设计集可行性研究报告

1、目录1概述121 建设规模和方案12.12.1.12.1.22.1.3产业政策符合性研究1产业政策符合性分析1行业准入规则符合性分析2园区发展规划符合性分析22.22.2.12.2.2生产规模和脱硫方案的比选3规模方案及主要.3脱硫装置技术规格41.2.3 工艺方案的比较41.2.4 脱硫工艺方案的比选53原材料，辅助材料、及动力供应63.13.1.13.1.23.1.33.1.43.1.5主要原材料、辅助材料、的种类、规格、年需用量6主要原材料、辅助材料用量、来源及运输方式6原材料供应7辅助材料供应7供应7催化剂供应83.23.2.13.2.2公用工程供应8主要公用工程一览表8主要公用工程来

2、源94三废排放与处理办法104.14.1.14.1.2建设项目污染物的排放10废水10废气114.1.3废固114.24.2.14.2.24.2.3环境保护治理措施及方案12废水治理12废气治理12废固治理135投资估算135.1投资估算编制依据135.2建设投资估算145.3建设期利息估算175.4资金185.5项目总投资汇总186经济效益分析196.1财务评价的依据196.26.2.16.2.26.2.3成本和费用估算19估算说明19估算过程20成本和费用估算汇总表266.36.3.16.3.26.3.3销售收入及销售税金估算27销售收入27销售税金及附加税27税后利润及分配287财务静态

3、指标评价297.17.1.17.1.27.1.37.1.4财务现金流量表29静态投资回收期32投资利润率33投资利税率33金净利润率337.27.2.1财务动态指标分析33动态投资回收期337.2.27.2.3项目财务内部率（FIRR）33财务净现值（FNPV）347.3权益投资内部率357.4借款偿还期387.57.5.17.5.2不确定性分析38敏感性分析38盈亏平衡分析407.6财务评价结论418可行性研究总结418.18.1.18.1.2项目可行性41技术可行性41效益可行性428.2存在问题428.3结论42图图图图图6-1 项目总投资构成图217-1 累计现金流量图327-2 累计

4、折现流量图347-3 敏感性分析图397-4 盈亏平衡分析图41表表表表表表表表表表表表表2-1方案42-2 方案比较42-3 经济效益比较54-1 废水排放一览表104-2 废气排放一览表114-3 废固排放一览表115-1 建设投资估算表145-2 设备购置费一览表155-3 建设直接费用一览表155-4 建设间接费用一览表165-5 建设税金一览表165-6 安装费用一览表165-7 固定资产投资费用汇总一览表17表表表表表表表表表表表表表表表表表表5-8 建设期利息估算表185-9资金估算表185-10 项目总投资汇总表196-1 原材料及辅助材料费用表216-2和动力费用表226-3

5、 人力编制表226-4 职工福利费用表246-5 折旧费用一览表256-6 成本和费用估算汇总表266-7销售收入表276-8 税金估算表286-9 利润与利润分配表287-1 财务现金流量表307-2 累计折现值表347-3 权益投资财务现金流量表357-4 经营成本降低 10%时的累计折现值表387-5 敏感性分析变动因素表397-6 净现值变化表391 概述1 齐鲁净煤气脱硫联产硫磺甲醇及氢气化利用项目按照联产发2012115 号化工投资项目可行性规定编制完成。编制办法（2012 年修订版）的2 可行性研究是投资项目前期工作的重要内容，是投资决策的重要依据。本可行性研究坚持实事求是，坚持

6、科学、客观和公正的原则，对投资项目的各要素进行认真的、全面的和详细的测算分析。3 本可行性符合、行业和地方的有关和政策，符合投资方有关规定和要求，编制依据充分，附件齐全，数据来源有出处。4 本可行性研究总结。包括 8 部分，其中 27 是可行性研究部分，8 为可行性5 本可行性研究以市场为导向，以经济效益为中心，最大限度优化方案，提高投资效益，作出实事求是的结论性意见。全面反映研究过程中的不同意见和存在的主要问题，以确保本项目可行性研究的科学性和严肃性。6 本可行性中的财务分析，按照有关投资项目经济评价方法的规定和行业有关规定进行编制。7 本可行性中的投资估算，按照行业有关投资项目可行性研究投

