第六章货款的支付

1、华东理工大学East China University of Science And Technology 第六章第六章 国际货款的收付国际货款的收付 汇票汇票 本票本票 支票支票 支付工具支付工具 汇付汇付 托收托收 信用证信用证 支付方式支付方式华东理工大学East China University of Science And Technology 第一节第一节 支付工具支付工具汇票、本票、支票汇票、本票、支票华东理工大学East China University of Science And Technology 一、汇票一、汇票 ( Bill of Exchange )( Bill

2、of Exchange ) 1.1.定义定义 是出票人签发的，委托付款人在见票时或是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。（我国或者持票人的票据。（我国票据法票据法） Exchange forExchange for GBP5,000.00GBP5,000.00 London, 1 April,2015London, 1 April,2015At 60 days after sightAt 60 days after sight pay topay to the order of Bank ofthe o

3、rder of Bank of Australia Australia the sum ofthe sum of Pounds five thousand only Pounds five thousand only ToTo The Importing Co.,The Importing Co., ForFor The Exporting Co.,The Exporting Co., MelbourneMelbourne LondonLondon signaturesignature 2. 汇票的必要项目汇票的必要项目我国票据法，汇票必须记载：我国票据法，汇票必须记载：表明汇票的字样；无条件

4、支付的委托；表明汇票的字样；无条件支付的委托；确定的金额；收款人名称；确定的金额；收款人名称；付款人名称；出票日期；出票人签章付款人名称；出票日期；出票人签章 (一一) 汇票字样汇票字样 Bill of ExchangeBill of Exchange； ExchangeExchange；DraftDraft日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法: : 要有汇票字样要有汇票字样, , 且使用同种语言且使用同种语言 英国英国票据法票据法: : 无明确规定无明确规定 (二二) 无条件支付命令无条件支付命令 Pay to Pay to (三三) 出票地点和日期出票地点和日期 1. 1. 出票地点出票地点

5、法律适用法律适用 2. 2. 出票日期出票日期 决定汇票提示期限是否已超过；决定汇票提示期限是否已超过； 决定到期日；决定到期日； 决定出票人的行为能力决定出票人的行为能力 (四四) 付款时间付款时间 1 1）即期付款）即期付款 At sightAt sight；On presentationOn presentation； On demandOn demand 2 2）远期付款）远期付款 出票后定期出票后定期 见票后定期见票后定期 定期付款定期付款 到期日的计算到期日的计算 1 1）算尾不算头）算尾不算头 2 2）月为日历月，半月以）月为日历月，半月以1515日计日计 3 3）先算整月，后算

6、半月）先算整月，后算半月 4 4）假日顺延）假日顺延 例：例：1.At 60 days after date1.At 60 days after date，汇票出票日为，汇票出票日为 7 7月月1010日日 2121天天 3131天天 8 8天天 到期日为到期日为9 9月月8 8日日 2.At 60 days after sight, 2.At 60 days after sight, 如汇票见票日如汇票见票日（承兑日）为（承兑日）为4 4月月5 5日日 到期日为到期日为6 6月月4 4日日 3.At one month after sight, , 如汇票见票如汇票见票 日（承兑日）为日（承

7、兑日）为25, February 到期日为到期日为3 3月月2525日日 4. At one and half a month after sight, 如如汇票见票日（承兑日）为汇票见票日（承兑日）为25, February, 25, February - 25，March - 9，April 到期日为到期日为4 4月月9 9日日 (五五) 确定的金额确定的金额 1 1）带有利息记载的）带有利息记载的 2 2）带有分期付款记载的）带有分期付款记载的 3 3）带有其他货币记载的）带有其他货币记载的 (六六) 付款人名称和地点付款人名称和地点 (七七) 出票人名称和签字出票人名称和签字 (八八)

