创新创业创业项目计划书

1、2012 2013 学年第 2 学期创新与创业课程作业系 别： 经贸管理学院 专 业： 企业资源计划管理班 级： 企划 111任课老师： 王效忠 团队成员 1 :班级企划 111 学号 1104143112姓名 刘丰成绩团队成员2：班级企划 112 学号 1107143135姓名 王恒 成绩 团队成员3：班级企划 112 学号1107143137姓名 李忠金 成绩 团队成员4：班级企划 111 学号姓名 张秦荣成绩1校园传媒项目创业刘丰组员 王计划书恒 李忠金 张秦荣2013年 4 月 1 日. 项目 产品介绍5二.企业战略 6三.市场预 测 9四.营销策略12五.制造计划13六.经营管理13

2、七.财务计划18八.风险管理293摘 要 校园传媒有限公司以 “引导广大学子理性消费 ”为己任，据高校传媒市场的需求应运而生。公司秉承 “给学生最大的实惠 ”和 “给商家最好的性价比 ”为服务理念。主要以多种传媒手段相结合的方式，组建专业校园传媒队伍，力求将优质的服务扩展到常州各高校，乃至全国，让更多的商家和学生搭建一座桥梁并从中受益。我们始终认为 “理论必须基于实践” ，这不仅是我们公司的核心文化也是我们企业的信念，无论多么困难我们都将坚定的走下去。校园传媒有限公司是以学生为主体，由学生自主经营，同时引进部分外部专业优秀人才而组建的专业化校园传媒企业，公司以校园 DM杂志为主导，采取多种传媒

3、手段相结合的方式 包括传统传媒手段（校园DM ，各种贴近学生生活的宣传册，免费赠送物品等。）、新型传媒手段（网站，DVG网络电视，校园BBS校园代理等）以及高校特有的落地实践活动等传播营销方式。校园传媒有限公司突破了以往单纯为广告宣传而宣传的方式，采用多维一体的校园传媒方式，不仅预期广告效果大大增强，而且还促进了校园文化的传播和发展，节约了资源的使用。同时公司通过吸纳勤工俭学（兼职）岗位，帮助大学生自主实践、创业，项目具有极大的受益性（收益群体：学生和公司）。公司成立前3年，主要是以校园 DM杂志为主，配合各种落地实践活动，重点开发合肥本地高校市场，同时逐步完善公司内部各项机制，建立高素质的专

4、业队伍。公司成立4 到 5 年期间，将逐步形成三维一体、全方位的宣传机制，同时将品牌逐步扩展到江苏省省各大高校， 不断巩固市场占有率。 5 年之后，将利用品牌进军全国高校市场，建立高 校校园传媒第一品牌。为了更好地展示公司业务操作流程，我们在下面设立了一个专门的章节进行具体4介绍。校园传媒有限公司在常州黄金广场现共有骨干成员 3 名，员工 2 名，同时在常州市 12 家高校分别设有分支机构，专业涉及政治学、金融学、新闻学、市场营销学、会计学、法律学、物电学等。公司正式成立后还将广泛吸收高素质的营销、编辑、策划等各个方面的专业优秀人才。公司采取直线职能式的组织结构，并建立完善的激励和约束机制，力

5、求塑造 “创新、卓越、高效、务实 ” 的企业文化。校园传媒广告公司前期投入资本相对较小，可以通过融资和贷款的方式解决，公司运行后主要通过边筹集资本边运营的方式进行。通过对公司五年的发展预测，公司具有良好的发展前景及赢利能力。在公司运营中，存在着各种各样的风险，如合作风险、财务风险、经营风险、信息传播风险等。同时，对各种风险，我们都有相应的风险应对对策。 第一章 项目产品介绍 近年来，为促进大学生自主创业，国家出台了一系列大学生创业扶持政策，根据中共常州市委常州市人民政府关于鼓励和扶持大学生自主创业的政策意见（长发【 2011】 6 号）规定，大学生自主创业，可获得场地、资金、贷款、税收、培训等