7、资估算编制办法的规定编制。2 1 建设规模和方案2.1 产业政策符合性研究2.1.1产业政策符合性分析（1）产业结构调整目录2016 年本（发展委令 2016年第 21修正）中明确指出对高新技术的支持。净煤气脱硫项目以及 36 万吨化利用项目不属于限制类。同时本项目符合产业结构调整指导目录（2015 年本）中的第 5 类鼓励类“原材料”以及第 4 条“传统化工产业升级”。（2）石油和化学工业规划院开展了石油和化工行业“十三五”规划研究。研究提出，要以化工新能源、化工新材料、高端、传统化工产业升级作为主要发展方向，着力提升产业的国际竞争力和可持续发展能力。因此拟建项目符合产业政策要求。2.1.2

8、行业准入规则符合性分析中国聚氨酯产业现状及“十三五”发展规划建议中指出：“研究提出，要以化工新能源、化工新材料、高端、传统化工产业升级作为主要发展方向，着力提升产业的国际竞争力和可持续发展能力。”本项目负荷相关发展规划建议。本项目为新型净煤气脱硫工艺以及化利用生产 36 万吨甲醇的项目，符合相关“高端化工项目行业准入条”中传统化工产业升级发展方向的要求。2.1.3园区发展规划符合性分析（1）规划发改委 2016 年发布产业结构调整指导目录（2016 年本），将传统化工产业升级作为主要发展方向，同时新型净煤气脱硫工艺以及化利用生产 36 万吨甲醇的项目未被列入产业结构调整指导目录（2016 年本

9、）中的限制类或淘汰类，脱硫装置技术改造的发展提供了政策性保障和科学的指导。因此拟建项目符合相关规划。（2） 地区规划2017 年以来，淄博市先后完成了淄博市产业集聚区总体发展规划和淄博市产业集聚区土地利用修编规划等规划并获得，实现了各项规划的。因此拟建项目符合山东省淄博市地区规划。（3） 园区规划“传统化工产业升级以及高端化工”已纳入“十三五”规划，是一区四园重要的举措。结合淄博齐鲁工业园区正在实施的一区四园改造工程，拟建项目符合淄博齐鲁的园区发展规划。2.2生产规模和脱硫方案的比选2.2.1规模方案及主要本项目，“天之蓝”团队针对目前化工厂含硫尾气不符合规定的排放要求，工业含硫尾气不达标的现

10、象提出了化工厂传统工艺方案升级的新方案。本套脱硫装置使用的是三级脱硫二级加氢的深度脱硫办法，然后采用优化的超级克劳斯氧基硫磺回收工艺主要，脱硫后的无硫煤气是很好的原料，因此选择通过进一步制得甲醇，并副产氢气。表 2-1方案2.2.2脱硫装置技术规格1.2.3 工艺方案的比较（1）根据产能、H2S 浓度范围、总硫回收率、是否满足环保、相对投资、运行费用、工艺特点等几个方面对脱硫工段的的工艺技术进行了比选。从操作条件，含硫浓度，以及运行费用等几个方面进行综合考虑，最终我们选取了超级克劳斯法脱硫工艺技术。脱硫工艺技术方案的比较：表 2-2 方案比较工艺类型Super ClausEuro Claus生

11、物脱硫WSASOPECOSAH2S 浓度20%15%不限不限不限不限适宜产能（t/d）501010不限不限不限总硫回收率/%9799.599.999.999.999.9要求密封性成本处理量催化剂转化率指标好投资增加最少较传统大高要求自动化程度脱硫程度催化剂稳定性机械强度耐腐蚀性指标高99.8%好高强序号规格（%）产量（万吨/年）备注1氢气99.32.1联2硫磺99.7314联3甲醇99.9936主（2）甲醇精制工艺比选。本项目选择三塔双效精馏进行甲醇的精制。通过对比可知，其比传统的双塔精馏的理论塔板数更少，同时进行热公用工程的循环使用，具有更大的经济效益。表 2-3 经济效益比较1.2.4 脱