8、 收款人名称（抬头）收款人名称（抬头） 1)1)限制性抬头（限制性抬头（restrictive order) restrictive order) 2) 2)指示性抬头（指示性抬头（instructive order) instructive order) 3) 3)来人抬头（来人抬头（payable to bearer)payable to bearer) 1)限制性抬头限制性抬头 汇票对收款人进行限制，限制转让或汇票对收款人进行限制，限制转让或含有汇票不可转让的意图含有汇票不可转让的意图 Pay to John Smith only Pay to John Smith not transf

9、erable 2)指示性抬头指示性抬头出票人在汇票中指明可以由收款人或指出票人在汇票中指明可以由收款人或指定人收款，或者表示为某一特定的人作为定人收款，或者表示为某一特定的人作为收款人，且不包含禁止转让的意图收款人，且不包含禁止转让的意图 Pay to the order of John Smith Pay to John Smith or order Pay to John Smith 3)来人抬头来人抬头 汇票的抬头中不指明某人或其指定人汇票的抬头中不指明某人或其指定人 Pay to bearer Pay to xxx or bearer (我我. 不允许不允许) 无付款日者为见票即付无付

10、款日者为见票即付无付款地者为付款人营业地、住所或常居地无付款地者为付款人营业地、住所或常居地无出票地者为出票人营业地、住所或常居地无出票地者为出票人营业地、住所或常居地 3. 3. 汇票的票据行为汇票的票据行为 1) 1) 出票（出票（IssueIssue） 出票人写成汇票（出票人写成汇票（DrawDraw）并签字；）并签字； 交付（交付（DeliverDeliver） 主票据行为主票据行为 2) 背书（背书（Endorsement） 背面签章背面签章+ +交付交付 特别背书特别背书（Special endorsement） 记名背书，完全背书记名背书，完全背书 Pay to the orde

11、r of D Company For B Company，Shanghai signature D 公司为被背书人公司为被背书人，B公司为背书人公司为背书人 连续性背书连续性背书 顺序顺序当事人当事人第一次第一次 第二次第二次 第三次第三次 第四次第四次第五次第五次背书人背书人B BD DE EF FG G被背书人被背书人D DE EF FG GH H 空白背书（空白背书（Blank endorsement） For B Co. （背书人）（背书人） signature 可转化为记名背书可转化为记名背书 我票据法不允许做我票据法不允许做空白背书空白背书 限制性背书限制性背书（Restricti

12、ve endorsement） Pay to Co. only （被背书人）（被背书人） For B Co. （背书人）（背书人） signature Pay to Co. not to order（被背书人）（被背书人） For B Co. （背书人）（背书人） signature 有条件背书（有条件背书（Conditional endorsement） Pay to the order of D Company On delivery of Bill of lading No.123 For B Company，Shanghai signature 3) 提示（提示（Presentatio

13、n） 持票人将票据提交付款人要求其付款或承持票人将票据提交付款人要求其付款或承兑的行为兑的行为 提示承兑（提示承兑（presentation for acceptancepresentation for acceptance）提示付款（提示付款（presentation for paymentpresentation for payment） 我我票据法票据法：即期汇票自出票后：即期汇票自出票后一个月一个月内内提示；见票后定期付款应自出票日起提示；见票后定期付款应自出票日起一个月一个月内向付款人提示承兑；远期汇票应在到期日内向付款人提示承兑；远期汇票应在到期日起起1010日日内向承兑人提示付款

14、内向承兑人提示付款 4) 承兑（承兑（Acceptance） 远期票据付款人承诺到期支付票据金额的行为远期票据付款人承诺到期支付票据金额的行为 承兑的种类承兑的种类 普通承兑（普通承兑（General Acceptance ） 字样、日期、承兑人名称、签章字样、日期、承兑人名称、签章 ACCEPTED 13th，July，2014 For C Company signature 有条件承兑有条件承兑（Conditional Acceptance ） ACCEPTED 13th，July，2014 Payable on delivery of bills of lading For C Comp

