财务培训财务培训讲义

1、财务培训讲义T6 财务培训讲义一、财务处理流程模块步骤启动注册（第一次以系统管理员admin 的身份进入）系统管理设置操作员建立账套财务分工二、 系统管理建账1 、启动: 开始 程序 用友ERP-U6 普及版 - 系统服务- 系统管理2、注册：系统 注册录入Admin 确定.3、增加用户：权限 用户 增加 输入编号和姓名点增加即可 .4、建立账套：账套 建立 输入账套号（账套号必须是3 位数）帐套名称选择启用期间和定义会计期间设置下一步 输入单位信息 下一步选择行业性质 为新会计制度和本单位账套主管 下一步 选择存货分类- 完成 可 以 创 建 账 套 选 择 是 需 要 等 一 段 时 间

2、定 义 编 码 级 次 保存 确认- 可以进行系统启用时间的设置是 -（ 也可以以后在企业门户基本信息中启用）。5、 财务分工：权限 权限 先选账套号再选操作员 （主管已经默认，在此可不用设置）- 修改 在需要设置权限的模块上打对勾确定 6 、数据自动备份流程（网络版用户在服务器的系统管理模块进行自动备份）（ 1 ）创建备份的文件夹：双击 我的电脑 双击 D ： 盘符（建议用最后一个盘符进行备份） 文件 新建 输入文件夹的名称为用友备份（ 2） 系统管理 系统 设置备份计划 增加 输入计划编号、计划名称（例如：财务数据备份）， 备份类型默认为账套备份发生频率可以选择为每天开始时间可以自行设定（

3、例如：为16： 00，这样每天下午4 点时系统可以自动备份）- 有效触发时间为2小时保留天数为7 天 - 双击选择备份路径为D ：用友备份选择需要备份的账套号 增加（ 3 ）注意备份的文件不能双击打开，除特殊情况外不要做账套数据引入。（ 4）测试备份数据是否成功的方法：将备份输出的账套文件复制粘贴，如果粘贴成功表示此备份成功。7 、手工备份流程：（网络版用户在服务器的系统管理模块进行手工备份）（ 1 ）创建备份的文件夹：双击 我的电脑 双击 D ： 盘符（建议用最后一个盘符进行备份） 新建 文件夹 输入文件夹名称（例如：财务数据备份）再双击打开财务数据备份文件夹新建 文件夹 输入文件夹名称是帐

4、套号（例如：001 帐套） -重复以上操作建立文件夹如下：财务数据备份/001 帐套 /2007 年 /1 月（ 2） 账套 输出 选择账套号等待选择备份目标为备份的文件夹双击打开 （注意文件夹口一定为敞开）8、新年度建账过程完成上年度工作后（2007 年 12 月结账）做好数据备份将系统日期调整为新年度日期（2008 年 1 月）以账套主管的身份注册进“系统管理”（会计年度2007 年） 年度账- 建立 （默认新年度2008 年） 系统- 注销 系统 注册- 账套主管- 会计年度（2008 年）确定 进入新的年度账 年度账 - 结转上年数据- 结转购销链，结转工资，结转固定资产，结转应收应付

5、，最后结转总账如果要调整某科目，首先进入期初余额界面先把余额打印出来，然后再删除该科目的余额，会计科目修改科目，修改完成后，在录入新的余额，也可以修改和删除供应商，客户，职员等二、 基础的设置企业门户设置页签1 、部门：机构设置 部门 - 增加- 输入部门编号及部门名称- 保存 2、职员：机构设置职员 选择相应部门增加 - 输入职员编号及职员名称- 保存 3、客户：往来单位- 客户 选择末级分类- 增加 输入客户编号及客户名称保存4、 供应商：往来单位- 供应商 选择末级分类- 增加 输入供应商编号及名称保存5、凭证类别：财务凭证类别6、会计科目：财务会计科目指定科目：编辑 指定科目 选择现金

6、总帐科目按钮，选择现金 科目，点>, 把现金科目选到右边窗口（已选科目栏）内；再选择银行总帐科目按钮，选择银行存款 科目，点>, 把银行存款科目选到右边窗口内。增加科目： 增加 输入科目编码和科目名称 确定 修改科目：选择需要修改的科目修改修改删除科目：选择需要删除的科目删除注意：A要进行出纳签字和查询现金、银行日记账必须进行指定科目。（只需指定一次即可）B当该科目有余额或发生额时，不易增加下级科目C删除科目要自下而上删除D 科目一旦使用，是不能删除的* 辅助核算的专题原来的科目设置辅助核算的设置方法A. 部门核算原来的科目设置方法：管理费用工资财务部销售部生产技术部综合部福利费财

