商业银行第8章

1、 商业银行中间业务管理商业银行中间业务管理 第第1010章章学习目标学习目标 中间业务概述中间业务概述 各种不同类型的中间业务各种不同类型的中间业务 我国商业银行中间业务现状我国商业银行中间业务现状 中间业务的含义中间业务的含义 中间业务的特点中间业务的特点 中间业务的种类中间业务的种类 10.1 10.1 中间业务概述中间业务概述 一、中间业务的含义一、中间业务的含义 根据根据20012001年年7 7月月4 4日中国人民银行颁日中国人民银行颁布的商业银行中间业务暂行规定：布的商业银行中间业务暂行规定： 中间业务是指不构成商业银行表内中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利

2、息收资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。的业务。 注意：注意：西方商业银行业务中，与我国中间西方商业银行业务中，与我国中间业务业务 概念相对应对是表外业务概念相对应对是表外业务 广义的表外业务广义的表外业务 = = 中间业务中间业务 狭义的表外业务与中间业务的关系狭义的表外业务与中间业务的关系 中间业务中间业务无风险的中间业务无风险的中间业务有风险的中间业务有风险的中间业务表外业务表外业务二、中间业务的特点二、中间业务的特点1 1、表外性、表外性2 2、多样性、多

3、样性3 3、风险差异性、风险差异性三、中间业务的种类三、中间业务的种类1 1、根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭、根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念的区别，按照是否构成银行或有义概念的区别，按照是否构成银行或有资产和或有负债，可以将表外业务分为资产和或有负债，可以将表外业务分为两类：两类：（1 1）或有债权）或有债权/ /债务类表外业务。债务类表外业务。（2 2）金融服务类表外业务。）金融服务类表外业务。2 2、从商业银行开展中间业务的功能和形式、从商业银行开展中间业务的功能和形式角度，商业银行中间业务暂行规定角度，商业银行中间业务暂行规定将中间业务分为九大类。将中间业务分为九大类。（1

4、 1）支付结算类中间业务）支付结算类中间业务 （2 2）银行卡业务）银行卡业务 （3 3）代理类中间业务）代理类中间业务（4 4）担保类中间业务）担保类中间业务（5 5）承诺类中间业务）承诺类中间业务（6 6）交易类中间业务）交易类中间业务（7 7）基金托管业务）基金托管业务 （8 8）咨询顾问类业务）咨询顾问类业务 （9 9）其它类中间业务）其它类中间业务 3 3、按照风险大小和是否含有期权期货性质分、按照风险大小和是否含有期权期货性质分（1 1）无风险）无风险/ /低风险类中间业务低风险类中间业务包括：咨询类、代理类、保管类业务等。包括：咨询类、代理类、保管类业务等。（2 2）不含期权期货

5、性质风险类中间业务）不含期权期货性质风险类中间业务包括：交易类中间业务、支付结算类中间业包括：交易类中间业务、支付结算类中间业务、银行卡业务。务、银行卡业务。（3 3）含期权期货性质风险类中间业务）含期权期货性质风险类中间业务包括：担保类中间业务、承诺类中间业务、包括：担保类中间业务、承诺类中间业务、金融衍生产品、租赁类中间业务。金融衍生产品、租赁类中间业务。 10.2 10.2 无风险无风险/ /低风险类中间业务低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务一、咨询顾问类中间业务 咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，转让、出

6、售信息，提供企业并购、信誉等方面的优势，转让、出售信息，提供企业并购、财务顾问等服务为主要内容的业务，并收取一定的服财务顾问等服务为主要内容的业务，并收取一定的服务费。务费。 评估型咨询：评估型咨询：贷款项目评估、信用等级评估等贷款项目评估、信用等级评估等中介型咨询：中介型咨询：资信调查、专项调查等资信调查、专项调查等综合型咨询：综合型咨询：管理咨询、企业并购、财务顾问、管理咨询、企业并购、财务顾问、 投资银行业务等投资银行业务等 二、代理类中间业务二、代理类中间业务 代理类中间业务指商业银行接受客户代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务，提委托、代为办理客户指定的经

7、济事务，提供金融服务并收取一定费用，是典型的中供金融服务并收取一定费用，是典型的中间业务。间业务。 委托人（客户）委托人（客户） 代理人（银行）代理人（银行）主要的代理业务主要的代理业务 1 1、代理收付业务、代理收付业务 2 2、代理承销与兑付债券业务、代理承销与兑付债券业务 3 3、代理保险业务、代理保险业务 4 4、代理政策性银行业务、代理政策性银行业务 5 5、代理中国人民银行业务、代理中国人民银行业务 6 6、代理商业银行业务、代理商业银行业务 7 7、代理其他业务、代理其他业务 三、保管类中间业务三、保管类中间业务 保管类中间业务是商业银行利用自身的设施保管类中间业务是商业银行利用