12、硫工艺方案的比选常规克劳斯法此法投资较低，操作较简单，副产硫磺纯度高，硫磺回收率也比较高，可达到 97%，同时能够有效减少尾气中的含硫污染物，可在某些装置规模较小、硫排放量不高的煤化工装置中使用，尾气基本满足排放标准；Super Claus 硫回收工艺不要求精确控制 H2S/SO2 比例，而是控制最后一级 Claus 反应器出口过程气 H2S 体积含量在 0.6%1.5%；转化率较高；化学稳定性和机械，强度适用的酸性气含量范广，项目双塔精馏三塔精馏一塔二塔一塔二塔三塔塔顶操作（MPa）0.050.050.1500.8000.130塔底操作（MPa）0.080.120.1920.8620.175

13、塔顶操作温度（）676574.6127.971塔底操作温度（）75-80104-11085.6137.6116理论塔板数4865305745是否满足环保不能能能能能能相对投资/%100120150180200110运行费用/%100105110140160140工艺特点工艺简单连续需装填高活性硫催化剂，有机硫完全水解工艺连续， 投资消耗 高，so2 排放300ppm,有机硫完全水解操作费用低，专有设备费用高工艺连续稳定，操作费用 高，专有设备费用高操作费用 高，专有设备费用高国产技术 操作费用 高，装置总投资费用低催化剂长，适用新建装置和现有 Claus 含量装置改造。Euro Claus 硫

14、回收工艺除具有 Super Claus 的特点外，EuroClaus 工艺还有以下特点，硫回收率更高，催化剂具有良好的热稳定性、化学稳定性和机械强度，催化剂长，增加投资少，公用工程和操作费用增加少，对于现行的排放标准，能以较少的投入达标。根据以上工艺的比选，参考本厂的实际规模，本项目最终确定选择超级克劳斯为脱硫的工艺方案，将含硫工业废气中硫的回收率最终控制在了 99.8%以上。并且联产 36 万吨甲醇，1.2 万吨氢气，14 万吨的硫磺。3 原材料，辅助材料、及动力供应3.1 主要原材料、辅助材料、年需用量的种类、规格、3.1.1主要原材料、辅助材料用量、来源及运输方式原料的选择应该满足环境友

15、、成本经济性和来源稳定性三要求。本项目以煤焦化过程中产生的焦炉煤气为主要原料，配以水蒸气、纯氧为辅助材料，进行环氧丙烷的生产，脱硫剂为 ZnO 金属氧化物。主要规格用量如下：项目名称数量来源运输方式主要原材料净煤气36 万吨/年中国齐鲁石油化工公司管道输送辅助原料水蒸气13.5 万吨/年工厂自己提供管道输送氧化锌7776 吨/年园区提供槽车运输3.1.2原材料供应本厂主要原材料是来源于老厂的焦炉煤气经过过滤后，产生的净煤气。原料气中仍然含有 H2S 气体，经过过滤后产生 H2S15%，仍然适用。3.1.3辅助材料供应氧化锌主要来来自于园区供应，通过槽车运输。纯氧以及水蒸气主要主要来自园区。主要

16、的技术指标如下：3.1.4供应本项目中所有的蒸汽均来源于厂区自供。通过热公用工程交换达到热交换的目的。ZnO纯氧水蒸气指标要求指标要求指标要求型号工业型号工业型号工业状态固体状态气体状态气体等级工业级等级工业级等级工业级含量优质品含量99%温度高压 250中压 175低压 140执行质量标准国标执行质量标准国标执行质量标准国标纯氧20.4 万吨/年来自水库管道输送工艺软水35.76 万吨/年来自水库管道输送催化剂氧化脱硫催化剂230.79 吨/年齐鲁槽车运输加氢催化剂220.6 吨/年齐鲁槽车运输氧化转化催化剂219.32 吨/年园区提供槽车运输甲醇催化剂225.56 吨/年园区提供槽车运输3

17、.1.5催化剂供应催化剂的参数3.2 公用工程供应3.2.1主要公用工程一览表本项目公用工程和配套设施中，供电配电系统、通信系统、给水排水系统、蒸汽供应系统等，均依靠齐鲁程的规格和用量估算见表。工业园区的相应外部配套设施。本项目公用工名称催化剂颗粒形状催化剂颗粒直径催化剂床层空隙率（mm）-o/Al2O3催化剂球状1.00.25LS-02-Al2O3催化剂柱状0.550.30JH- Al2O3催化剂球状0.450.45C307 铜基催化剂柱状0.850.50序号名称型号年耗量备注供应1氧化脱硫催化剂-o/Al2O3催化剂吨230.79按5 年计齐鲁研究院2加氢催化剂LS-02-Al2O3催化剂