7、务部销售部生产技术部综合部业务招待费财务部销售部生产技术部综合部仅从设置数量上比较科目总数为：3*4=12 个乘法关系部门核算的设法：1 科目设置：管理费用工资（部门核算）福利费（部门核算）业务招待费（部门核算）设部门核算需要在科目界面把部门核算挑对勾！2 部门设置点 设置 编码部门 输入部门编号和部门名称点保存 3 . 查询部门账：点 账表 部门辅助账部门总账 部门科目总账；部门收支分析表必须是记完账之后才能查看科目总数为：3 个部门总数为：4 个B.客户往来原来的科目设置：应收账款哈飞汽车股份有限公司哈飞实业公司客户往来的设法：1. 科目设置应收账款应收客户（客户往来）在科目界面把客户往来

8、挑对勾！建议：不要在一级科目上设辅助核算辅助核算一旦设定不能中途修改！2. 客户的设置点 设置 编码 客户 选中客户类别后点 增加 ，客户编号、简称等三项内容必须输入。例如：001 哈飞汽车股份有限公司002 哈飞实业公司C. 供应商往来原来的科目设置方法：应付账款南京晨光有限公司沈阳精密钢管厂- 哈尔滨市美华机械加工厂供应商往来的设法：1. 应付账款应付供应商（供应商往来）2. 供应商的设置：点 设置编码供应商 选中供应商类别后点 增加 ，输入供应商信息保存注意：编号、名称、简称必须输入。例如：001 南京晨光有限公司002 沈阳精密钢管厂003 哈尔滨市美华机械加工厂D.个人往来原来的科目

9、设置其他应收款李娜王亮张静张亚丽朱华孟霞 个人往来辅助核算的设法：1. 科目设置：其他应收款应收个人（个人往来）在科目界面把个人往来挑对勾！2. 个人的设置；点 设置 职员增加 ，输入职员编号、姓名并双击选择所属部门8、项目 会计科目- 将营业费用汽车管理费等科目的项目核算打上对钩 设置页签基础财务 项目 增加 输入项目大类名称是车辆默认为普通项目下一步 定义项目级次编码为1（分为1 级第一级是1 位数）- 下一步完成选择核算科目页签 - 选择汽车管理费科目，点>, 把汽车管理费科目选到右边窗口确定选择 项目分类页签点击右下角 的增加按钮输入分类编码1 输入分类名称是无分类 确定选择 项

10、目页签点右侧的维护 按钮 增加 输入项目编号（可以将车牌号做为项目编号）- 输入项目名称选择所属分类码为1 无分类回车 （如果退不出去，则点击键盘左上角ESC 键）企业门户 业务页签 财务会计 总账 设置 （一）参数设置：业务 页签 总账- 设置 选项（二）期初余额：业务 页签 总账 设置 期初余额1 各种颜色余额栏录入余额的方法：白色余额栏末级科目单击直接录入蓝灰色余额栏非末级科目不用录入，系统根据下级科目余额自动计算浅黄色余额栏辅助核算科目双击点增加录入.2 年初建账与年中建账录入余额的区别：年初建账余额栏为一栏式只需录入年初余额年中建账余额栏为四栏式需录累计借、贷方发生额及本月初余额年初

11、余额不用录入，由系统自动计算3 注意：1 ）期初余额录入完成后，一定要试算并对账，如果不平是不能记账的2 ）红字余额的录入：用负号录入3 ）修改余额：在错误余额处直接录入正确的即可4 ）删除余额：点中要删除的余额后按数字零键即可5 ）凭证记账后，期初余额变为浏览只读状态（不可修改）五、总帐日常处理总账工作日常处理流程总账工作日常处理流程（一）填制凭证： 总帐凭证 填制凭证 增加 - 选择凭证类别输入制单日期输入所附原始单据数按回车键输入摘要内容按回车键在科目框中 点参照按钮、选择科目编码按回车键，输入借方金额；再一直按回车键至第二行，摘要是自动过来的与第一行相同，再选择科目编码，回车至贷方后输

