如何通过信息化手段落地营改增政策ppt课件

1、深圳市极致软件技术总监 王建军2019年5月如何经过信息化手段落地营改增政策“营改增之后，物业管理公司的增值税公用发票是怎样样的？3“营改增之后的增值税公用发票营改增之后的增值税公用发票税局：对企业进展更加严厉的监管，要求注明业务明细事项，防止虚开增值税公用发票呵斥税收损失购买方：假设是普通纳税人，收到合规的增值税公用发票即是收到“支票销售方：对增值税发票要进展严厉的管理，绝对不能虚开发票“营改增对于税务管理部门、销售方、购买方都有非常深化的变化！营改增对于税务管理部门、销售方、购买方都有非常深化的变化！3“营改增之后，开票信息更加复杂、要求开票的单位更多、税务部门的监管更加严厉。假设以手工方

2、式开票，对于商业类型或其它开票需求较多的工程，能够需求设置专职岗位给客户开发票。如何快速、高效地打印发票？播放网上开票的示范视频播放网上开票的示范视频为了自动化打印发票，业务系统必需做到“价税分别。物业效力企业的业务系统如何实现“价税分别 ？业务系统实现业务系统实现“价税分别的方式价税分别的方式销项税收费管理定义税率等根底信息应收费用收款管理预收管理报表查询租赁管理进项税定义供应商和分包商的涉税资质和税率物料管理合同管理不同财务组织、不同业务的不同税率不同财务组织、不同业务的不同税率业务类型A子公司（一般纳税人税率 - 常规）B子公司（一般纳税人征收率 老项目）C子公司（小规模纳税人征收率）D

3、子公司物业管理费6%3%不动产租赁（房屋租赁等）11%5%5%水费13%3%电费17%3%有形动产租赁17%5%销售货物带劳务17%3%家政服务0%0%其它业务不同业务除税率不同之外，预收款的纳税时点也能够不同不同业务除税率不同之外，预收款的纳税时点也能够不同8定义税率定义税率为不同的组织机构的不业务类型分别设定税率，并且标志能否为不同的组织机构的不业务类型分别设定税率，并且标志能否“预收即缴税预收即缴税9保管客户的开票信息保管客户的开票信息客户开票信息，包括客户纳税类型、开票类型、开票称号、纳税人识别号、开户银行、注册银行帐号、注册、注册地址等。客户资历认证书，管理客户开具增值税发票的资历认

4、证电子文件。客户纳税类型包括增值税普通纳税人和增值税小规模纳税人。开票类型有增值税公用发票和增值税普通发票。经过客户开票信息变卦单管理客户开票信息的变动情况，并经过流程审核。打印发票时，增值税普通纳税人可以开增值税公用发票或增值税普通发票，增值税小规模纳税人只可开增值税普通发票。开具发票时，自动读取客户的开票信息填写到税控系统中，提高开票效率；开具发票时，自动读取客户的开票信息填写到税控系统中，提高开票效率；根据客户能否普通纳税人控制能否允许开具增值税公用发票，防止开票错误根据客户能否普通纳税人控制能否允许开具增值税公用发票，防止开票错误10保管客户的开票信息保管客户的开票信息 客户资料客户资

5、料物业效力企业落地“营改增的整体框架业务系统实现“价税分别的方式定义税率、客户和供应商等根底资料收费管理租赁管理物料管理合同管理在线衔接税控系统自动、批量化地打印发票对发票的领购、开具、保管、作废、缴销等进展管理传送业务系统数据到财务核算系统对物业效力企业增值税管理进一步开展和完善的思索在客户资料中保管客户的开票信息和税务资质证书的图片在客户资料中保管客户的开票信息和税务资质证书的图片11经过客户开票信息变卦单限制随意修正客户的开票信息经过客户开票信息变卦单限制随意修正客户的开票信息12业务系统实现业务系统实现“价税分别的方式价税分别的方式销项税收费管理定义税率等根底信息应收费用收款管理预收管

6、理报表查询租赁管理进项税定义供应商的税率和涉税资质物料管理合同管理应收费用实现应收费用实现“价税分别的关键点价税分别的关键点在常规费用单、抄表费用单、暂时费用单中添加税率、税额、应收金额不含税字段,实现应收费用的价税分别。计税方法采用价外税：税额 = 金额 (1+税率) 税率。生成应收费用时，自动计算税率和税额。计算滞纳金时，同时根据最新应收金额计算税额。批量新增费用单、费用调整单添加价税分别。效力派工、装修恳求等生成的暂时费用单价税分别。红字冲销单进展价税分别。一切应收费用单含常规费用、抄表费用、暂时费用等和应收费用报表添加税率、税额等字段一切应收费用单含常规费用、抄表费用、暂时费用等和应收

