公务卡结算知识培训

1、华中农业大学华中农业大学公务卡结算知识培训公务卡结算知识培训计划财务处计划财务处2016年年4月月主要内容主要内容 一、推行公务卡结算的政策规定 二、推行公务卡结算方式的意义 三、公务卡结算方式的内容 四、学校推行公务卡的情况第一部分第一部分推行公务卡结算的推行公务卡结算的政策政策规定规定 我校根据财政部和教育部要求，于我校根据财政部和教育部要求，于2013年年6月月18日出台了日出台了华中农业大学公务卡管理暂行办法华中农业大学公务卡管理暂行办法，为校办、科发院、财务处等部门的少数人办理，为校办、科发院、财务处等部门的少数人办理了公务卡进行试点，但由于报销支持系统比较复了公务卡进行试点，但由于

2、报销支持系统比较复杂，一直没有真正实施。杂，一直没有真正实施。 国家和省内的各个行政单位、以及湖北省属高校国家和省内的各个行政单位、以及湖北省属高校在在2013年、年、2014年都陆续开始实施公务卡结算。年都陆续开始实施公务卡结算。 部属高校从部属高校从2015年年底开始也陆续启动公务卡结年年底开始也陆续启动公务卡结算工作。算工作。财政部财政部 中国人民银行关于印发中国人民银行关于印发中央预算单中央预算单位公务卡管理暂行办法位公务卡管理暂行办法的通知的通知（2007年年7月月12日日 财库财库200763号）号） 第三条第三条 中央预算单位中央预算单位财政授权支付业务财政授权支付业务中原使中原

3、使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和费、招待费和5万元万元(以人民币为单位，下同以人民币为单位，下同)以下以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。中央预算单位应根据银行卡受理环境等情况，积中央预算单位应根据银行卡受理环境等情况，积极扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。极扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。 核心是为了监控核心是为了监控财政资金财政资金使用使用关于实施中央预算单位公务卡强制关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知结算目录的通知（财库财库2011160号）号） （一

4、）所有实行公务卡制度改革的中央预算单位（一）所有实行公务卡制度改革的中央预算单位，都应严格执行中央预算单位公务卡强制结算目，都应严格执行中央预算单位公务卡强制结算目录。录。 （二）凡目录规定的公务支出项目，应按规定使（二）凡目录规定的公务支出项目，应按规定使用公务卡结算，用公务卡结算，原则上不再使用现金结算原则上不再使用现金结算。原使。原使用转账方式结算的，可继续使用转账方式。用转账方式结算的，可继续使用转账方式。 减少现金的使用减少现金的使用湖北省委、省政府湖北省委、省政府湖北省党政机关厉行节湖北省党政机关厉行节约反对浪费条例约反对浪费条例实施办法实施办法（2013年年12月月31日）日）

5、第十一条 全面实行公务卡制度。健全公务卡强制结算目录。党政机关国内发生的公务差旅费、公务接待费、公务用车购置与运行费、会议费、培训费等经费支出，除按规定实行财政直接支付或者银行转账外，应当使用公务卡结算。湖北省委、省政府湖北省委、省政府湖北省党政机关国内公湖北省党政机关国内公务接待管理办法务接待管理办法（2014年年1月月15日）日） 第十三条 公务接待报销实行一事一结，接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函、公务接待事前审批单和公务接待清单等。 接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行。具备条件的地方应当采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。 支出

6、有迹可循，加强监管中央和国家机关差旅费管理办法中央和国家机关差旅费管理办法的通知的通知 第二十四条规定“工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。”关于中央财政科研项目使用公务卡关于中央财政科研项目使用公务卡结算有关事项的通知结算有关事项的通知（财库（财库2015 245号）号） 科研院所、高等学校等事业单位承担中央财政科技计划科研院所、高等学校等事业单位承担中央财政科技计划（专项、基金等）以及（专项、基金等）以及纳入中央部门预算管理的科研项纳入中央部门预算管理的科研项目目，所发生的属于，所发生的