8、自身的设施（如保管箱、保管库）接受客户的委托，代为保（如保管箱、保管库）接受客户的委托，代为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等，并收取一定文件、保密档案资料、设计图纸等，并收取一定手续费。手续费。 保管箱收费分租金与保证金。保管箱收费分租金与保证金。 租金按年计收，保证金通常在申请租箱时一租金按年计收，保证金通常在申请租箱时一次性交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费次性交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用。用。 四、基金类中间业务四、基金类中间业务 基金管理：基金管理：银行设立基金管理公司，作为基金管理人负

9、责银行设立基金管理公司，作为基金管理人负责具体投资操作和日常管理，并获得一定佣金收入。具体投资操作和日常管理，并获得一定佣金收入。基金托管：基金托管：有托管资格的商业银行接受基金公司委托，安有托管资格的商业银行接受基金公司委托，安全托管所托管基金的全部资产，办理资金清算、款项划全托管所托管基金的全部资产，办理资金清算、款项划拨、基金估值、监督管理人投资运作的业务。拨、基金估值、监督管理人投资运作的业务。基金代销：基金代销：商业银行利用资金、网络、技术、客户等便利商业银行利用资金、网络、技术、客户等便利条件，代基金管理人销售基金并收取佣金和手续费。条件，代基金管理人销售基金并收取佣金和手续费。

10、10.3 10.3 不含期权期货性质风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务 不含有期权风险类中间业务是指商业不含有期权风险类中间业务是指商业银行在向客户提供此类中间业务时承担一银行在向客户提供此类中间业务时承担一定的风险，但银行和客户所承担的义务是定的风险，但银行和客户所承担的义务是对称的，客户不拥有单独决定是否履行合对称的，客户不拥有单独决定是否履行合同的权利。同的权利。 无追索权的资产证券化、贷款出售及无追索权的资产证券化、贷款出售及代客交易、支付结算、银行卡等金融服务代客交易、支付结算、银行卡等金融服务中间业务属此类。中间业务属此类。 一、交易类中间业务一、交易类中间业务 交易类中

11、间业务指商业银行为满足客交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利户保值或自身风险管理等方面的需要，利用合适的金融工具进行的资金交易活动。用合适的金融工具进行的资金交易活动。 包括代客债券买卖、外汇买卖、结售包括代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、黄金买卖。汇、黄金买卖。 二、支付结算类中间业务二、支付结算类中间业务 结算支付类中间业务是指由商业银行为结算支付类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。付、资金划拨有关的收费业务。 通过结算工具、结算方式来开展此类通过结算工具、结算方式来开展

12、此类业务。业务。 （一）（一）结算工具结算工具1 1、本票：本票是出票人签发的，承诺自己、本票：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，本票分商业本票人或者持票人的票据，本票分商业本票和银行本票。和银行本票。 银行本票：指银行签发的、承诺自己在银行本票：指银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。或者持票人的票据。 银行本票结算方式流程图银行本票结算方式流程图收款（持票）人收款（持票）人开户银行开户银行申请人申请人开户银行开户银行 持票人持票人 收款人收

13、款人 申请人申请人 6 银行间银行间清算资金清算资金1交款委托交款委托2银行出票银行出票4收款人向收款人向开户行交票开户行交票5将票款入帐将票款入帐5将票款入帐将票款入帐3持票购持票购货或付款货或付款背书转让4持票人向持票人向开户行交票开户行交票本票样本本票样本2 2、支票：是由银行活期存款的存款户签发的，委、支票：是由银行活期存款的存款户签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。持票人的票据。记名支票记名支票： 写明收款人姓名写明收款人姓名不记名支票不

14、记名支票：收款人保留空白或只写：收款人保留空白或只写“付给来人付给来人”字样字样保付支票保付支票：出票人和背书人免除担保付款的责任：出票人和背书人免除担保付款的责任划线支票划线支票：即在支票正面划有两道平行线的支票：即在支票正面划有两道平行线的支票旅行支票旅行支票转账支票结算方式流程图转账支票结算方式流程图收款（持票）人收款（持票）人开户银行开户银行付款人付款人开户银行开户银行 持票人持票人 收款人收款人 付款人付款人 1出票出票2收款人向收款人向开户行交票开户行交票4从付款人从付款人帐户上扣款帐户上扣款5将票款入帐将票款入帐2持票人向持票人向开户行交票开户行交票5将票款入帐将票款入帐3通过交