7、费用报表添加税率、税额等字段14应收费用应收费用 应收费用单应收费用单一切应收费用单含常规费用、抄表费用、暂时费用等添加税率、税额等字段一切应收费用单含常规费用、抄表费用、暂时费用等添加税率、税额等字段15应收费用应收费用 应收费用报表应收费用报表一切应收费用报表添加税率、税额等字段；违约金价外费用根据相关工程的税率实现一切应收费用报表添加税率、税额等字段；违约金价外费用根据相关工程的税率实现“价税分别价税分别16业务系统实现业务系统实现“价税分别的方式价税分别的方式销项税收费管理定义税率等根底信息应收费用收款管理预收管理报表查询租赁管理进项税定义供应商的税率和涉税资质物料管理合同管理收款管理

8、实现收款管理实现“价税分别的关键点价税分别的关键点现金收款单和银行托收单添加税额字段，子表带出费用单的税率、应收税额字段，根据当前支付金额自动计算税额。现金收款单一览表和银行托收一览表添加税额和不含税金额字段。现金收款转预收自动计算税额。现金收款退款自动计算税额。红字冲销单自动计算税额。批量收款单自动计算税额。银行托收回盘自动计算税额。社区网、支付宝钱包、微信公众号、APP等在线交纳物业费、停车费生成收款单时自动计算税额、填入税率。一切收款单含现金收款、银行托收单、网上缴费等和收款报表添加税率、税额等字段一切收款单含现金收款、银行托收单、网上缴费等和收款报表添加税率、税额等字段18一切收款单含

9、现金收款、银行托收单、网上缴费等添加应收金额含税、税额等字段一切收款单含现金收款、银行托收单、网上缴费等添加应收金额含税、税额等字段19一切收款报表含现金收款报表、银行托收报表等添加税额、不含税金额等字段一切收款报表含现金收款报表、银行托收报表等添加税额、不含税金额等字段20业务系统实现业务系统实现“价税分别的方式价税分别的方式销项税收费管理定义税率等根底信息应收费用收款管理预收管理报表查询租赁管理进项税定义供应商的税率和涉税资质物料管理合同管理预收管理实现预收管理实现“价税分别的关键点价税分别的关键点预收单和预收单明细添加税率和税额字段，预收单和核销明细添加结算税额字段。按收费工程核销时，经

10、过明细工程计算税率和税额。不按收费工程核销时，经过当前组织的定义的最大税率计算税率和税额。收费工程定义为先交税，那么开票采用税额字段，价税分别报表也采用税额字段。收费工程定义为后交税，那么开票采用结算税额字段，价税分别报表也采用结算税额字段。预收优惠实现价税分别。预收手工核销和自动核销自动计算结算税额。预收红字冲销处置税率与税额。预收单、预收核销单、退款单、预收报表均已实现预收单、预收核销单、退款单、预收报表均已实现“价税分别价税分别22预收管理预收管理 预收单预收单预收单添加税率、税额等字段；预收费用应注明预收款对应的收费工程，防止税务风险预收单添加税率、税额等字段；预收费用应注明预收款对应

11、的收费工程，防止税务风险23预收管理预收管理 预收核销预收核销预收核销单添加税率、应收税额、结算税额等字段预收核销单添加税率、应收税额、结算税额等字段24预收管理预收管理 预收退款预收退款退款单添加税率、税额等字段；退款时应根据能否已报税决议能否退税款退款单添加税率、税额等字段；退款时应根据能否已报税决议能否退税款25预收管理预收管理 预收报表预收报表一切预收报表添加税率、税额、不含税金额等字段一切预收报表添加税率、税额、不含税金额等字段26业务系统实现业务系统实现“价税分别的方式价税分别的方式销项税收费管理定义税率等根底信息应收费用收款管理预收管理报表查询租赁管理进项税定义供应商的税率和涉税

12、资质物料管理合同管理收费管理中实现收费管理中实现“价税分别的报表价税分别的报表应税统计表费用报表欠费报表收款报表应收费用清单待托收明细欠费清单现金收款明细银行托收明细月收款汇总表一切相关报表添加税额合计、不含税金额合计；一切相关报表添加含税、不含税查询条件一切相关报表添加税额合计、不含税金额合计；一切相关报表添加含税、不含税查询条件28报表查询报表查询 应税统计表应税统计表应税统计表自动统计一切财务组织、一切业务的应交税费，防止少缴或漏缴税费应税统计表自动统计一切财务组织、一切业务的应交税费，防止少缴或漏缴税费29报表查询报表查询 应收费用清单应收费用清单一切应收费用报表已实现一切应收费用报表

13、已实现“价税分别价税分别30一切收款报表中已设置查询条件，方便分别查询收款金额含税和营业收入不含税一切收款报表中已设置查询条件，方便分别查询收款金额含税和营业收入不含税31业务系统实现业务系统实现“价税分别的方式价税分别的方式销项税收费管理定义税率等根底信息应收费用收款管理预收管理报表查询租赁管理进项税定义供应商的税率和涉税资质物料管理合同管理租赁管理实现租赁管理实现“价税分别的关键点价税分别的关键点租赁合同、变卦合同、续签合同、终止合同添加税率、税额、不含税单价、不含税金额等列。合同收费添加税率、税额、不含税金额。合同估计明细添加税率、税额、不含税金额。合同实践费用明细添加税率、税额、不含税