6、各个方面的政策支持，如意见规定：“大学创业项目申请无偿资助的，由相关部门审批，每个项目一般在 20 万元以内，且不超过企业自有资金的投入额度。首期拨付审批总额的60%，其余部分在首期资助资金通过考核审计后即予拨付。” 、“大学生自主创业三年内，同级财政采取先征后返的方式减免其营业税和个人所得税的地方所得部分，市属行政事业性收费全免；经评定为成长性好的项目，可继续享受二年政策优惠” 等。 校园传媒有限公司以 “引导广大学子理性消费 ”为己任，据高校传媒市场的需求应运而生。公司秉承 “给学生最大的实惠 ” 5和 “给商家最好的性价比 ”为服务理念。主要以多种传媒手段相结合的方式，组建专业校园传媒队

7、伍，力求将优质的服务扩展到合肥各高校，乃至全国，让更多的商家和学生搭建一座桥梁并从中受益。我们始终认为 “理论必须基于实践 ” ，这不仅是我们公司的核心文化也是我们企业的信念，无论多么困难我们都将坚定的走下去。 DM 是英文 Direct Mail Advertising 的简称，又称直接邮寄广告。直邮广告作为国际上一种先进的营销方式，在国际流通领域的改革起过非常重要的作用。目前， DM 在国内具体形式是DM 杂志，由于它排除了新闻文字干扰，并具有针对性强、投递准确、信息攻势猛烈、免费阅读等优势，近一两年来在我国迅速发展。直投广告这种形式丰富了媒体的层次，起到引导消费的作用。 1 、受众细分是

8、媒体市场发展趋势，校园消费类DM 杂志在北京、上海、重庆等城市正在迅速形成规模，而 DM 在湖南特别是湖南的高校市场属于绝对的空白。校园 DM 广告客户群庞大，任何与大学生生活学习相关的商业形式均可成为潜在客户。 DM 杂志投资回报高，投资风险较小。 2 、目前在国外DM 广告形式已占到广告市场的10至20,我国 DM 广告占广告市场则仅1的市场份额，与国外相比，国内 DM 媒体的成长空间巨大。 第二章企业战略 公司根据现有条件及对市场的预测，初步制定了一个五年发展计划。成立前3 年，主要是以海报和网络宣传以及校园代理为主，配合各种落地实践活动，重点开发长沙本地高校市场，同时逐步完善公司内部各

9、项机制，建立高素质的专 6业队伍，并与一些大型商家签订独家协议。公司成立 4 到 5 年期间，将逐步形成三维一体、全方位的宣传机制，同时将品牌逐步扩展到安徽省各大高校，不断巩固市场占有率。 5 年之后，将利用品牌进军全国高校市场，建立校园传媒第一品牌。 2.1 五年发展规划 2.1.1 第一年 预计公司运行第一年的市场情况：市场导入期（时间 3 个月） ，市场开拓期（时间 3 个月） ，市场成长期（时间 6 个月） ，市场成熟期（ 1 年后） 。 市场导入期（前 3 个月）主要任务是完善公司的各项规章制度，组建公司核心专业团队，完成公司的注册等法律程序，同时力求使公司在常州地区获得一定的知名度

10、，以开展业务为辅。要充分利用各种渠道来为公司宣传造势。在政府部门方面，通过与创业部门、宣传部门取得联系并期望获得其支持；在社会舆论方面，充分利用各大媒体进行宣传造势，如公司旗下校园 DM创业团队已于09 年 7 月 19 日获得三湘都市报的独家报道；在学校方面，争取得到学校的各方面支持， “益声有你 ”引导大学生理性消费、利于环保、传播校园文化，丰富校园生活，项目公益性明显，值得学校方面大力支持和倡导。 市场开拓期（第 4 到 6 月）将大范围地与商家签订独家合作协议，并在常州各高校为之做相应的宣传，工作中心渐渐转移到业务上来。 市场成长期（第 7 到 12 个月）将在常州全面开展业务，同时大