18、吨220.6按3 年计齐鲁研究院3氧化转化催化剂JH- Al2O3催化剂吨219.32按5 年计齐鲁研究院4甲醇催化剂C307 铜基催化剂吨225.56按3 年计齐鲁研究院3.2.2主要公用工程来源本厂生产过程需要用到冷却水、冷冻剂、中低压蒸汽、电、仪表空气等不同类型的公用工程。本项目涉及到的公用工程皆为常用公用工程，消耗均为连续使用，其中园区内的公用工程皆可由总厂提供；园区的公用动力站可以各类型的标准蒸汽、电力等公用工程；园区的公用水站可以厂供应中压、低压等厂提供循环冷却水和循环冷冻剂。本项目的所有公用工程园区都能提供，满足相关需求。（1）水的来源10 万吨/日，淄博南凯水处理设备15.5淄

19、博恒昭环保科技万吨/日；齐鲁自供系统 5.5 万吨/日。能满足日常生产需求。（2）电的来源现状电网主要山东电力公司电网供电，齐鲁热电站已经形成 350MW 的自备电供应体系。经 2014 年年初，齐鲁热电专业重组后，热电厂供电范围进一步扩大，变电站增加至 10 座，110 千伏及以上供电线路增加至 19 条，35 千伏及以上线路增加至 12 条。本项目新建变配电室一座，经调压后引线至各生产设备用电。（3）供热系统形成以电力公司电网和齐鲁动力中心为公用热源点、电以齐鲁自备热源点，热电联产供热为主体的区域集中供热系统。（4）蒸汽来源热电站为本厂采用蒸汽作为主要的加热介质。蒸汽可用于设备换热，也可用

20、于生活区、医院、职工宿舍等辅助设施。公用工程来自总厂，循环冷却水采用自然冷却，低压蒸汽来自废热锅炉，中压蒸汽来自中压锅炉加热。蒸汽循环系统来自总厂公用使用公用工程名称小时耗量年耗量来源方式电kWh6793.755.435×107连续园区供电20冷却水t592047360000连续来自水库工艺软水t44.7357600连续来自软水车间250高压蒸汽t47.25378000连续总厂公用工程站175中压蒸汽t10.87587000连续总厂公用工程站140低压蒸汽t12.096000连续总厂公用工程站氧气t96.125769000连续总厂公用工程站工程站，能够额外满足需求。（5）冷剂来源本厂

21、采用冷剂作为主要的冷却水。冷剂的产生和供应是由厂冷冻站的制冷系统供应。4三废排放与处理办法4.1建设项目污染物的排放4.1.1废水表 4-1 废水排放一览表从表 4-1 分析，项目工艺废水（W1、）具有水量小、污染负荷高等特点。其中甲醇生成废水，其余废水浓度相对较低，可符合 GB8978-1996污水综合排放标准三级标准限值要求，故项目将 W2 废水将进行单独收集分质处理。序废水排放量污染物组成（t/a）处理排放 备注号名称及来源(t/a)COD氯化物硫化物方法去向W1甲醇净化废水663.30.1482.2614.97单独收集分质处理达标排放间歇排放W3地面冲洗水50251.26-送污水站处理

22、达标排放间歇排放W4初期雨水63221.90-送污水站处理达标排放间歇排放W5生活废水1068.70.32-送污水站处理达表排放间歇排放W6锅炉排污16500.08-送污水站处理达标排放连续排放合计17718.8257.8582.26329.94.1.2废气表4-2 废气排放一览表项目废气经处理后，对当地不大。4.1.3废固表 4-3 废固排放一览表序号 S1废固名称及来源排放量38.99t/a处理方法或去向备注间歇排放失效原料干燥剂委托有资质处理S2 S5失效催化剂230.79t/a296.366t/3.5a厂家回收利用间歇排放间歇排放废反应料干燥剂委托有资质处理序废气排放量污染物组成（t/