7、属于中央预算单位公务卡中央预算单位公务卡强制结算目录强制结算目录范围的支出以及范围的支出以及小额材料费和测试化验加工费小额材料费和测试化验加工费等，要等，要按规定实行公务卡结算按规定实行公务卡结算。 科研项目科研项目财务验收财务验收检查时，使用检查时，使用公务卡结算情况作为验公务卡结算情况作为验收内容之一收内容之一。公务卡使用情况公务卡使用情况纳入科研信用管理范围，纳入科研信用管理范围，凡未按规定使用公务卡的，将与项目承担单位或依托单凡未按规定使用公务卡的，将与项目承担单位或依托单位以及项目负责人和参加者的位以及项目负责人和参加者的科研信用记录挂钩科研信用记录挂钩。 影响项目验收；影响未来项目

8、争取和间接费用影响项目验收；影响未来项目争取和间接费用拨付；影响结题项目结余资金使用和管理拨付；影响结题项目结余资金使用和管理。推行使用公务卡的原因推行使用公务卡的原因财务管理中存在一些亟待解决的问题： 少数单位大量提取现金，以逃避监管。 “假发票”、“多开发票”等难以防范和杜绝。 不能实现“钱货两清”的同步结算，零星、小额商品服务采购不便。 银行办理支付业务时间过长，单位用款不便。 存在大量借款，不及时报销冲账，财务风险较大。第二部分第二部分推行公务卡结算方式的意义推行公务卡结算方式的意义一、公务卡结算方式一、公务卡结算方式公务卡的特点： 公务卡是一种贷记卡（信用卡）； 持卡人是行政事业单位

9、在职职工，持卡人按照与发卡银行的协议承担相应的责、权、利； 公务卡主要用于公务活动开支； 公务卡是采用“628”开头的银联标准卡。一、公务卡结算方式一、公务卡结算方式公务卡结算方式的特点： 电子化、无纸化的支付方式； 实时记录交易信息； 方便快捷的同步结算功能； 利用金融系统的融资功能，先消费后报销还款。二、实行公务卡结算方式的意义二、实行公务卡结算方式的意义 1.1.有利于强化资金监管。有利于强化资金监管。实行公务卡结算方式，财政部门和行政事业单位通过电子支付信息对资金使用进行全方位、全过程的监控，有利于增加预算执行信息的透明度，堵塞各种管理漏洞，提高财政资金使用的安全性和规范性。 防止利用

10、虚假发票、虚假交易等套取资金，贪污挪用公款。二、实行公务卡结算方式的意义二、实行公务卡结算方式的意义 2.2.有利于预防经济腐败。有利于预防经济腐败。 实行公务卡结算，可以强化对公务支出的管理，特别是会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等容易形成“小金库”、滋生腐败的一些支出，从机制上防范腐败行为的发生。 公款消费更加公开透明，提高了腐败风险成本。二、实行公务卡结算方式的意义二、实行公务卡结算方式的意义 3.3.有利于提高资金周转效率。有利于提高资金周转效率。使用公务卡后，免除了预借现金的程序，将公务开支由原先的预借款、报销两道程序，变为报销一道程序，减少了现金使用，从根本上解决了少

11、数人员长期占压资金的问题，同时加快了预算执行进度，提高资金使用效益。 不及时报销还款，影响个人信用记录。第三部分第三部分公务卡结算方式的内容公务卡结算方式的内容一、公务卡结算的适用范围一、公务卡结算的适用范围 （一）公务卡结算范围：办公费、印刷费、差旅费、会议费、招待费、水电费、专用材料费、公务用车运行维护费等零星的商品和服务支出应当使用公务卡结算。具体开支范围以财政部财政部关于实施中央预关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知算单位公务卡强制结算目录的通知（财（财库库2011160号）所规定的公务卡结算项目号）所规定的公务卡结算项目为准。为准。中央预算单位公务卡强制结算目录中央预算单位公

12、务卡强制结算目录序号序号公公 务务 卡结算项目卡结算项目备备 注注01办公费指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。02印刷费指单位的印刷费支出。03咨询费指单位咨询方面的支出。04手续费指单位支付的手续费支出。05水电费指单位支付的水电费支出。06邮电费指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。07物业管理费指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。08差旅费指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。09维修（护）费指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用

13、，网络信息系统运行与维护费用。10租赁费指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。11会议费指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。12培训费指各类培训支出。13公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。14专用材料费指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。15公务用车运行维护费指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。16其他交通费用指单位除公务用车运行维护费以外