11、量招收兼职或全职业务员，开拓常州市场，逐步扩大业务量。 2.1.2 第二年 第二年为公司市场成熟期，公司稳步发展，业务量不断攀升，长沙高校市场 7基本成熟，市场占有率稳步提高。品牌逐步形成，同时与一些公司形成长期的合作伙伴关系。公司内部机制基本完善，专业人才队伍形成。 2.1.3 第三年一方面保持在常州稳定的业务量和高校传媒的领头羊地位。另一方面在常州周边较发达城市进行扩展试点，并派遣部分在常州有业务经验的人员到扩展试点城市，由于在这个时候，已经有较多的潜在竞争者转变成为真正的竞争者，因此，通过这些有市场经验的人员进行市场管理，凭借他们相对熟练的市场敏锐度招聘和培训更多的业务人员等进行市场争夺

12、。同时，我们也将扩大我们的服务范围，提高我们的服务质量和内在价值度，不断进行服务创新，将我们的服务扩展到房与大学生活有关的各个领域，吸引更多的商家与我们合作，进一步巩固我们的市场领先者地位。 2.1.4 第四年 创业第四年是一个承前启后的转折阶段，这一年发展的好坏，关系到公司能否进一步发展壮大成一个全国性的企业。在这一个阶段，一方面，公司的业务将扩展到网络等新型传播媒体上，另一方面，公司的市场范围将从常州市扩展到省各大高校。 在第四年中，我们将开辟 “益声有你”校园网站、 益声有你” DV幽络电视，配合校园DM杂志和各种落地活动进行有效宣传。同时，我们将做大到在湖南全省规模较大城市都有我们的业

13、务员，在总公司的领导下，将服务进行纵向延伸，通过在各大高校设立子公司的形式来促进整个传媒服务的更好发展。与此同时，我们也将通过各种不同的宣传手段，将品牌形象深深地印在顾客脑海里，让他们觉得我们的服务是有保证的，享受我们的服务8是在享受一种品牌。 2.1.5 第五年 公司成立第五年，三维一体、全方位的宣传机制基本形成， “益声有你品牌基本扩展到省各大高校，公司在全省的市场占有率逐步稳定。 “益声有你 ”稳居江苏高校传媒市场的第一品牌。 2.2公司五年后的设想 五年后，公司通过在湖南省的业务经营，已经形成了较高的业务量，“益声有你 ” 品牌深入人心，同时积累了大量的资金。在这个阶段，公司将开始向全

14、国进行业务扩展，首先通过大城市进行切入，以中心带动周边城市，逐步成为一个全国性的大型企业集团。同时公司应选择在适当的时机，改制成股份制企业，并 争取上市。真正形成全国高校传媒第一品牌。 第三章 市场预测 3.1.项目市场分析1 高校市场现状及前景高校校园是一个有 2300 万人的庞大消费市场。目前，我国高等教育在校生已经超过2300 万，每个大学生平均年消费6000 元，年消费水平1300 多亿，而连年的扩招和社会对高学历人才的需要使得这一数量持续增加，随着社会经济水平的不断提高，人均收入水平的不断增长，这一数据也还在不断上涨。作为国家未来的生力军，大学生个人消费又有不同的发展，他们是时尚品、

15、电子、影像、文化、培训等产品的强大消费者和潜在消费者。高校一直是媒体宣传的死角，传统媒体的信息传播触角始终无法覆盖校园，信息的相对匮乏形成大学生对校园传9媒的客观需要。纵观现在的大学生，普遍消费欲望强烈，但是大学生毕竟还是无产阶级，囊中羞涩，并且还存在一定的消费目的不明确，消费盲目等现象。因此，大学生迫切需要一种有效的媒介对其进行正确的引导，提供第一手的消费信息，引导广大学子理性消费。对商家和企业来说，这就意味着一个巨大的、高素质的新型消费市场的形成。它占据整个消费市场不可忽视的一大份额，对商家和企业来说具有巨大的诱惑力。 尤其对于初期我们着手经营的常州的 12 所高校，更是有着巨大的人气：