23、a）处排放备注号名称及来源(t/a)理去向方法G1加热炉废气884.32SO21.065NOX118.78714.97去火炬总厂火炬连续排放G2甲醇再生废气246.48CO210.9CO24.24SO28.0去火炬总厂火炬连续排放G3燃气锅炉烟气2684.34SO2 8.429NOX 246.585去火炬总厂火炬连续排放G4生产装置无组织废气489.64非甲烷总烃 64去火炬总厂火炬连续排放G5原料卸料区无组织废气124.56非甲烷总烃 0.296去火炬总厂火炬间歇排放企业应加强废物的分类收集、贮存，各类固废严禁露天堆放，设置专用的危废储存间，地面应做防渗处理，避免因日晒雨淋产生二次污染，严格

24、按照固体废物污染环境防治法、GB18597-2001中民废物贮存污染控制标准和江苏省固体废物污染环境防治条例中的相关规定进行储存和管理。项目产生的各类固废均能妥善处置，因此，项目固废对当地周边不大。4.2 环境保护治理措施及方案4.2.1废水治理（1） 建设污水处理站，项目工艺废水分质预处理后与其他低浓度废水均质后排入园区污水处理厂处理后排放。（2） 甲醇精制废水采取生物脱硫预处理。（3） 雨污分流，清污分流。（4） 防渗区域划分及防渗要求：将厂区划分为非污染防治区、一般污染防治区、重点污染防治区和特殊污染防治区。（5） 项目主动防渗漏措施：按照石油化工企业防渗设计通则落实项目厂区内各种管道、

25、设备等工艺设计过程中的各项主动防渗措施。（6）项目泄漏措施：加强管理与巡检污染。在罐区设置 2 个渗漏液收集井。配套液体渗漏传感电缆检测设施。（7）项目水污染：布设井，建立完备的计划。4.2.2废气治理（1） 加热炉废气：采取低氮燃烧技术，烟气通过 3 支 80.5m 高、内径 1.4m排气筒高空排放。（2） 甲醇精制废气，直接通过管道进入火炬燃烧。（3） 燃气锅炉废气：采取低氮燃烧技术，烟气通过 45m 高、内径 2.6m 烟S6 S7S8S9废催化剂900t/a 2t/a201.6t/a8.375t/a厂家回收利用间歇排放间歇排放间歇排放间歇排放废包装材料委托有资质处理相关综合利用污水处理

26、站固废生活环卫部门定期清运囱高空排放。（4）减少无组织废气的措施：由于各装置为连续运行生产装置，其管道和设备系统的密闭性较好，开车前全系统需进行气密性实验；本项目原料丙烷、成品丙烯均采用球罐储存；企业应配置相应监测设施，加强对生产设施的巡检，发现泄及时处理，尽可能减少装置区“跑冒滴漏”现象；创建“无泄漏工厂”。4.2.3废固治理（1）废甲醇生成催化剂、废选择性氧化催化剂、废氧化脱硫催化剂、废尾气加氢还原催化剂由原料厂家回收。（2）失效干燥剂、污水处理站污泥由有资质的固废处理进行处置。（3） 失效干燥剂进行填埋，污水处理站固废由相关企业进行综合利用。（4） 可回收利用的废包装材料由原料厂家回收，

27、不可回收利用的则由有资质的固废处理（5）生活进行处置。由环卫部门集中收集后卫生填埋处理。5 投资估算5.1 投资估算编制依据1.建设投资估算依据文件：化工投资项目经济评价参数，国建设项目经济评价方法与参数，规发（2000）412发展委建设部发布联产发2012115 号协产发2012115 号协产发2012115 号化工投资项目可行性编制办法，化工投资项目项目申请报告编制办法，化工投资项目资金申请报告编制办法，2012 年 3 月份非标准设备价格信息非标准设备价格信息使用说明2016“东华科技杯”第十届础数据大学生化工设计竞赛设计任务书给出的基根据以上数据对固定资产投资、建设期借款利息、资金进行

28、核算；2.3.4.5.、行业以及项目所在地有关部门的相关政策与规定；价格和取费参考的有关资料信息； 引进费用估算依据；外汇折算说明和引进相关税费说明；6. 化工工艺设计手册(第四版)7. 财务报表的编制根据企业会计准则（2014）及其相关的解释、说明、补充文件。5.2 建设投资估算（1）估算方法建设投资估算依据联产发第 115 号文化工投资项目可行性编制办法和其他有关规定，按固定资产、无形资产、递延资产、预备费进行编制；无形资产投资按编制办法有关规定并结合当地及本项目具体情况进行估算，无形资产包括：技术转让费、土地使用权等；对于标准设备：材料、标准设备价格采用市场询价；安装工程，建筑工程费用参