15、any signature 延长时间承兑（延长时间承兑（ Acceptance Qualified as to time） （假设票面记载为见票后（假设票面记载为见票后30天付款）天付款） ACCEPTED 13th，July，2014 Payable at ninety days after sight For C Company signature 我国票据法规定：我国票据法规定：汇票付款人应汇票付款人应当自受到提示承兑的汇票之日起当自受到提示承兑的汇票之日起3 3日日内承兑或则拒绝承兑；付款人承内承兑或则拒绝承兑；付款人承兑汇票时不能附有条件，否则视为兑汇票时不能附有条件，否则视为拒绝承

16、兑。拒绝承兑。 5) 付款（付款（Payment）付款人对在规定期限及地点提示付款的持票付款人对在规定期限及地点提示付款的持票人付款的行为人付款的行为 6) 拒付拒付/退票（退票（Dishonour） 付款人拒绝付款或承兑的行为付款人拒绝付款或承兑的行为 付款人避而不见、死亡、逃匿或宣告破付款人避而不见、死亡、逃匿或宣告破产、付款人不存在（虚构）或无支付能力，产、付款人不存在（虚构）或无支付能力，也均属拒付也均属拒付 拒绝证书拒绝证书 我：持票人在行使追索权时应当提我：持票人在行使追索权时应当提供拒绝承兑或拒绝付款的有关证明供拒绝承兑或拒绝付款的有关证明 7) 追索（追索（Recourse）

17、持票人在票据被拒付时向背书人、出票人等持票人在票据被拒付时向背书人、出票人等票据债务人请求偿还的行为票据债务人请求偿还的行为 4. 汇票的种类汇票的种类 1) 根据付款时间分：根据付款时间分： 即期汇票即期汇票 远期汇票远期汇票 2) 根据出票人身份分：根据出票人身份分： 银行汇票银行汇票 * * 出票人为银行出票人为银行 * * 受票人为银行受票人为银行 商业汇票商业汇票 * * 出票人为商号、个人出票人为商号、个人 * * 付款人为商号、个人、银行付款人为商号、个人、银行 3) 根据收款人身份分：根据收款人身份分： 记名汇票记名汇票 * * 限制性抬头的汇票限制性抬头的汇票 * * 指示性

18、抬头的汇票指示性抬头的汇票 来人汇票来人汇票 * * 来人抬头的汇票来人抬头的汇票 * * 经空白背书的记名汇票经空白背书的记名汇票 4) 4) 根据承兑人身份分：根据承兑人身份分： 银行承兑汇票银行承兑汇票 * * 承兑人为银行的汇票承兑人为银行的汇票 商业承兑汇票商业承兑汇票 * * 承兑人为商号、企业、个人的汇票承兑人为商号、企业、个人的汇票 5) 根据有无附属单据分：根据有无附属单据分： 光票汇票光票汇票 * * 汇票后不随附商业单据的汇票汇票后不随附商业单据的汇票 跟单汇票跟单汇票 * * 汇票后随附商业单据的汇票汇票后随附商业单据的汇票 汇票的贴现汇票的贴现 银行或贴现公司提前垫款

19、（扣除一定银行或贴现公司提前垫款（扣除一定的利息）给已承兑远期汇票持票人的的利息）给已承兑远期汇票持票人的资金融通行为资金融通行为华东理工大学East China University of Science And Technology 二、本票（二、本票（Promissory NotePromissory Note） 1. 定义定义 我国票据法：我国票据法：本票是指出票人签发本票是指出票人签发的、承诺自己在见票时无条件支付确的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。定金额给收款人或者持票人的票据。 华东理工大学East China University of Scien

20、ce And Technology 2. 必要项目必要项目 我我票据法票据法：“本票本票”字样、无条件字样、无条件支付的承诺、确定的金额、收款人名称、支付的承诺、确定的金额、收款人名称、出票日期、出票人签章出票日期、出票人签章 “本票本票”字样字样 无条件支付承诺无条件支付承诺 收款人或其指定人收款人或其指定人 制票人签字制票人签字 出票地点和日期出票地点和日期 付款期限付款期限 一定金额货币一定金额货币 付款地点付款地点华东理工大学East China University of Science And Technology 3. 3. 本票的种类本票的种类 商业本票商业本票: : 出票人是