16、1、随着高校的扩招，在校大学生越来越多， 2011 年常州在校学生人数为 -万，常州教育厅在高校发展规划会议上提出，到2012 年，全省普通高校将发展到 -所左右，高等教育在校学生总规模达到 175 万人左右。而常州更是集中了绝大部分的高校资源。 20 万人的大学群体，以每人每月600 元生活费计，除去每月食宿等固定消费300 元，余下的 300 元左右非食宿性消费资金将形成每月高达 6 千万元的庞大消费力! 高校又是传统电视、报刊媒体的宣传死角。由于缺乏专业传媒队伍及传媒手段，企业进行校内广告宣传的成本普遍较高，且效果不明显。因此高校市场对于广告传媒业来说仍然还是一个待开发的市场。4 、但高

17、校市场的渗透有一定的难度，不仅需要一定的人力和财力，还必须与高校本身紧密结合，同时必须熟悉高校学生的生活以及消费习惯、与高校各社团组织紧密联系，因此以校园DM杂志为主导且由学生自主创业的校园传媒有限公司在这一独特领域有着天然的环境优势和保护屏障。只要能够抢先占领高校这一相对空白的市场，就会在这个平台中大有所为！ 2 高校传媒的意义 高校传媒是在企业与学生之间搭起的一座桥梁。高校传媒不仅能给企业带去 10短期的经济利益，而且还能提高企业的知名度和品牌价值。对于学生来说，高校传媒不仅能丰富他们的日常生活而且还能扩大他们的视野和知识面。因此，组建中国高校传媒极具重要性与现实意义！ 33 高校市场的特

18、殊性大学的校园市场主要是由目前在校大学生组成，在这里，企业所面对的消费者、消费者的购买力及消费者的购买欲望均与一般的社会市场有所区别。因而，高校市场也就具备了其独特的特点。 4封闭性 在校大学生与电视媒体接触不多，信息多来源于互联网，信息的普及和传播主要是靠同学间的口耳相传，形成了一个较为封闭但却活跃的消费市场圈，产品的接受度主要依赖于其在高校市场内，也就是学生消费圈内的口碑，是利用关系营销手法的重要市场5 容量大 资料显示，随着我国高等教育近些年的连续扩招，规模不断壮大，目前，我国高等教育在校生已经超过2300 万，每个大学生平均年消费 6000 元，年消费水平1300 多亿，对商家和企业来

19、说，也就意味着一个巨大的、高素质的新型消费市场的形成，也将占据整个消费市场不可忽视的一大份额。6 开发成本低 校园市场消费集中，能够通过各种活动进行有效的宣传，这样花费的成本相对较低。有效的信息传达也比校园外市场更加迅速直接。校园市场是有未来导向性的，具有延续性。企业占领这个市场不仅会带来短期的经济效益，而且当代大学生一代拥有的知识资本，以脑力劳动为主，崇尚品质生活，具有鲜明的品牌意11识，是形成中国新生中产阶级和引领青年一族消费潮流的重要支柱，必将成为未来社会中消费主导力量。7 文化独特性 高校的文化既是校园的文化，又是社会文化的一部分，具有大众化和独特性相结合的特点。新生代的高校学生热衷于

20、各种时尚、潮流的文化娱乐方式，以此作为彰显自身个性的方式，这些都预示着高校市场文化消费的巨大潜力，而网络的迅速发展，使得校园文化加速传播与扩张，这种趋势将会打破以往校园文化仅作为社会文化的亚文化存在的现象，并将全国各个高校的校园文化连成一个统一、互动、活跃的整体使得文化消费成为不可忽视的一个消费热点。8 企业市场 常州市有将近6 千家企业，而中国有上千万家企业，还不计未到工商局注册的小型商家，即便参与其中的只是一小部分，仍有极大市场，所以校园广告传媒的前景极其广阔。 第四章 营销策略 DM 是英文Direct Mail Advertising 的简称，又称直接邮寄广告。直邮广告作为国际上一种先