14、的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。一、公务卡结算的适用范围一、公务卡结算的适用范围 （二）对于纳入公务卡强制结算目录、单笔消费额度在200元以上，5万元（含）以下的公务支出事项，必须通过转账或公务卡结算，不得使用现金结算。单笔消费额度在5万元以上的公务支出原则上应通过转账方式结算。 二、公务卡结算的程序二、公务卡结算的程序 （一）学校职工因公务活动的需要，使用公务卡刷卡消费，并取得相应报销凭证和经持卡人消费签名的消费交易凭条（POS机小票）。 （二）在公务卡透支免息期内，职工凭合规的报销凭证和消费交易凭条，按照现行财务管理制度的规定申请报销。 使用公务卡结算，不改变现行

15、财务管使用公务卡结算，不改变现行财务管理制度和报销审批程序。理制度和报销审批程序。二、公务卡结算的程序二、公务卡结算的程序 （三）财务部门按规定对报销凭证进行审核后，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销。对不予报销的部分，由持卡人自行偿还。 （四）财务人员登录公务卡支付管理系统，查询经审核同意报销的刷卡信息，向财政、银行提交付款信息，完成报销还款到公务卡的相关操作。报销过程发票、银联小票、相关发票、银联小票、相关报销凭证（注明公务卡报销凭证（注明公务卡号号)银联交易小票相关信息说明银联交易小票相关信息说明卡号卡号交易交易流水号流水号交易交易日期日期交易交易金额金额公务卡结算报销时间

16、公务卡结算报销时间消费时间账单日报账截止日还款日1月8日2月7日2月8日2月20日2月27日2月8日3月7日3月8日3月20日3月27日3月8日4月7日4月8日4月20日4月27日4月8日5月7日5月8日5月20日5月27日5月8日6月7日6月8日6月20日6月27日6月8日7月7日7月8日7月20日7月27日7月8日8月7日8月8日8月20日8月27日8月8日9月7日9月8日9月20日9月27日9月8日10月7日10月8日10月20日10月27日10月8日11月7日11月8日11月20日11月27日11月8日12月7日12月8日12月20日12月27日12月8日1月7日1月8日1月20日1月

17、27日例：例：2月月8日日3月月7日之间刷卡消费，日之间刷卡消费，3月月8日（账单日）银行下账单，日（账单日）银行下账单，3月月20日（日（报账日）前报销，报账日）前报销，3月月27日（还款日）消费资金归还。日（还款日）消费资金归还。三、公务卡的开设、使用和管理三、公务卡的开设、使用和管理 （一）公务卡的开设（一）公务卡的开设 1.学校在职在编职工均可办理公务卡；在学校工学校在职在编职工均可办理公务卡；在学校工作作1年以上的非在编职工、负责科研项目经费报年以上的非在编职工、负责科研项目经费报销且发生公务支出较为频繁的科研助理等，经本销且发生公务支出较为频繁的科研助理等，经本人与项目负责人共同申

18、请，所在单位批准后，也人与项目负责人共同申请，所在单位批准后，也可申请办理公务卡。可申请办理公务卡。 2.学校公务卡代理银行为中国银行湖北省分行营学校公务卡代理银行为中国银行湖北省分行营业部。业部。 3.公务卡信用额度为公务卡信用额度为2-5万元（可调整）万元（可调整）。三、公务卡的开设、使用和管理三、公务卡的开设、使用和管理 4.启用公务卡。在拿到新卡后，首先，应确认卡启用公务卡。在拿到新卡后，首先，应确认卡片正面的凸字拼音片正面的凸字拼音姓名、称谓姓名、称谓与您填写在与您填写在申请表申请表上的是否相同，若发现两者有任何不同时，请立上的是否相同，若发现两者有任何不同时，请立即联络发卡银行予以