21、工商企业或个人出票人是工商企业或个人 银行本票银行本票: :出票人是银行出票人是银行根据我国票据法规定：根据我国票据法规定：我国只允许开立银我国只允许开立银行本票行本票 4. 4. 本票与汇票的区别本票与汇票的区别华东理工大学East China University of Science And Technology 三、支票三、支票 （Check/ChequeCheck/Cheque） 1. 定义定义 我我票据法票据法： 支票是由出票人签发，委托办理支票存支票是由出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人

22、或者持票人的条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据票据 华东理工大学East China University of Science And Technology 2. 2. 必要项目必要项目 支票支票”字样、无条件支付委托、字样、无条件支付委托、 确定的确定的 金额、付款人名称、金额、付款人名称、 出票日期、出票人签章出票日期、出票人签章 华东理工大学East China University of Science And Technology 3. 3. 支票的种类支票的种类 1 1） 记名支票记名支票 写明具体收款人姓名写明具体收款人姓名 2 2）不记名支票）不记名支票 空白支票，不

23、记载收款空白支票，不记载收款 人姓名人姓名 3 3） 划线支票划线支票 正面划出两道横线正面划出两道横线 只能委托银行收款只能委托银行收款 华东理工大学East China University of Science And Technology 我国票据法将支票分为：我国票据法将支票分为：普通支票（既可提现，又可转帐）普通支票（既可提现，又可转帐）现金支票（只能提现，不能转帐）现金支票（只能提现，不能转帐）转帐支票（只能转帐，不可提现）转帐支票（只能转帐，不可提现） 第八十四条第八十四条 支票可以支取现金，也可以转帐，支票可以支取现金，也可以转帐，用于转帐时，应当在支票正面注明。用于转帐时，

24、应当在支票正面注明。 支票中专门用于支取现金的，可以另行制作支票中专门用于支取现金的，可以另行制作现金支票，现金支票只能用于支取现金。现金支票，现金支票只能用于支取现金。 支票中专门用于转帐的，可以另行制作转帐支票中专门用于转帐的，可以另行制作转帐支票，转帐支票只能用于转帐，不得支取支票，转帐支票只能用于转帐，不得支取现金。现金。 华东理工大学East China University of Science And Technology 4.4.支票与汇票的主要不同支票与汇票的主要不同 1 1）付款人的身份不同）付款人的身份不同 2 2）付款期限不同）付款期限不同 支付工具：支付工具：汇票汇票

25、、本票、支票、本票、支票基本当事人：基本当事人：出票人、付款人、收款人出票人、付款人、收款人期限：期限：即期、远期即期、远期主要分类：主要分类：银行汇票、商业汇票银行汇票、商业汇票票据行为票据行为：出票、背书、承兑、提示、付款等：出票、背书、承兑、提示、付款等 国际货款结算除了与国际货款结算除了与支付工具支付工具有关外，有关外，还与利用何种还与利用何种信用信用，采用何种，采用何种支付方式支付方式，以，以及及何时何时付款有关。付款有关。 根据所利用的信用不同，国际货款结算可根据所利用的信用不同，国际货款结算可分为：分为： 基于商业信用：如基于商业信用：如汇付、托收汇付、托收 基于银行信用：如基于

26、银行信用：如信用证信用证华东理工大学East China University of Science And Technology 第二节第二节 信用证付款信用证付款（letter of credit, L/Cletter of credit, L/C） 华东理工大学East China University of Science And Technology 一、认识信用证一、认识信用证（一）信用证的含义（一）信用证的含义 指银行根据进口商的申请而开给出口指银行根据进口商的申请而开给出口商的、保证在出口商按所规定的条款提商的、保证在出口商按所规定的条款提供各种单据时，供各种单据时，银行以其自