21、进的营销方式，在国际流通领域的改革起过非常重要的作用。目前， DM 在国内具体形式是DM 杂志，由于它排除了新闻文字干扰，并具有针对性强、投递准确、信息攻势猛烈、免费阅读等优势，近一两年来在我国迅速发展。直投广告这种形式丰富了媒体的层次，起到引导消费的作用。 1 、受众细分是媒体市场发展趋势，校园消费类DM 杂志在北京、上海、重庆等城市正在迅速形成规模，而DM 在湖南特别是湖南的高校市场属于绝对的空白。校园 DM 广告客 12户群庞大，任何与大学生生活学习相关的商业形式均可成为潜在客户。 DM 杂志投资回报高，投资风险较小。2、目前在国外DM 广告形式已占到广告市场的 10至 20,我国DM

22、广告占广告市场则仅1的市场份额，与国外相比，国内 DM 媒体的成长空间巨大。 第五章 制造计划 5.1 一站式服务图 为了更好的服务商家，方便商家。我们给商家提供的一站式服务，最大程度的方便商家。从商家招商后，我们将为商家提供一站式、全方位服务。我们会由专业广告队伍，根据各个商家的不同特点及其要求，采用各种不同的方式，充分利用各种不同的宣传手段进行有效的宣传。从广告的设计、广告的实施到后期宣 传效果的反馈我们都将为公司提供全方位的服务。 5.2 校园传媒推广流程我们通过建立一整套完善的宣传平台，为企业提供全方位的高校广告宣传服务，从而将企业形象扎根在大学生心中，带动大学生和即将走入社会的大学生

23、记住品牌形象，并引导他们的消费倾向。 同时通过公司有效的宣传效果，不断地带动公司品牌的推广，最终成为高校传媒第一品牌。 第六章 企业经营管理6.1 组织结构（成形）13说明公司 股东大会 性质是有限责监事会 任公司，初期董事会 组织结构采取顾问 直线职能制， 突出公司发展总经理 重心而且结构简洁明快，形 宣市财人传场务事成了由最高层部部部部经经经经 到基层末端一理 理 理 理 条一线的指挥命令体系，使其具有较高的综合能力也便于对整个企业的调整并强调各部门活动的重点工 作，有利于根据员工的专业特色充分发挥员工的潜能，提高工作效率，实现公司整体目标。 前期：创业合伙人 3 人+公司业务员2 名 6

24、.2 部门职责简介6.2.1 股东大会 股东大会是公司的最高权力机构，主要负责董事会的任免，利润和盈余的分配，公司章程的修订和修改等重大问题。 6.2.2 董事会 董事会是公司的最高决策机构，由公司全体董事组成，主要负责执行股东大会决议，制定发展战略和决定经理人选。6.2.3 监事会 14监事会主要对董事会及隶属于董事会的各部门进行 监督，对股东大会负责，向股东大会汇报工作并负 责公司的财务状况，检查及对各董事经理行为规范约束。 6.2.4 顾问 公司聘请湖南大学资深教授、 老师等作为公司顾问，负责对公司发展进行相关指导。 6.2.5 总经理 总经理： 总经理是公司业务执行的最高负责人。由董事

25、会聘任产生，对董事会负责，在董事会的授权下，执行董事会的战略决策，实现董事会制定的经营目标。并通过组建必要的职能部门，组聘管理人员，形成一个以总经理为中心的组织、管理、领导体系，实施对公司的全面有效管理。其职责主要有： 1、统筹编制年度的经营计划、投资计划和提出公司中长期发展规划。2、根据年度工作计划，作出下阶段工作部署，达到量化、细化，分类分项、按人、按时抓好布置、安排、检查 和落实。3、根据工作实际进展状况，不断完善内部管理和运作的机制，加强对各岗位人员的阶段性工作检查考证和年中、年末的考核，加强政治思想工作，提升业务能力。4、定期向董事会报告担保业务运行情况及财务收支情况。5、召开办公会