12、入金额保存 / 增加。说明：1 、在填制凭证时,按“= ”可以自动平衡借、贷金额2 、在填制凭证时,按空格键可以调整金额借、贷方向，按“-”号显示 红字 /蓝字金额3 、生成常用凭证：填制凭证 制单 生成常用凭证 输入常用凭证代号和说明调用常用凭证：（不点 增加 按钮时）填制凭证 制单 调用常用凭证 输入常用凭证的代号保存4 、查看科目的最新余额：选择科目余额/ 查看 查最新余额5 、凭证草稿的保存和引入：制单 凭证草稿的保存 没有录完的凭证保存如果继续录完整制单凭证草稿的引入注意：系统中只可以保存一张草稿（二）查询凭证1 、未记账的凭证1 ）填制凭证查询/ 上张 下张 2 ） 查询凭证 全部

13、凭证/ 未记账凭证2、记账的凭证查询凭证全部凭证/ 已记账凭证（三）修改凭证1 、未审核未出纳签字的凭证可以直接修改： 填制凭证 查询 找到需要修改的凭证，由制单人本人来修改2 、 如果已经审核或已经进行出纳签字，先取消出纳签字，取消审核在填制凭证中找到该张凭证进行修改3 、修改辅助核算中的个人，客户，供应商，部门例题：管理费用- 业务招待费（财务部）现在要把财务部修改成销售部选择凭证选择科目（指向该科目单击鼠标左键）把鼠标指向备注栏中的部门处，当鼠标变成一个笔头状时，双击鼠标的左键弹出辅助项的录入界面把部门换成销售（四）删除凭证1 、在 填制凭证界面制单 作废 /恢复 ，凭证即已被作废；2、

14、 在填制凭证界面制单整理凭证 选择凭证期间 确定 在删除？项下双击或者点“全选”- 出现 Y 后点 确定 提示“是否整理凭证断号？”点“是”后，则该张凭证以后的所有凭证都自动往前串号（如果不想串号，则点“否”。可以用手工编号：点设置选项凭证页签选择手工编号）（五）审核凭证执行审核：总账凭证- 审核凭证 审核凭证 确定 确定点 审核 注意：制单人与审核人不能是同一人（六）记账凭证记账 选择记账范围 下一步 记账报告下一步记账（第一次记账系统会自动弹出期初余额试算表）注意： 1 、凭证未审核，不能记账2、如果上个月没有结账，本月不允许记账，否则会提示“无可记账凭证”3 、凭证都已经记完账，不允许再

15、记账的，否则会提示“无可记账凭证”4、凭证记账之后，期初余额变为浏览只读状态，不可以修改增加5、凭证记账后，只可以通过查询凭证来查看凭证（选择已记账凭证）（七）现金流量项目的录入凭证现金流量凭证查询 选择月份 确认 在 “现金流量凭证栏”中选择一条凭证纪录 修改增加 在“项目编码”栏点击参照按钮选择现金流量项目（金额自动带出且可以修改）- 确认 六、总帐期末处理（一）转账定义：（初始设置）1 、期间损益转账定义：期末 转账定义期间损益 在本年利润科目栏中输入本年利润科目 确定 2 、自定义转账定义（例如结转本月制造费用）期末 转账定义自定义转账 增加 输入转账序号“1 ”及转账说明“结转制造费

16、用”选择凭证类别默认记账凭证- 确定 双击科目编码栏选择“生产成本”科目- 方向为“借”双击金额公式栏点击参照按钮（类似放大镜）公式名称选择“取对方科目计算结果” 下一步 科目栏中科目缺省（即科目栏为空）完成 增行- 双击科目编码栏选择“制造费用”科目 - 双击方向栏选择方向为“贷”目栏中科- 点击回车再点击回车- 再点击回车- 点击“双大于号”按钮点击确定- 删行 删除最后一行空白行- 保存 期末转账生成 选择结转月份选择结转类型(自定义结转或期间损益结转)- 全选确定 注意制单日期保存在凭证左上方有红字标示“已生成”字样- 审核记账:期末 对账在对应月份“是否对账”栏下双击出现“Y”对账结

17、账： 期末结账 下一步对帐 下一步 查看月度工作报告下一步 结账步骤功能操作人员1取消结账点 期末 结账， 选中要取消结账的月份,按 Ctrl+shift+F6 ,输入口令账套主管2取消记账1).点 期末 对账 ，按Ctrl+H ，激活恢复记账前状态账套主管2). 凭证 菜单恢复记账前状态恢复到最近一次或月初3取消审核点 凭证 审核凭证 确认确定，找到相应的凭证点取消 审核人本人4修改凭证点 填制凭证， 可以直接修改错误凭证中的任何内容。本人或他人5删除凭证在填制凭证界面，点制单作废 ，再点制单 整理凭证说明：每月结账后，进入下一个月份，从填制凭证开始工作，不需再录入余额，余额由系统自动转到下