15、换通过交换清算资金清算资金背书转让支票样本支票样本转账支票转账支票支票样本支票样本现金支票现金支票3 3、汇票：是指出票人签发，委托付款人在、汇票：是指出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票两种汇票分为银行汇票和商业汇票两种银行汇票：银行汇票是汇款人将款项交存银行汇票：银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。地办理转账结算或支取现金的票据。银行汇票结算方式流程图银行汇

16、票结算方式流程图收款（持票）人收款（持票）人开户银行开户银行汇款人汇款人开户银行开户银行 持票人持票人 收款人收款人 汇款人汇款人 6银行间银行间清算资金清算资金1交款委托交款委托2银行签发汇票银行签发汇票7余款入帐余款入帐4收款人向收款人向开户行交票开户行交票5将票款入帐将票款入帐453持汇票去持汇票去外地购货外地购货背书转让商业汇票商业汇票 出票人签发的，委托付款人在指定日期无出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。的票据。 按照承兑人不同分为银行承兑汇票和商业按照承兑人不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。承兑汇票

17、。出票人出票人付款人付款人本汇票请你行承兑，本汇票请你行承兑，到期无条件付款。到期无条件付款。承兑人承兑人银行银行本汇票已经承兑，本汇票已经承兑，到期日由本行付款。到期日由本行付款。银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票结算方式流程图银行承兑汇票结算方式流程图收款（持票）人收款（持票）人开户银行开户银行出票人出票人开户银行开户银行 持票人持票人 收款人收款人 出票人出票人 6划回票款划回票款1出票并申请承兑出票并申请承兑2银行承兑银行承兑7向出票人扣收票款向出票人扣收票款4向开户行委托收款向开户行委托收款5发出委托收款发出委托收款483向收款人向收款人提交汇票提交汇票背书转让8票款入帐票款入帐商

18、业承兑汇票商业承兑汇票出票人出票人收款人收款人承兑人承兑人付款人付款人本汇票请予以承兑本汇票请予以承兑于到期日付款。于到期日付款。本汇票已经承兑到本汇票已经承兑到期无条件付款。期无条件付款。商业承兑汇票结算方式流程图商业承兑汇票结算方式流程图收款（持票）人收款（持票）人开户银行开户银行付款人付款人开户银行开户银行 持票人持票人 收款人收款人 付款人付款人 7划回票款划回票款1出票并请承兑出票并请承兑3委托收款委托收款8票款入帐票款入帐5发出付款通知发出付款通知6通知付款通知付款384发出委托收款发出委托收款背书转让2承兑承兑（二）结算方式（二）结算方式 现金结算和转账结算现金结算和转账结算 同

19、城结算和异地结算同城结算和异地结算 国内结算和国际结算国内结算和国际结算国际结算国际结算 汇款结算汇款结算 托收结算托收结算 信用证结算信用证结算1 1、汇款、汇款 进口方通过银行将款项汇给出口方，汇款进口方通过银行将款项汇给出口方，汇款主要用于贸易中的货款、预付款、佣金等，主要用于贸易中的货款、预付款、佣金等，是支付货款最简洁的方式。是支付货款最简洁的方式。 电汇电汇(Telegraphic Transfer，T/T） 信汇信汇(Mail Transfer，M/T) 票汇票汇(Demand Draft，D/D) 汇款结算流程图汇款结算流程图 委托汇款并交费委托汇款并交费办理退汇手续办理退汇手

20、续通过联行报单划通过联行报单划转款项转款项来行领取汇款来行领取汇款通知收妥入帐通知收妥入帐退回汇款退回汇款受理汇款受理汇款汇汇 款款 人人汇款人开户银汇款人开户银行行（汇出行）（汇出行）收款人开户收款人开户银行银行（汇入（汇入行）行）收收 款款 人人2 2、托收、托收 出口商开立汇票，委托银行代收款项，向出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进口商收取货款或劳务款项的一种结国外进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。算方式。 跟单托收跟单托收 光票托收光票托收 托收结算流程图托收结算流程图 发货发货 通知款项收妥入帐通知款项收妥入帐出口商出口商进口商进口商出口商所在地银行出口商所在地银行进口

21、商所在地银行进口商所在地银行 划转款项划转款项委托银行收款委托银行收款付款付款通知付款通知付款传递委托收款凭传递委托收款凭证证3 3、 信用证是银行信用证是银行( (开证行开证行) )根据买方根据买方( (申请人申请人) )的要求和指示向卖方的要求和指示向卖方( (受益人受益人) )开立的、在开立的、在一定期限一定期限内内凭规定的单据凭规定的单据符合信用证条款，符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的一定金额的书面承诺书面承诺。 简言之，信用证是一种简言之，信用证是一种带有条件的银行付带有条件的银行付款书面承诺款书面承诺。开证申请人开证