27、己的信用银行以其自己的信用履履行付款的一种书面凭证或书面文件。行付款的一种书面凭证或书面文件。 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例UCP600UCP600 国际商会于国际商会于19301930年第一次制订年第一次制订商业商业跟单信用证统一规则跟单信用证统一规则Uniform Uniform Customs and Practice for Customs and Practice for Documentary Credits Documentary Credits ，19331933年正年正式公布。经过多次修订。式公布。经过多次修订。20072007年年7 7月月1 1日正式实施，简称日正

28、式实施，简称UCP600UCP600。 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例已为世界上已为世界上170170多个国家和地区的银行和银行公多个国家和地区的银行和银行公会承认，成为最重要的国际贸易惯例会承认，成为最重要的国际贸易惯例之一，各国法院几乎都将其作为裁决之一，各国法院几乎都将其作为裁决国际信用证纠纷的国际信用证纠纷的“法律准则。法律准则。Subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits(2007） Revision, International Chamber of Commerce, Paris ,F

29、rance, Publication NO.600) (二二) 信用证的特点信用证的特点 1.1.开证行承担第一性付款责任开证行承担第一性付款责任 2.2.信用证是独立的文件，不依附于贸易合同信用证是独立的文件，不依附于贸易合同 3.3.信用证是纯粹的单据业务信用证是纯粹的单据业务 “信用证与可能作为其依据的销售合信用证与可能作为其依据的销售合同或其他合同是独立的交易，即使同或其他合同是独立的交易，即使信用证提及该合同，银行也与该合信用证提及该合同，银行也与该合同无关，并不受其约束。同无关，并不受其约束。” 例例1 某出口公司收到一份国外开来的某出口公司收到一份国外开来的L/CL/C，出口公司

30、按，出口公司按L/CL/C规定将货物装出，规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？出口公司如何处理？ 将货物出运后，按照信用证条款的规定，将货物出运后，按照信用证条款的规定，制作好全部单据并送交议付行进行议付，制作好全部单据并送交议付行进行议付，要求开证行付款。要求开证行付款。分析：分析：L/CL/C属于银行信用，开证行负首要付款属于银行信用，开证行负首要付款责任。出口人将货物装船后

31、，取得全套货责任。出口人将货物装船后，取得全套货运单据，出口人在向银行提交单据请求付运单据，出口人在向银行提交单据请求付款时，银行不得以进口人破产、货物在运款时，银行不得以进口人破产、货物在运输途中灭失等任何借口不付货款。输途中灭失等任何借口不付货款。 例例2 2 我某公司从国外进口一批钢材，货我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/CL/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行

32、作了偿付。议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份不符，因而要求开证行对第二份L/CL/C项下的单项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？这样做是否有道理？ 例例3 3 信用证条款与合同条款不一致信用证条款与合同条款不一致 挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。出口公司接到信用证后，发现信用证所要出口公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为求的货物尺码为10#10#，而合同所要求

33、的货物，而合同所要求的货物尺码为尺码为10.5#10.5#。 中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定按照合同规定尺码发货，按信用证规决定按照合同规定尺码发货，按信用证规定制单结汇。出口公司于月日交单定制单结汇。出口公司于月日交单议付，经议付行审单无误，遂寄开证行索议付，经议付行审单无误，遂寄开证行索汇。汇。6 6月月1414日开证行来电拒付。日开证行来电拒付。 根据跟单信用证统一惯例规定，根据跟单信用证统一惯例规定，中方出中方出口所交单据完全符合信用证的规定，所以口所交单据完全符合信用证的规定，所以开证银行必须付款。开证银行必须付款。但是，由于所交单据但是

34、，由于所交单据与实际货物规格不相符，致使进口方无法与实际货物规格不相符，致使进口方无法报关，受益人为协助开证申请人解决在报报关，受益人为协助开证申请人解决在报关时的困难，另行开出更改尺码的商业发关时的困难，另行开出更改尺码的商业发票，并告进口方实际装运的工作手套是合票，并告进口方实际装运的工作手套是合同尺码，最后顺利收回货款。同尺码，最后顺利收回货款。 当当L/CL/C条款与合同不相符时，可以采用条款与合同不相符时，可以采用以下方法处理：以下方法处理： 要求修改信用证；要求修改信用证； 按照信用证履约；按照信用证履约； 按照合同履约，按照信用证制单；按照合同履约，按照信用证制单； 不可按照合同