19、更换。其次，您应该在即联络发卡银行予以更换。其次，您应该在公务公务卡背面的签名卡背面的签名条上签上自己的名字，且必须与公条上签上自己的名字，且必须与公务卡申请表上的签名保持一致。最后，您应按发务卡申请表上的签名保持一致。最后，您应按发卡行的规定对新卡进行卡行的规定对新卡进行“卡启用（激活）卡启用（激活）”操作操作，请您依照发卡行启用卡片指引通过，请您依照发卡行启用卡片指引通过24小时客服小时客服电话、网上银行等完成开卡程序。完成后，您就电话、网上银行等完成开卡程序。完成后，您就可以用公务卡进行刷卡交易。可以用公务卡进行刷卡交易。三、公务卡的开设、使用和管理三、公务卡的开设、使用和管理（二）公务

20、卡的使用（二）公务卡的使用 5.下列特殊情况可下列特殊情况可暂时不使用公务卡结算暂时不使用公务卡结算：（1）在）在县级以下县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出；（不包括县级）地区发生的公务支出；（2）在县级及县级以上地区）在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在单笔消费在200元以下元以下的公务支出；的公务支出；（3）按规定）按规定支付给个人的支出支付给个人的支出；（4）签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前）签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只只能使用现金结算能使用现金结算的支出。的支出。 除上述情况外，因特殊情形确实不能使用公务

21、卡结除上述情况外，因特殊情形确实不能使用公务卡结算的，应取得算的，应取得证明材料证明材料，经单位领导同意后，计划财务处，经单位领导同意后，计划财务处方可报销。方可报销。三、公务卡的开设、使用和管理三、公务卡的开设、使用和管理 6.注意事项：注意事项：（1）因持卡人个人原因，未能在公务卡免息期内申请报销）因持卡人个人原因，未能在公务卡免息期内申请报销或还款的，所造成的或还款的，所造成的罚息滞纳金等由持卡人承担罚息滞纳金等由持卡人承担。（2）公务卡因公支出）公务卡因公支出禁止取现禁止取现。对公务卡提现行为，视同。对公务卡提现行为，视同个人消费，财务处将不予报销。取现所产生的费用由持卡个人消费，财务

22、处将不予报销。取现所产生的费用由持卡人承担。同城溢缴款取现不收取手续费而且不计利息。人承担。同城溢缴款取现不收取手续费而且不计利息。（3）学校）学校不提倡公务卡用于个人消费不提倡公务卡用于个人消费，学校不承担私人消，学校不承担私人消费行为引起的一切责任。费行为引起的一切责任。（4）公务卡免开卡费、免年费、挂失手续费、损坏及到期）公务卡免开卡费、免年费、挂失手续费、损坏及到期换卡手续费、短信服务费。换卡手续费、短信服务费。三、公务卡的开设、使用和管理三、公务卡的开设、使用和管理（三）管理（三）管理 7.各单位在各单位在工作人员新增工作人员新增、相关、相关信息变动信息变动时，应时，应及时组织办理公

23、务卡的申领、信息变更等手续，及时组织办理公务卡的申领、信息变更等手续，并通知计划财务处和发卡行及时办理相关手续。并通知计划财务处和发卡行及时办理相关手续。 8.持卡人发生持卡人发生离职、退休离职、退休等情况，应按规定清理等情况，应按规定清理公务卡项下的债权债务，结清余款并办理销户手公务卡项下的债权债务，结清余款并办理销户手续。续。科研助理等非在编职工离校科研助理等非在编职工离校，项目负责人应，项目负责人应督促其办理公务卡结账、销户手续，因未及时办督促其办理公务卡结账、销户手续，因未及时办理有关手续导致学校经济损失的，由项目负责人理有关手续导致学校经济损失的，由项目负责人承担。承担。第四部分第四

24、部分学校推行使用公务卡的情况学校推行使用公务卡的情况 按照要求，截止目前财务处已为学校各单位经常出差和负责报销人员办理了中行公务卡1782张，银行反馈已经激活可使用的有443张。 请已办理但未激活公务卡的职工尽快通过电话办理卡片激活业务。已办理未收到公务卡的职工速与中行联系落实办卡事宜。目前还有100多人因为个人信用记录问题未能办理公务卡，请未办理成功的职工尽快联系银行提交证明资料及时办理。 请各单位务必按照2015年12月学校发布的关于全面推行公务卡结算的通知要求，做好本单位职工公务卡结算的相关准备工作。 中行联系电话18627821366 中行联系人：刘浪浪一、