26、议、担保评审会等。6、对每笔担保业务进行审批，并承担相应的管理责任。 157、做好董事会交办的其他工作。 6.2.6 市场部经理市场部经理主要负责市场信息的搜集和分析处理及广告市场的招商、拓展工作，是公司扩大市场份额，提高市场占有率，应对市场风险，完善企业市场风险防范机制的主要负责人员。依公司经营目标及长期计划研订年度营业计划，加强对外公共关系及宣传力度以提高公司的知名度。策划市场调查、研究及分析活动，提供准确可靠的市场情报。市场部是公司的核心部门，公司的大部分广告收入都来源于市场部。 6.2.7财务部经理财务部经理主要负责公司的财务管理。严格执行公司的各项规章制度，控制费用支出。完善内控制度

27、，确保公司财产物资的安全、完整。编制资金使用计划，合理使用资金，提高资金的使用效率。负责公司各项活动的预算，编写详尽的预算情况，报告总经理决策。审核采购计划、报销凭据，保证会计信息的真实、准确、有效。定期编制公司财务报表。 6.2.8人事部经理人事部经理负责主持人事部工作。组织部属全场人员的政治、业务学习，负责思想政治教育和工作检查，考核各项岗位职责的执行情况。负责草拟全场人员编制和员工培训、培养计划；组织办理员工的招收、任免、调配、培养、工作考核、定级、工资调整和奖惩等项工作；组织整理、保管人事档案。协调好与其他部门的工作关系，办理总经理交办的其他有关人事工作。 6.2.9 宣传部经理 宣传

28、部与市场部同为公司的核心部门。宣传部主要负责公司对内和对外的宣16传，对内创造良好的企业文化，对外全面负责各种广告策划、实施与反馈工作。宣传部下设办公室、杂志中心、网络中心、活动中心等。其中办公室负责内部企业文化的宣传以及其他不属于其他工作小组的事务，杂志中心负责管理校园 DM杂志的运行；网络中心负责校园网络、 DVG 网络电视等各项与网络有关事务的工作；活动中心负责各种落地实践活动的策划实施等。 6.3 内部管理6.3.1 激励机制6.3.1.1 奖金制度 每个员工当月的奖金跟公司的利润挂钩，按照相应的比例付给员工。增强员工的工作热情。 6.3.1.2 按劳分配制 公司员工的个人收入采取按劳

29、分配原则，依据工作量大小给予相应报酬，如市场部人员的报酬与招商情况直接挂钩，按照招商数额大小提取提成。从而有效地增强市场部人员开辟市场的积极性和主动性，不断提高公司的市场占有率。 6.3.2 惩罚措施 若员工违反了公司制度将严惩，如扣工资，奖金减半，情节严重者将予以开除，以此来督促员工遵守相应的规章制度。 6.3.3 雇佣合同 公司与每一位骨干员工签订合同，其中明确规定（除特殊情况外）未经董事会同意骨干员工不能离职，以此来保证公司利益。 176.3.4 保密协议与竞业禁止协议 公司与骨干员工签订保密协议与竞业禁止协议，规定在公司工作期间，有义务和责任保守公司的商业机密；骨干员工离开公司二年之内

30、不得到与公司有竞争关系的公司任职。 第七章财务计划 校园传媒有限公司对未来五年的财务分别做了前期固定成本预算、第一年的月计划表、第二年的季度表、第三年的半年计划表、第四及第五年的年度计划表预算，并进行了资产负债的预算，通过图表形象的将我们的盈利能力表现出来。以下是我们的财务报告表及图像透视。 7.1 前期固定成本前期物品准备 单价（元） 数量 金 额（元） 注册公司 100000 1 100000 （虚拟2000） 租房 500 1 500 电脑 600 2 1200 其他硬件设备1500 1 1500 杂物费用 100 通讯费 500 合计 前期宣传 传单 0.1 1500*91350 18

31、海报 10 18*9 1620交通费 800 合计3770 前期固定成本43570 融资 50000 表一：前期固定成本汇总表从表一中，可以看出校园传媒有限公司的前期固定成本近4 万 5 千元。这对于前期运营来说，需要通过一定的融资方式来获得正常运营的资金。公司考虑到先从3 个股东中进行融资50000 元资金。 7.2 业务期财务预测 秋季度财务计划 单价 项目 数量 金额（元） （元） 支付杂志制作成本 3 60000 180000 文字及照片采集成 3000030000 本 编辑人力成本2000 10 20000招商人力成本 600 50 30000 投递杂志人力成本0.2 60000 1