35、制单不可按照合同制单 l“在信用证业务中，各有关方面处理的在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服是单据，而不是与单据有关的货物、服务和其他行为。务和其他行为。” ” l“银行必须合理小心地审核信用证规定银行必须合理小心地审核信用证规定的一切单据，以确定是否表面与信用证的一切单据，以确定是否表面与信用证条款相符合。条款相符合。”l“银行对任何单据的形式、完整性、准银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性及伪造或法律效力确性、真实性及伪造或法律效力.概不负责。概不负责。”华东理工大学East China University of Science And Techn

36、ology （三）信用证的作用（三）信用证的作用 （1 1）保证作用）保证作用 （2 2）资金融通作用）资金融通作用 华东理工大学East China University of Science And Technology 二、信用证的主要当事人二、信用证的主要当事人 开证申请人开证申请人开证行开证行受益人受益人通知行通知行议付行议付行付款行付款行偿付行偿付行保兑行保兑行 出口方受到三个期限、两个契约的约束：出口方受到三个期限、两个契约的约束：装运期、交单期、信用证有效期装运期、交单期、信用证有效期 交单期、有效期遇节假日顺延，交单期、有效期遇节假日顺延， 装运期不可顺延装运期不可顺延合同、

37、信用证合同、信用证华东理工大学East China University of Science And Technology 三、信用证支付的一般程序三、信用证支付的一般程序 出口商出口商 Seller进口商进口商 Buyer通知通知 / 议付银议付银行行跟单信用证跟单信用证（议付议付）业务流程业务流程开证开证/付款银行付款银行华东理工大学East China University of Science And Technology 四、信用证的主要内容四、信用证的主要内容 （一）（一） 对对L/C本身的说明本身的说明 L/CL/C关系人的名称、地址；关系人的名称、地址； L/CL/C的种类、

38、号码、金额及使用货币；的种类、号码、金额及使用货币； L/CL/C议付有效期和到期地点等议付有效期和到期地点等 （二）（二） 对货物的要求对货物的要求 装运货物的内容，包括品名、规格、牌号、装运货物的内容，包括品名、规格、牌号、数量、包装、单价、唛头等；数量、包装、单价、唛头等； 有时还注明买卖合同或订货单等有时还注明买卖合同或订货单等 （三）对运输的要求（三）对运输的要求 即运输条款即运输条款 包括装运地、目的地（港）名称、装运期包括装运地、目的地（港）名称、装运期 以及是否准许分批装运与转船等以及是否准许分批装运与转船等 （四）对单据的要求（四）对单据的要求 汇票随附单据条款，规定单据的份

39、数和种类汇票随附单据条款，规定单据的份数和种类 （五）特殊要求，即特别条款（五）特殊要求，即特别条款 （六）开证行保证条款（六）开证行保证条款 l Documents Required : 46A: l 1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE , 1 ORIGINALl 2.FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE BILLS OF LADING MADE OUT TO OUR ORDER AND NOTIFY PARTY, MARKED FREIGHT COLLECTl 3. PACKING LIST, 1 ORIGINAL.l 4.CERTIFIC

40、ATE OF ORIGIN INDICATING COUNTRY OF ORIGIN OF GOODS CHINA,1 ORIGINAL.l 5.BENEFICIARYS CERTIFICATE SHOWING SHIPPING DETAILS HAS BEEN SENT TO APPLICANT WITHIN 48 HOURS AFTER SHIPMENT. 关于单据关于单据五、信用证的种类五、信用证的种类1.1.光票信用证和跟单信用证光票信用证和跟单信用证 光票信用证（光票信用证（Clean CreditClean Credit） 仅凭汇票而不随付商业单据付款的信用证仅凭汇票而不随付商业单

