证、公诉、审理、处罚，全部由公、检、法机关介入，保证了主体的合法性。被处罚主体认定准确。二、事实、证据方面：本案当事人非法生产、销售烟

33、草制品的事实比较清楚，并且显然没有烟草部门生产许可，属地下黑工厂。烟草部门和公、检、法部门掌握的证据比较充分和取得证据的程序合法，都属有效证据。主犯及从业人员全部抓获，该案中该市烟草专卖局会同公安局依烟草专卖法及刑法赋予的职权，依法查处非法生产烟草专卖品的违法行为。当事人非法生产烟草专卖品的事实清楚，有现场照片、证人证词和具体的法律文书记载当事人违法行为的时间、地点、过程、程度等内容，有合法、有效的证据证实当事人的违法行为性质等内容。三、定性、适用法律方面：该案适用中华人民共和国刑法，定性准确，适用法律得当。本案司法机关对当事人违法性质的判断准确，判处刑罚的依据也是现行有效的法律，与刑法中的具

34、体条款相印证。“非法生产、销售烟草制品”的定性比较准确。四、处罚方面：处罚得当，惩处的幅度与额度与当事人违法行为的事实、情节、性质及社会危害程度相当。五、程序方面：程序合法。该案由公安机关立案侦察、抓捕当事人及调查取证，检察机关审查、批捕，法院公开审理、判决；每一阶第5页 至少70分以上中级技能题的要点仅供参考，考试有风险，使用后果自担段的执法内容、方式、结果都有相应的法律文书记载，无论是从组织查处、调查取证、案犯的追逃抓捕、公诉、审理、处罚的几个阶段，都较好的体现了烟草专卖执法部门与公、检、法等司法机关的密切配合和有效的工作互通机制。根据烟草专卖法实施条例的规定，以下情节属无准运被烟草专卖行

35、政主管部门处罚两次以上的。抗拒烟草专卖行政主管部门的监督检查人员依法实施检查的。非法运输走私烟草专卖品的。运输无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专卖品的。利用伪装非法运输烟草专卖品的。利用特种车辆运输烟草专卖品逃避检查的其他非法运输行为，情节严重的。没收违法所得未在当地烟草专卖批发企业进货（非烟）制品价值节轻：否是 进货总额 5%-10% 无证批发烟草制品（无证批发） 是 违法批发的烟草情情50%-100% 责令关闭或停业经营烟草制品批发业务无证运输烟草专卖品（货主） 是 违法运输的烟草专卖品价值 可以按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品 节重：是 没收违法运输的烟草专卖品为无烟草

36、专卖品准运证者运输烟草专卖品（承运人） 10%-20 .销售非法生产的烟草专卖品 是 违法销售总额品公开销毁 无烟草专卖生产企业许可证生产烟草专卖品 是 生产烟草制品价值令关闭（责令停止生产），并将违法生产力烟草制品（烟草专卖品）公开销毁 20%-50% 并将非法销售的烟草专卖100%-200% 责无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务 是 违法经营总额 20%-50% 工商行政管理部门或其根据烟草专卖行政主管部门的意见，责令停止经营烟草制品零售业务内部监管内部监管 各级烟草专卖局根据履行内部专卖管理监督职责的需要，有权采取以下措施：（1）检查权，2）询问权3）查阅复制权，4）查处权日常监管

37、方法一是收集信息、调查核实。二是现场检查、实地监管。生产经营违规线索收集信息、调查核实来源：投诉、举报；上级交办任；生产经营人员的信息反馈；专卖案件办理中涉及行业内部的线索调查核实方法：1核查资料逆查法、核对法；2询问相关人员询问行业内人员、询问行业内人员（电话询问、现场询问）。3实地检查。 调查核实技巧：注意询问顺序；巧借身份，排除干扰。对烟叶种植收购调拨企业 需要实地监管的重点环节包括：合同签订环节、烟苗发放环节、烟叶移栽环节、烟叶收购环节、废弃烟叶处理环节等。需要实地监管的重点场所包括：烟叶收购站点库房、废弃烟叶库房等。复烤加工企业 需要实地监管的重点环节包括：原烟调入环节、复烤加工环节

38、、成品回调环节、废弃专卖品处理环节等。需要实地监管的重点场所包括：原烟库房、成品库库房、废弃专卖品库房等。卷烟、雪茄烟生产企业 需要实地监管的重要环节包括：卷烟入库打码环节、卷烟出库扫码环节、车间机台台账登记环节、烟叶、卷烟纸到货确认环节、准运证开具环节、废弃专卖品处理环节等。需要实地监管的重要场所包括：企业原辅料仓库、企业卷烟成品库、企业福样促试烟保管库、企业废弃专卖品保管库、企业烟草专用机械存放地点等。批发企业 需要实地监管的重要环节包括：卷烟到货确认环节、卷烟分拣打码环节、卷烟配送环节等。 需要实地监管的重点场所包括：卷烟成品库、直营店等。工作规范规定的卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要