32、2000交通费 5000 5000 水电及电话费及杂 50005000 费 19合计：主营业务成本282000 封面 4000040000 1 封二 30000 30000 1 扉页 24000 24000 1 封二、 扉页跨页 42000 42000 1 第一跨页 32000 32000 1 第二 跨页 28000 28000 1 第三跨页 26000 26000 1 封三 20000 20000 1 封底 36000 36000 1 内页跨页 22000 22000 1 内页整版 6000 12000 26000 2 内页 1/2版（横） （竖） 30006750 3 内页 1/3 版 2

33、2506000 4 内页 1/4 版 15004800 8 内页 1/8 版 6001800 16 内页 1/16 版 1501600 32 内页 1/32 版 50338950 合计：主营业务收入 56950 月盈余 表二：季度财务计划 从表二中，我们占据了商家打响新生市场的优势，盈利很明显。我们在 12 20年 8 月初招商完毕， 9 月开学之前将杂志做出，再加上我们投放量大，广告效果明显，所以预计招商 不会有很大的问题。我们的在杂志的制作过程中聘 任了有专业能力的人员，虽然成本较高，但可以一 炮打红我们的杂志并未其持续发展做好铺垫。我们最终盈利预计达56950 元，是相当可观的。 注：由

34、于前期我们以杂志为主导，落地活动为辅，且由于存在不确定性等因素，因此落地活动的预算尚未计算入预算中。 12 年冬季度财务计划 单价 项目数量金额（元） （元） 支付杂志制作成本360000 180000文字及照片采集成 30000 30000本 编辑人力成本2000 10 20000 招商人力成本600 2012000 投递杂志人力成本0.2 60000 12000 交通费3000 3000 水电及电话费及杂40004000 费合计：主营业务成本 261000封面 40000 140000 封二 30000 1 30000扉页 24000 1 24000 21封二、扉页跨页 42000 1 4

35、2000 第一跨页 32000 1 32000 第二跨页 28000 1 28000 第三跨页 26000 126000 封三 20000 120000 封底 36000 136000 内 页跨页 22000 122000 内页整版 6000 212000 26000 内页 1/2 版（横） （竖） 300036750 内页 1/3 版2250 46000 内页 1/4 版 1500 84800 内页 1/8 版 600 161800 内页 1/16 版 150 321600 内页 1/32 版 50338950 合计：主营业务收入 77950 月盈余 表三： 12 年冬季度财务计划表三显示，

36、企业12 年冬季度收入较秋季度收入有了提升，此时我们预算随着业务的熟练和市场的打开，我们的成本会有所降低。季度盈余为 77950 元，较第一季度盈利涨幅提升了36.87%。第一年季度盈余表 22时间 金额（元） 第一个季度56950 第二个季度 77950 . 第二年季度利润表时间盈余（元） 第一季度175000 第二季度 185000 第三季度190000第四季度200000 合计750000 图表六 第二年季度计划利润表通过图表，可以发现随着我们影响力的不断扩大，业务量的不断上升，第二年四个季度的盈利状况都十分不错。在这个阶段可能会有少数的竞争者出现，但考虑到他们的实力不足，所以对我们的盈

37、利不会造成太大的影响。 第三年半年利润表时间 利润（元） 上半年850000下半年 770000 23图表七 第三年半年度计划利润 从图表七中，我们可以明显看到随着我们校园直邮杂志的发展成熟，已经成为有影响力高品质的杂志，所以招商的价格会逐步提高。我们在这一年开始逐步建设我们的网站，并开启网络校园传媒的功能。上半年与下半年的利润有明显的落差，这是因为此时我们为扩大宣传效果，完善宣传网络，在下半年中投入了大量资金用于网络等基础设施的建设。因此赢利空间缩小。 年利润分配表时间 项目 金额 373875主营业务盈余123378.8 税收 287883.8 利润 第一年143941.9 股东红利 86