29、考国内同类工程的投资，并结合建厂所在地区的物价水平进行估算，或者采用规模指数法进行各专业估算编制；其它费用根据收集的资料信息，按照有关可行性投资估算编制办法和规定进行估算。对于非标设备：按照我国主管部门对非标准设备的估价方式并结合市场信息，得到一个较合理的价位。（2） 建设投资估算一览表建设投资估算为 50097 万元，包括固定资产费用、无形资产费用、递延资产费用及预备费。其中：固定资产费用为 39597 万元、无形资产费用为 5000 万元、递延资产费用为 2000 万元、预备费用为 3500 万元。表 5-1 建设投资估算表（3） 固定资产投资估算分析固定资产费用主要由工程费用和固定资产其

30、他费用组成。对于标准设备，我们采用网上询价，同时查阅相关手册从而得到比较准确的价格。对于非标准设备， 材料价格参考2012 年 3 月非标设备价格信息，同时考虑到设备的加工费用， 所以采用下面公式计算设备费用：编号项目价格（万元）1固定资产395972无形资产50003递延资产20004预备费用3500总计50097设备价格=材料总价格+设备加工费用=2×材料价格×设备重量本项目固定资产投资 39597 万元。工程设备费 15055.6 万元，占固定资产投资的 40.0%；包括反应器，换热器，储罐，泵，压缩机，气液分离器，冷箱等设备，以及工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统

31、费，电气设备费用，生产工具、器具及生产家具配置费表5-2 设备购置费一览表建筑工程费 6624.44 万元，占固定资产投资的 16.7%；直接费用包括建筑物工程、构筑物工程和大型土石方、场地、平整及厂区绿化等。本项目中土建工程：包括生产装置的构筑物和建筑物以及办公楼、食堂、车库、仓库、消防、通讯和维修费用，为 25%。场地建设：包括场地15%。和平整、道路、铁路、围墙、停车场和绿化等，为表 5-3 建设直接费用一览表编号名称费率（%） 设备总费用（万元） 价格（万元）1土建工程2515055.63763.92场地建设1515055.62258.34总计6022.24编号名称价格（万元）1工艺设

32、备费15055.62设备内部填充451.73工艺管道及防腐保温工程5045.14仪表自控系统2710.05电气设备费用2107.86生产器具费30.17备品备件购置费90.38设备运杂费1204.4总计26695间接费用以直接费为基础，按一定的间接费率计算。本项目建于齐鲁间接费率为 10%。表 5-4 建设间接费用一览表，税金：营业税以建筑工程的直接费、间接费之和为基数，按照费率的 3 %计征。本项目营业税为 198.7 万元。城市维护建设税按营业税的 5%7%计征。本项目取税率为 6%，故城市维护建设税为 12 万元。教育附加税按营业税的 3%计征。本项目的教育附加税为 6 万元。表 5-5

33、 建设税金一览表安装工程费 3501.8 万元，占固定资产投资的 8.84%包括主要生产、辅助生产、公用工程项目的工艺设备的安装、各种管道的安装、电动、便配电、电讯等电器设备安装；计量仪器，仪表等自控设备安装费用；设备内部填充、内衬、设备保温、防腐以及附属设备的平台、栏杆等工艺金属结构的材料及安装费用。本项目中安装因子根据设备安装难易情况取不同的值，工艺设备、机械设备， 按每台设备占得原价百分比估算，为简化计算，安装工程费可根据积累数据采用系数法估算。主要设备安装工程费用见下表。表 5-6 安装费用一览表编号设备名称安装因子价格（万元）1反应器0.2430.142塔设备0.4394.683换热

34、器0.3267.424储罐0.4116.685液体输送设备0.1201.86气体压缩机0.22145.347工艺管道0.42018.04税金万元营业税198.7城市维护建设税12教育附加税6总计216.7编号名称费率（%）价格（万元）1间接费用10602.2表 5-7 固定资产投资费用汇总一览表（4）无形资产投资估算分析无形资产主要由土地使用费和技术转让费构成。土地使用费：本项目设计用地为 386 mX208 m。本项目设计厂区定于山东省齐鲁化学工业园区，项目不占用耕地，无搬迁。土地开发成本低，价格为 340 元/m2，因此土地使用费为 2729.8 万元； 技术转让费:2270 万元（5）