41、据付款的信用证 跟单信用证跟单信用证（Documentary CreditDocumentary Credit） 凭跟单汇票或仅凭商业单据付款的信用证凭跟单汇票或仅凭商业单据付款的信用证 2. 2. 可撤销信用证和不可撤销信用证可撤销信用证和不可撤销信用证 可撤销信用证（可撤销信用证（Revocable L/CRevocable L/C）可以由开证行随时修改或撤销，不必事可以由开证行随时修改或撤销，不必事先通知受益人先通知受益人 不可撤销信用证（不可撤销信用证（Irrevocable L/CIrrevocable L/C）未经信用证各当事人同意，不得被修改或撤销未经信用证各当事人同意，不得被修

42、改或撤销的信用证。的信用证。 UCP500 UCP500：一般应明确是可撤销或不可撤销，：一般应明确是可撤销或不可撤销，如果没有表明一律视为不可撤销信用证如果没有表明一律视为不可撤销信用证 UCP600: UCP600:不可撤销信用证不可撤销信用证 1 1） 信用证修改的原因信用证修改的原因 出口商出口商 进口商进口商 开证行开证行 2 2）信用证的修改及撤销的原则）信用证的修改及撤销的原则 信用证的修改或撤销必须取得申请人、受益信用证的修改或撤销必须取得申请人、受益人、开证行的一致同意人、开证行的一致同意 信用证修改书须经由原通知渠道通知或转递信用证修改书须经由原通知渠道通知或转递给受益人给

43、受益人 受益人一定要将修改附贴在原证后面，形成受益人一定要将修改附贴在原证后面，形成 一个有效的信用证的整体一个有效的信用证的整体 受益人对信用证的修改书上所列内容只可以受益人对信用证的修改书上所列内容只可以选择全部接受或全部拒绝选择全部接受或全部拒绝 受益人在收到修改通知书后，最好做出是接受益人在收到修改通知书后，最好做出是接受或拒绝该修改的通知受或拒绝该修改的通知 例例4 4 19971997年初，某市外贸公司向马来西亚年初，某市外贸公司向马来西亚进口商出口一批高级工艺品，即期信用证进口商出口一批高级工艺品，即期信用证结算。由于结算。由于19971997年初泰国等地区已出现某年初泰国等地区

44、已出现某些金融危机的迹象，国际市场对泰铢等东些金融危机的迹象，国际市场对泰铢等东南亚货币的稳定性以及国内市场的稳定性南亚货币的稳定性以及国内市场的稳定性已经有所怀疑，因此为了保险起见，出口已经有所怀疑，因此为了保险起见，出口方要求对方立即开出不可撤销信用证。不方要求对方立即开出不可撤销信用证。不久对方通过久对方通过X X银行开出了一份不可撤销信用银行开出了一份不可撤销信用证。证。 考虑到旅游旺季的问题，信用证中交货考虑到旅游旺季的问题，信用证中交货期规定在月，有效期为期规定在月，有效期为5 5月中旬。出口商接月中旬。出口商接到信用证后会同银行审核信用证条款，一致到信用证后会同银行审核信用证条款

45、，一致认为该信用证的条款清晰，单据要求明了，认为该信用证的条款清晰，单据要求明了，无任何软条款，可以接受。于是我公司按证无任何软条款，可以接受。于是我公司按证备货制单。但在四月初，通知行备货制单。但在四月初，通知行B B银行接到银行接到X X银行开来的修改书一份。修改书中其他条款银行开来的修改书一份。修改书中其他条款不变，唯独将运输方式由海运改为空运。不变，唯独将运输方式由海运改为空运。B B银银行立即将修改书传递给受益人。行立即将修改书传递给受益人。 当时东南亚金融危机已经爆发，且有进当时东南亚金融危机已经爆发，且有进一步恶化的趋势，进口商为了避免由于经济一步恶化的趋势，进口商为了避免由于经