25、工作推进情况一、工作推进情况 5月1日起将正式实行，请各单位要高度重视公务卡办卡结算工作，以免造成因无公务卡带来的报销困难。 财务处也将加大公务卡宣传力度，利用校园网、宣传单、到各学院专门培训等方式进行宣传。 财务处网站http:/ 1.实行公务卡结算让日常工作更加复杂化，比如实行公务卡结算让日常工作更加复杂化，比如出差机票、车票预订、住宿费等需本人刷卡办理出差机票、车票预订、住宿费等需本人刷卡办理？其实不一定，公务卡结算并不影响原有的报账方其实不一定，公务卡结算并不影响原有的报账方式，比如在订票点定的机票、车票，式，比如在订票点定的机票、车票，原来使用转原来使用转账方式的继续使用账方式的继续

26、使用，并不是必须刷公务卡；出差，并不是必须刷公务卡；出差住宿结账等，只要同行人员有人使用公务卡结算住宿结账等，只要同行人员有人使用公务卡结算即可，不一定要求每个出差人员刷本人公务卡，即可，不一定要求每个出差人员刷本人公务卡，但是如果是不同课题支出，则需要一起报销。但是如果是不同课题支出，则需要一起报销。二、公务卡结算中的部分常见问题解疑二、公务卡结算中的部分常见问题解疑 2.实行公务卡结算后报销更复杂，是否会加重实行公务卡结算后报销更复杂，是否会加重“报销难报销难”、排长队的现象？、排长队的现象？ 实行公务卡结算，中间增加了到实行公务卡结算，中间增加了到“公务卡支持系统公务卡支持系统”核实消费

27、核实消费真实性，由于该审核由专人专门账号进入核实，属于报销中的真实性，由于该审核由专人专门账号进入核实，属于报销中的瓶颈，会严重影响报销进程。目前，各个部属高校均在推行网瓶颈，会严重影响报销进程。目前，各个部属高校均在推行网上报销，武汉其他上报销，武汉其他6所部属高校已经实施，我校也准备启动。所部属高校已经实施，我校也准备启动。因为只有实行了因为只有实行了网上报销系统网上报销系统，才能增加一个，才能增加一个“公务卡公务卡”模块模块，由报销人员通过网报系统自行核实消费真实性。，由报销人员通过网报系统自行核实消费真实性。文件依据文件依据关于中央财政科研项目使用公务卡结算有关事项的通关于中央财政科研

28、项目使用公务卡结算有关事项的通知知（财库（财库2015245号）号） “四、各有关单位应当依托代理银行公务卡支持系统（或财政部门国四、各有关单位应当依托代理银行公务卡支持系统（或财政部门国库集中支付系统公务卡模块），审核公务卡报销事项库集中支付系统公务卡模块），审核公务卡报销事项。报销业务量大。报销业务量大的单位，可结合本单位实际情况，在单位财务管理信息系统中增加公的单位，可结合本单位实际情况，在单位财务管理信息系统中增加公务卡模块，由报销人在网上自行完成消费记录验证环节，提高报销审务卡模块，由报销人在网上自行完成消费记录验证环节，提高报销审核效率。核效率。”二、公务卡结算中的部分常见问题解疑

29、二、公务卡结算中的部分常见问题解疑 3.学生单独出差、实习或者参加会议怎么办？学生单独出差、实习或者参加会议怎么办？ 此类情况解决办法此类情况解决办法一是使用导师的公务卡；一是使用导师的公务卡；二是二是对于发生业务比较多的学生对于发生业务比较多的学生可暂不使用公务卡结可暂不使用公务卡结算，算，以后如果科研审计提出问题，我们做好沟通以后如果科研审计提出问题，我们做好沟通交流工作，确需整改的再想办法解决。交流工作，确需整改的再想办法解决。 4.公务卡能否用于个人消费？公务卡能否用于个人消费？如果公务卡用于个人消费支出，明确如果公务卡用于个人消费支出，明确个人消费部个人消费部分不得办理财务报销分不得办理财务报销。当同时进行公务消费和个。当同时进行公务消费和个人消费时，请人消费时，请分开刷卡分开刷卡，分别取得各自的发票和分别取得各自的发票和银联小票银联小票。二、公务卡结算中的部分常见问题解疑二、公务卡结算中的部分常见问