39、内容（1）卷烟经营单位的不规范问题：具体包括脱离本地市场实际需求、盲目投放、冲击其他地区市场；以集资、虚假订单等形式，套购倒卖卷烟；虚拟客户、无码销售、捆绑销售；直接向无证单位、个人销售卷烟等问题。（2）有关业务人员的不规范问题：具体包括以停歇业零售户名义套购倒卖卷烟；克扣截留零售户订购的卷烟、强制零售客户订购指定品牌卷烟然后回收倒卖；内外勾结参与非法收购倒卖卷烟活动；集中时间、集中线路或超零售户经营能力投放卷烟,为非法收购倒卖卷烟活动提供方便等问题。实地检查 查看零售户经营场所查看零售户库存监听电话访销录音卷烟、雪茄烟批发企业日常监收集信息、调查核实方法的运用检查网上订货客户上网IP地址对打

40、码出库的监管 卷烟打码销售是对卷烟商业企业日常监管的重要内容之一，无码销售必然伴随无码出库，专卖内管人员到物流中心对商业打码出库环节进行现场检查，是日常监管的重要手段。检查的内容是物流中心分拣环节，是否对即将配送的卷烟均100%喷打了32位激光码，是否存在不打码，打通码、测第6页 至少70分以上中级技能题的要点仅供参考，考试有风险，使用后果自担试码的现象。对卷烟配送到户的监管 对卷烟配送到户的监管，可以选择随物流送货车跟车检查的方式，也可以采用暗中监控和送货到户后立即检查的方式，主要检查物流公司及其送货人员是否将卷烟送货到零售户经营场所，配送单上的卷烟的品种数量是否与实际配送的相符。对卷烟零售

41、大户的监管 要切实加强对大户的日常监管，防止行业内从业人员利用卷烟零售大户倒卖卷烟，尤其要坚决制止为了完成销售任务，向零售大户集中投放卷烟的行为。专卖内管部门要加强对大户订单数据的分析，及时发现问题。在日常监管中，专卖内管部门要有针对性的实地走访零售大户，清点大户库存，判断其购进卷烟数量与经营能力是否相符，对货源投放与客户经营能力不符的大户，要限制对其提供的货源。对高价卷烟销售的监管 专卖内管部门要加强对高价位卷烟的日常监管，及时发现纠正不规范问题。在日常监管中主要监管卷烟销售部门，是否公平公开分配高价位卷烟，分配的布局是否合理，直营店是否销售零售价格超过1000元/条卷烟的行为。批发企业内管

42、线索的处置及时限1、对于零售户停歇业的情况，县级局专卖内管部门要在接到报告后3个工作日内确定零售户停歇业的具体时间、停歇业期间是否仍在订购卷烟。对于在停歇业期间仍在订购卷烟的，县级局专卖内管部门当天就要作为内部违法违规线索向市级局专卖内管部门报告。2、对于非法收购倒卖卷烟的情况，县级局专卖内管部门要在当天通知专卖稽查人员进行查处并将所涉卷烟品牌情况向市级局专卖内管部门报告，市级局专卖内管部门要针对所涉品牌，查找集中时间、集中线路投放或明显超出零售户经营能力提供卷烟等情况，确定为内部违规线索。卷烟销售环节常见预警或异常现象有下列5类品牌销量波动预警（异常）对于月销量超过上月销量50%以上的品牌卷

43、烟，要提出预警、确定为异常品牌。 品牌集中投放预警（异常）单日销量占月销量15%以上的品牌卷烟，要提出预警，确定为异常品牌。 零售户订单量波动预警（异常）对于零售户单次订购卷烟数量超过前3个订货周期平均数的200%的，月订购卷烟数量超过上月量200%的要提出预警，确定为异常订单。零售户订单结构波动：货款200%客户信息预警（异常）：随意变更客户类别、订货电话、结算帐户等信息；不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同；营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符等。批发企业预警或异常现象进行筛选原则（排除原则、需要考虑的因素）排除新品引进、到货不均衡、节假日等因素的影响形成的无效预警。

44、确保不规范问题能及时发现处理。将已出现批零价格倒挂、外流到其他地区的品牌作为需要重点关注的品牌。对异常品牌的预警，要辅助以品牌销量时间曲线图、区域销量时间曲线图、线路销量时间曲线图等分析工具，确定异常品牌销量突增的时间段、区域或配送线路，进一步确定订货不正常的零售户作为内部违法违规线索。要从总量异常的订单中筛选出需要重点关注的品牌突增的订单，确定为内部违法违规线索。要从均价异常订单中筛选出需要重点关注的高档品牌突增或紧俏的高档品牌突增的订单，尤其是地理位置偏僻、经营规模小、结构低的零售户突然订购数量较多高档卷烟的情况，确定为内部违法违规线索。对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要方法（总体结构）一、收集信息、调查核实（1）收集信息1)生产经营违规线索2)生产经营数据采集、分析、比对中发现的异常现象第一个步骤生产经营数据的采集、分析、比对通过专卖内管信息系统自动采集并预警。通过人工方式采集并分析、比对。第二个步骤系统预警或发现异常现象第三个步骤对预警或异常现象进行筛选（2）调查核实 交由县级局调查核实的线索，市级局当天分发，县级局接到后1周内查明并上报情况，需延长办理时间要向市级局说明情况。1) 调查核实的准备 2) 调查核实的开展。 询问相关人员。询问的对象包括询问行业内人员和行业人员。实地检查。工作规范规定对烟