38、365.13 发展公积金57576.75 管理者工资750000 主营业务盈余247500 税收 第二年 502500 利润 251250股东红利 24150750发展公积金100500 管理者工资1620000 主营业务盈余534600 税收 1085400 利润 第三年 542700股东红利 325620 发展公积金217080 管理者工资3400000 主营业务盈余1122000 税收 2278000 利润 第四年 1252900股东红利 683400发展公积金455600 管理 者工 资 5750000 主 营 业务 盈余 1897500 税 收3852500 利润 第五年 19262

39、50股东红利 1155750发展公积金 770500 管理者工资表八：年利润分配表25注：税率为33%，当年税后利润的30%留作发展公积金，利润的50%分配到股东红利，利润的20%留作管理者的工资。 从表五中，我们可以看出 “益声有你校园传媒有限公司五年来的利润分配情况，五年的主营业务盈余是在往年的基础上不断增加。同时公司对员工工资的分配根据当年获利情况而定，这能够提高员工不断扩大自己业务量的积极能动性。年计划利润表时间 年计划利润（元） 287883.8 第一年 502500 第二年 1085400 第三年 2278000第四年 3852500 第五年 图表九 年计划利润 图表中，我们可以明

40、显的发现 “益声有你 ”未来五年的盈利能力是在不断稳步上升，在利润上，第二年较第一年有74.54%的提高，第三年较第一年有大概有116%的提升，第四年较第三年有110%的增加，第五年较第四年大概提高了69.12%。 “益声有你 ”的盈利在第五年达到了稳定的发展，公司完全步入了正轨。26资产负债表时间 资产 期末数 负债和所有者权益期末数流动资产： 负债： 1051916.25 现金 50000 应付账款 57576.751300000 应收款 管理者工资财务费用 110011094931351100 负债合计 流动资产合计第一年 所有者权益： 固定资产： 股东资本 50000 土地和建筑120

41、0 143941.9 年度净利 机器与设备 7500 86365.13 利润留存 在建工程 30000280307 所有者权益合计 固定资产合计3870013898001389800 资产总计 负债和所有者权益总计 流动资产： 负债： 现金 50000 2936200 银行存款200000应付账款 100500 3200000 应收款 管理者工资第二年 30367003450000 负债合计 流动资产合计所有者权益： 固定资产：股东资本 50000 土地和建筑1200 251250 年度净利 机器与设备7500150750 利润留存 在建工程30000 27452000 固 定 资 产 合 计

42、 38700 所 有 者 权 益 合 计34887003488700 资产总计 负债和所有者权益总计流动资产：负债： 50000现金 4853300银行存款 应付账款 3400000 2170802500000 应 收 款 管 理 者 工 资50703805950000 负债合计 流动资产合计第三年 所有者权益：固定资产： 股东资本 50000 土地和建筑1200 542700 年度净利机器与设备7500325620利润留存 在建工程 30000 918320所有者权益合计 固定资产合计3870059887005988700 资产总计 负债和所有者权益总计 流动资产： 负债： 50000 现金

43、6846800 银行存款 应付账款 5900000 4556003300000 应收款 管理者工资第四年 73024009250000 负债合计流动资产合计所有者权益： 固定资产： 股东资本 50000土地和建筑 1200 1252900 年度净利 机器与设备7500683400利润留存 在建工程30000 281986300 固 定 资 产 合 计 38700 所 有 者 权 益 合 计92887009288700 资产总计 负债和所有者权益总计流动资产：负债： 50000 现金 8866200 银行存款 应付账款 9280000 7705003400000 应 收 款 管 理 者 工 资963670012730000 负债合计 流动资产合计 第五年 所有者权益：固定资产： 股东资本 50000土地和建筑1200 1926250年度净利机器与设备75001155750 利润留存 在建工程 300003132000所有者权益合计 固定资产合计387001276870012768700 资产总计 负债和所有