18、一个月份。七、报表取数（一）资产负债表及利润表1 、第一个月利用模板出报表企业门户业务页签 财务会计 UFO 报表 文件 新建 格式 报表模板 - 选择行业性质和财务报表切换到数据状态 数据 关键字录入保存2 、第二月及以后月份报表取数双击上月保存的报表在“数据”状态编辑 追加 表页 输入页数点击“第 2 页”数据关键字录入 保存 （二）年度中间初始建账出利润表对于在年度中间初始建账，利润表中的建帐前月度累计数无法获得，所以需要做特殊处理，处理方法如下：例如：我们是8 月份建账并要出利润表，实际情况如下：科目1-8 月累计发生主营业务收入100000管理费用50000对于“本年累计数”，报表模

19、板不会把1 至 8 月的本年累计数从账中取出，需要我们稍做些改动。 企业门户 业务页签 财务会计 UFO 报表 文件 新建 格式菜单报表模板 选择行业性质和利润表或损益表确认确定在格式状态,例如选中D5 到 D20 ，点右键剪切，点左下角的格式进行数据状态，点数据 关键字 录入，录完关键字后,点 确定 是 ，并把本年累计数录入进去。点 数据 表页不计算回到格式状态,再选中D5 到 D20 ，点右键粘贴，本年累计数的公式就都回来了。保存。这样，我们再追加表页的时候，累计数将都是正确的了！（三）现金流量表进入 UFO 报表选择行业性质以及财务报表（现金流量表）-选择 C6（销售商品）-fx 函数向

20、导用友账务函数现金流量项目金额下一步 参照 注意方向和项目编码 确定 请仔细阅读如下资料及发生情况，在2 个小时内完成以下各项工作：该公司从当前年度（即2005 年）开始建立账套；进行当月（以当前时间为准）账务处理；管理费用明细表并设置公式取出数据静态数据1 ： 单位基本资料：相关参数：只启用总账和报表系统；客户和供应商往来款项受控于总账系统核算账套参数1 、账套主管：为学生姓名，拥有本账套所有权限操作员：李娜 ：为记账员,在总账中除出纳签字,凭证审核外所有权限王岚 ：为出纳，负责现金和银行日记账2 、账套信息：账套名称：黑龙江省职业技术学院账套号：998账套路径：采用系统默认路径启用会计期：

21、当前日期3 、本单位信息：单位名称：黑龙江省职业技术学院纳税人登记号：1102205533000774 、核算信息：企业性质：工业企业行业性质：新会计制度科目账套主管：为考生姓名客户、供应商和存货不分类，无外币核算5 、编码方案：科目编码级次：422226 、数据精度：均为二位小数静态数据2 、基础信息资料1 、凭证类别：记账凭证2、指定科目：请在会计科目界面的编缉菜单下指定现金总账科目- 现金，银行总账科目- 银行存款 3 、部门、职员、客户及供应商信息按下表内容进行设置4、当前月份1 日的科目设置及余额如下：科目编码科目名称计量单位方向余额1001现金借1000001002银行存款借200

22、000100201建行存款借150000100202工行存款借500001131应收账款借30000南极批发市场借10000哈飞借20000汽轮机厂借光明松鹤借1133其他应收款借500113301备用金借500业务部李宁借500业务部张丹借刘娜借1501固定资产借1000001502累计折旧贷200002101短期借款贷1000002121应付账款贷16000批发公司贷10000哈尔滨实达公司贷60002153应付福利费贷500002171应交税金贷217101应交增值税贷21710101进项税额贷21710102销项税额贷217102应交消费税贷217103应交城市维护建设税贷2176其他

23、应交款贷217601教育费附加贷2301长期借款贷2445005502管理费用借550201工资借财务部借业务部借借550202福利费借财务部借业务部借借550203办公费借财务部借业务部借借550204业务招待费借财务部借业务部借借550205差旅费借财务部借业务部借借550206其他借财务部借业务部借借动态数据3 一月份发生如下经济业务要求：将以下凭证填制完毕后，进行审核、记账，转账并结账。1 、 1 月 1 日提取现金3000 元借：现金3000贷：银行存款建行存款 30002 、 1 月 1 日业务部发生业务招待费1500 元借：管理费用业务招待费业务部 1500贷：银行存款建行存款 15003 、 1 月 1 日购入哈尔滨实达公司材料一批，价款50000 元，税金8500 元，款未付借：原材料50000应交税金应交增值税（进项税额） 8500贷：应付账款哈尔滨实达公司 585004 、 1 月 1 日向南极批发市场赊销产品一批借：应收