14、金额等列。合同生成费用自动计算税额。退房生成用户费用自动计算税额。定价单、租赁合同、租赁报表均已实现定价单、租赁合同、租赁报表均已实现“价税分别价税分别33定价单添加税率、含税价、不含税价等字段，方便业务人员报价定价单添加税率、含税价、不含税价等字段，方便业务人员报价34租赁管理租赁管理 定价查询定价查询35租赁合同的租金添加税率、税额等字段租赁合同的租金添加税率、税额等字段36租赁合同的附加费用工程例如进场费等添加税率、税额、收费金额不含税等字段租赁合同的附加费用工程例如进场费等添加税率、税额、收费金额不含税等字段37租赁报表中添加租金单价不含税、税率、税额等字段租赁报表中添加租金单价不含税

15、、税率、税额等字段38业务系统实现业务系统实现“价税分别的方式价税分别的方式销项税收费管理定义税率等根底信息应收费用收款管理预收管理报表查询租赁管理进项税定义供应商和分包商的税率和涉税资质物料管理合同管理供应商信息中添加纳税人类型、税率等字段，方便采购人员挑选供应商供应商信息中添加纳税人类型、税率等字段，方便采购人员挑选供应商40可以对同一供应商不同的产品和效力分别设定税率可以对同一供应商不同的产品和效力分别设定税率41业务系统实现业务系统实现“价税分别的方式价税分别的方式销项税收费管理定义税率等根底信息应收费用收款管理预收管理报表查询租赁管理进项税定义供应商的税率和涉税资质物料管理合同管理4

16、3部门申购方案中添加单价不含税、单价含税、税率、税额等字段部门申购方案中添加单价不含税、单价含税、税率、税额等字段44采购方案中添加单价不含税、单价含税、税率、税额等字段采购方案中添加单价不含税、单价含税、税率、税额等字段45采购恳求中添加单价不含税、单价含税、税率、税额等字段采购恳求中添加单价不含税、单价含税、税率、税额等字段46产品询价比价确定税率更新供应商供货信息税率和含税、不含税价钱产品询价比价确定税率更新供应商供货信息税率和含税、不含税价钱采购订单中添加单价不含税、单价含税、税率、税额等字段采购订单中添加单价不含税、单价含税、税率、税额等字段47采购结算单中添加价钱不含税、含税单价、

17、税率、税额等字段采购结算单中添加价钱不含税、含税单价、税率、税额等字段48采购订单推采购入库显示订单含税、不含税、税率等信息采购订单推采购入库显示订单含税、不含税、税率等信息49业务系统实现业务系统实现“价税分别的方式价税分别的方式销项税收费管理定义税率等根底信息应收费用收款管理预收管理报表查询租赁管理进项税定义供应商的税率和涉税资质物料管理合同管理合同工程合同、分包合同等中添加税率、税额、金额含税、金额不含税等字段合同工程合同、分包合同等中添加税率、税额、金额含税、金额不含税等字段51合同验收和结算单中添加实践金额含税、税率、税额等字段合同验收和结算单中添加实践金额含税、税率、税额等字段52

18、仅仅业务系统做到“价税分别无法落地“营改增！54信息化系统落地信息化系统落地“营改增的关键内容营改增的关键内容业务管理系统改造实现收费管理、租赁管理、物料管理、合同管理等业务的“价税分别建立增值税管理平台进展税务规划自动、快速地打印发票对发票领购、开具、保管、作废、核销等进展有效管理财务核算系统改造调整科目体系和记账方法调整财务报表实现业务管理系统与财务核算系统之间的接口实现会计凭证的自动传送建立会计凭证和业务单据之间的关联55根据不同的财务组织分别定义凭证导出方案根据不同的财务组织分别定义凭证导出方案5556凭证导出方案中添加了应交税费科目；导出凭证时自动生成应交税费分录和营业收入等分录凭证

19、导出方案中添加了应交税费科目；导出凭证时自动生成应交税费分录和营业收入等分录5657极致增值税管理系统的运用价值极致增值税管理系统的运用价值集团化一致管理进展一致的税务规划税率定义、业务规范、报表设计等对销项税收费、租赁和进项税物料、合同进展综合管理实时监控一切分支机构业务单据和报表的税务信息，躲避税务风险从业务源头上实现“价税分别实现规范化、精细化的税务管理简化财务核算任务在线衔接税控系统航天信息和百旺金赋自动、批量化地打印发票极大提高了开票任务的效率发票打印胜利之后，自动读取发票号回填到业务单据，实现对发票的追踪管理根据业务系统数据自动导出会计凭证到用友、金蝶等财务核算系统假设没有强壮的信息化系统，如何达成上述目的？假