35、递延资产投资估算分析递延资产主要由建筑、生产准备费、装置启动调试费构成。建筑：大于 80000 万元的建设项目规模，以工程费用为基础，费用率为 3.2%-3.4%，本项目取工程费用的 3.2%估算，为 952 万元。生产准备费：指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用。其中包括入厂费培训费、公司费、工程手续费和其他准备费用。生产准备费估算根据不同的建设规模，进厂费按新增定员每人 5000 到 10000 估算；培训费按新增定员每人 2000 到 6000 元估算。本项目为新建项目，新增定员 250入厂费按 5000 元/人培训费按 4000元/人计算，公

36、司费和工程手续费按 5 万元，其他准备费按 18 万元估计，则可得生产准备费为 248 万元。装置启动调试费：以工程费用为基础按 0.32.0%，本厂采用新技术，费用会偏高，取 2.0%，为 800 万元。（6）预备费用预备费主要由基本预备费和涨价预备费构成。基本预备费：取固定资产、无形资产和递延资产的 9%-15%估算，本项目取9%，共计 3500 万元。涨价预备费：建设工期短，忽略涨价影响。5.3 建设期利息估算编号名称价格（万元）1工程设备费15055.62建筑工程费6624.443安装工程费3501.8合计25181.848仪表及自控系统0.2542总计6116.12017 年 6 月

37、利率如下：本项目总投资为 5.9 亿元，其中 2 亿元将向，其余自筹获得。采用长期，年限 7 年，年利率为 4.90%。预计本厂建设期为 2 年，则建设期利息为 1960 万元。表 5-8 建设期利息估算表5.4资金资金是指企业全部的资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价、预付款等项目。为有效控制资金性，有必要对所需资金进行估算资金。参考化工设计与经济一书中的估算方法，按建设资金的 15 %估算，得到表资金总额为 6608 万元。资金估算表5-95.5 项目总投资汇总本项目工程总资金为 59571.6 万元。其中：建设投资为 50097 万元；建设投资（万元）资金比例资金

38、（万元）（%）50097157514.6金额（亿元）年利率%年限建设期利息（万元）（年）24.9071960项目期限年利率%短期六个月4.35六个月至一年4.35中长期一至三年4.75三年至五年4.75五年以上4.9建设期利息为 1960 万元；资金为 7514.6 万元。表 5-10 项目总投资汇总表6经济效益分析6.1 财务评价的依据（1） 发改投资（2006）1325 号建设项目经济评价方法与参数（第三版）。（2） 化计发（1994）121 号化工建设项目经济评价方法与参数。（3）国规发（2000）412 号化工投资项目经济评价参数。（4）其它有关文件和文字资料。6.2 成本和费用估算6

39、.2.1估算说明（1） 概述成本包括生产中所消耗的物化劳动和活劳动，是判定价格的重要依据之一，也是企业生产经营管理水平的一项综合性指标。成本按其与产量变化的关系分为可变成本和固定成本。可变成序号项目费用（万元）1.1固定资产395971.2无形资产50001.3递延资产20001.4预备费用35002建设期利息19603资金7514.6合计59571.6本是指在总成本中，随产量的增减而成比例地增减的那一部分费用，如原材料费用、及动力费等。固定成本是指与产量的多少无关的那一部分费用，如固定资产折旧费、用等。经营成本是指总成本费用扣除折旧费、维修费、摊销费和借款利息的剩余部分，经营成本的概念是用在

40、现金流量表的计算过程中。（2）编制依据化工投资项目可行性编制办法(2006 年)中中化工项目可行性研究技术经济方法与参数(2007 年)民民企业所得税法及实施条例暂行条例及实施细则成本费用核算与管理办法）(财2003427 号)建设项目经济评价方法与参数(第三版)2016“东华科技-诚信杯”第十届经济分析与评价基础数据（2）编制说明1) 依据发改投资（2006）1325 号文发布的建设项目经济评价方法与参数和企业会计制度(财会20148 号)编制；2) 各原材料及公用工程费用通过调研现行市场价格估算和向园区询价方式获取；3) 本项目计划两年建成，第三年投产，投产期生产负荷达到设计能力的 70%