22、申请人（进口商）（进口商） 开证行开证行受益人受益人（出口商）（出口商）1申请开证2寄信用证通知行通知行3将信用证通知受益人开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）开证行开证行付款行付款行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行议付行议付行123456789101112 三、三、 银行卡业务银行卡业务 银行卡是由经授权的金融机构向社银行卡是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转帐结算、会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。付工具。10.4 10.4 含期权期货性质风险类中间业含期权期货性质风险类中间业务务 含期权性质

23、风险类中间业务是指商业银含期权性质风险类中间业务是指商业银行向客户提供此类中间业务时需要承担较行向客户提供此类中间业务时需要承担较大的风险，会形成银行潜在的债权债务关大的风险，会形成银行潜在的债权债务关系，并且银行应承诺购买方的要求，保证系，并且银行应承诺购买方的要求，保证将来按照事先约定的条件履行承诺。将来按照事先约定的条件履行承诺。 一、担保类中间业务一、担保类中间业务 担保类中间业务指商业银行为客户债担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。的业务。 主要包括主要包括各类保函和备用信用证各类保函和备用信用证保保 函函银

24、行保函：又称银行保证书，是指银行以自银行保函：又称银行保证书，是指银行以自身的信誉，应客户（委托人）的要求或其他身的信誉，应客户（委托人）的要求或其他人的指示开立的保证文件，就委托人关于某人的指示开立的保证文件，就委托人关于某一基础合同的债务或责任向第三方当事人作一基础合同的债务或责任向第三方当事人作出保证，若委托人未尽其义务或违约则由银出保证，若委托人未尽其义务或违约则由银行向第三方当事人承担付款或赔偿责任。行向第三方当事人承担付款或赔偿责任。 投标保证书投标保证书保函保函 履约保证书履约保证书 还款保证书还款保证书 备用信用证备用信用证 银行为其客户开出的保证书。银银行为其客户开出的保证书

25、。银行通过开立备用信用证向受益人作出行通过开立备用信用证向受益人作出承诺，如果客户未能按照协议偿付或承诺，如果客户未能按照协议偿付或履行其义务，开证行有责任按照信用履行其义务，开证行有责任按照信用证中的条款代替其客户向受益人进行证中的条款代替其客户向受益人进行偿付，银行支付的款项变为银行对客偿付，银行支付的款项变为银行对客户的贷款。户的贷款。 二、二、承诺类中间业务承诺类中间业务 贷款承诺贷款承诺 票据发行便利票据发行便利 回购协议回购协议贷款承诺贷款承诺 银行对客户的许诺，即银行的客户银行对客户的许诺，即银行的客户可以在未来一定时期内，根据一定的可以在未来一定时期内，根据一定的条件（如期限、

26、利率、金额等）随时条件（如期限、利率、金额等）随时从银行获得贷款。从银行获得贷款。 票据发行便利票据发行便利（Note Issuance Facilities,缩写为缩写为NIFS） 又称票据发行工具或票据发行融资，是银又称票据发行工具或票据发行融资，是银行对票据发行者的一种承诺，如票据发行者行对票据发行者的一种承诺，如票据发行者未能按计划卖出应发行的票据，银行有义务未能按计划卖出应发行的票据，银行有义务将其全部买下。这就相当于票据发行者不能将其全部买下。这就相当于票据发行者不能通过市市场筹集到资金时，由银行向其提供通过市市场筹集到资金时，由银行向其提供贷款来解决。贷款来解决。三、金融衍生产品

27、三、金融衍生产品 金融衍生产品，通常是指从原生资金融衍生产品，通常是指从原生资产（产（Underlying AssetsUnderlying Assets）派生出来的金）派生出来的金融工具，它是一种金融合约，其价值取融工具，它是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数。决于一种或多种基础资产或指数。 合约的基本种类包括远期、期货、合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。还包括具有远期、掉期（互换）和期权。还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。种特征的结构化金融工具。 四、租赁类中间业务四、租赁类中间业务 租赁是指以收取租金为条件让渡物件使用租赁是指以收取租金为条件让渡物件使用权的经济行为，即由财产所有者（出租人）权的经济行为，即由财产所有者（出租人）按契约规定，将财产的使用权转让给承租按契约规定，将财产的使用权转让给承租人使用，出租人对财产始终保有所有权，人使用，出租人对财产始终保有所有权，承租人根据契约按期缴纳一定租金给出租承租人根据契约按期缴纳一定租金给出租人的经济行为。人的经济行为。 融资租赁业务的程序融资租赁业务的程序（1 1）由承租人选定供货商和设备。）由承租人选定供货商和设备。（2 2）承租人向银行提出书面申请，与其建立融资租赁）承租人向银行提出书面申请，与其建立