41、和 90%，以后生产负荷为 100%。达产期为 8 年。大学生化工设计设计任务书中关于6.2.2估算过程本项目初步规划建设期为 2 年，投产期为 2 年,生产能力分别为全负荷的 70%和 90%，达产期为 8 年，项目为 12 年。本项目建设项目总投资包括以下方面：建设投资、建设期借款利息、资金。其中建设投资又包括固定资产、无形资产、递延资产、预备费用。而固定资产又包括工程费用、固定资产其他费用。图 6-1 项目总投资构成图（1）概述成本和费用估算的方法主要有生产要素估算法和生产成本加期间费用估算法，在可行性估算。中，一般可按生产要素法估算。这里采用生产成本要素法总成本费用=外购原材料、和动力

42、费+工资及福利费+折旧费+摊销费+修理费+财务费（利息）+销售费+其他费用(2) 原材料及辅助材料费工艺过程中所涉及的所有原料均以开工时期的预期价格定价（以原材料价格的现值预估），忽略原料价格变化对财务运行所产生的影响。本项目中的原料净煤气属于齐鲁原料净煤气市面估值接近零。的废气，被拿去燃烧，现被综合利用，表 6-1 原材料及辅助材料费用表（3）和动力费本项目采用的加热蒸汽标准为：低压蒸汽为 0.4Mpa，中压蒸汽为材料名称单价年消耗总费用（万元）净煤气-氧气0.3 元/Nm3196 万 Nm358.8水蒸气96 元/吨6310 吨60.5Cu 系催化剂30 万元/吨5.6 吨168加氢催化剂

43、170 万元/吨10.9 吨1853总计2140.34MPa，高压蒸汽 10MPa。加热蒸汽集成齐鲁内部的公用工程价格。蒸汽供热系统，参考工业园区本工程的冷公用工程采用循环冷却水进行冷却，循环冷却水由厂区内循环水站提供及处理。循环冷却水由于其总量基本不变，故其价格主要为再生处理价格与损失补充价格，较其本身价值要低廉许多。表 6-2和动力费用表（4） 职工薪酬及福利费表 6-3 人力编制表序号列 1部门定员工资（含年终奖金）/（万/ 年）1总经理1242总工程师2303副总经理4504办公室110职员4245财务部经理110职员4246人事部110职员424材料名称单价（元/吨）年消耗（万吨/

44、年）总费用（万元）低压蒸汽1501.38207.36中压蒸汽1757.791363循环冷却水0.57187.53593.77电0.65 元/度11416.250.8氧气0.3 元/Nm3196 万 Nm358.8总计5223.737市场部经理110职员6368后勤部18职员6369生产部经理436车间、部门主管864原料分离工段4*496再生工段4*496羰化工段4*496加氢工段4*496精制工段4*496应急处2*448维修2*448中控636空压424泵站424公用工程人员4*496化验中心人员424配电中心人员4*496环保424维修消防人员3*472我厂每年除了工资之外，还会对各级员

45、工福利，福利费包括“五险保险金、工伤保险金以一金”，即养老保险金、失业保险金、医疗保险金、及住房公积金。具体提取比例及提取金额如下表：表6-4 职工福利费用表(5) 折旧费本项目固定资产折旧均采用平均年限法（直线法）。根据企业所得税法实施条例规定，固定资产计算折旧的最低年限如下：房屋、建筑物，为 20 年；飞机、火车、轮船、机械和其他生产设备，为 10 年；与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为 5 年；序号福利名称占工资总额比例总计（万元/ 年）1养老保险金20%330.22失业保险金2%33.023医疗保险金6%99.064保险0.70%11.565工伤保险0.90%14,866住房公积金8%132.08总计620.78储运3*47210技术开发部115职员107011安检、监理部110职员42412部主管220保安107213合计2501651飞机、火车、轮船以外的运输工具，为 4 年；电子设备，为 3 年。对于内资企业固定资产的净残值率一般为 5%，故厂区建筑设施折旧年限为 20 年，生产设备折旧年限为 10 年，车辆折旧年限为 5年限为 5 年，电气设备折旧年限为 5 年。表 6-5 折旧费用一览表年，生产器具折旧（6） 摊销费摊销费是指无形资产和递延资产在一定期限内分期摊销的费用。本项目中无形资产和递延资产在生产