46、济不景气造成货物压仓，急于想得到货物出售不景气造成货物压仓，急于想得到货物出售的心理也是可以理解。的心理也是可以理解。4 4月月2020日出口方向议付日出口方向议付行行C C银行交单，议付银行经过审核发现原信用银行交单，议付银行经过审核发现原信用证要求提交一份受益人证明，证明出口方已证要求提交一份受益人证明，证明出口方已经将提单副本寄给开证申请人，修改中虽然经将提单副本寄给开证申请人，修改中虽然已经将运输方式由海运改为空运，但对该条已经将运输方式由海运改为空运，但对该条款却只字未提，造成修改与信用证内容冲突。款却只字未提，造成修改与信用证内容冲突。 若出口方按照单据条款照打不误的话将造若出口方

47、按照单据条款照打不误的话将造成单单不符，如果按照实际情况处理的话则单成单单不符，如果按照实际情况处理的话则单证不符，致使出口方陷入进退两难的局面。唯证不符，致使出口方陷入进退两难的局面。唯一的办法是要求开证行对修改内容作出澄清，一的办法是要求开证行对修改内容作出澄清，然而这样一来势必过了交单期。无奈之下公司然而这样一来势必过了交单期。无奈之下公司只好凭担保议付。不久开证行来电拒付。只好凭担保议付。不久开证行来电拒付。 C C银行接到拒付电之后，一方面向开证银行接到拒付电之后，一方面向开证行提出该不符点系由于他们疏忽所造成的行提出该不符点系由于他们疏忽所造成的而非我方过错，另一方面与受益人联系请

48、而非我方过错，另一方面与受益人联系请他们与进口商联系赎单事宜。不久开证行他们与进口商联系赎单事宜。不久开证行来电称进口方同意在降价来电称进口方同意在降价3030的条件下付的条件下付款赎单。此时事件的前因后果已相当明了。款赎单。此时事件的前因后果已相当明了。由于金融危机的影响，高级工艺品市场需由于金融危机的影响，高级工艺品市场需求萎缩。求萎缩。 马来西亚进口商对市场行情估计不足，只马来西亚进口商对市场行情估计不足，只好出此下策企图将风险转嫁一部分给出口商。好出此下策企图将风险转嫁一部分给出口商。我公司虽然对信用证作了全面细致的检查，然我公司虽然对信用证作了全面细致的检查，然而忽略了对修改书的把关

49、，导致出现商业风险。而忽略了对修改书的把关，导致出现商业风险。 经过双方协商同意降价经过双方协商同意降价1616，进口商付款，进口商付款赎单了结此案。赎单了结此案。 例例5 5 XX XX年年1010月，乐清某生产企业月，乐清某生产企业A A与与土耳其某进口商土耳其某进口商B B达成出口合同，货物为低压达成出口合同，货物为低压电器，总价值为电器，总价值为5 5万美元，付款方式为即期不万美元，付款方式为即期不可撤销可撤销L/CL/C。XXXX年年1212月开来月开来L/CL/C，要求装运期，要求装运期为不得晚于次年为不得晚于次年1 1月月3131日。因为中国春节假期，日。因为中国春节假期，我方提

50、出修改我方提出修改L/CL/C，要求延期到次年，要求延期到次年2 2月月2828日。日。客户以改证费用高为由拒绝修改，而是给我客户以改证费用高为由拒绝修改，而是给我方发来一份传真，确认装船期延到次年方发来一份传真，确认装船期延到次年2 2月月2828日。日。我方收到客户确认后，便投入生产备货，我方收到客户确认后，便投入生产备货，于于2 2月月2828日前将货物如期装船。我方随即向我日前将货物如期装船。我方随即向我方议付行提交单据，被告知单据不符方议付行提交单据，被告知单据不符L/CL/C，即，即提单日期超过提单日期超过L/CL/C规定的装船期。我方出示了规定的装船期。我方出示了客户传真，银行认

51、为无效，传真不会对客户传真，银行认为无效，传真不会对L/CL/C产产生效力。我方无奈，只好保函出单。生效力。我方无奈，只好保函出单。 1515日后，我方收到议付行转来的拒付通日后，我方收到议付行转来的拒付通知单据存在不符点：提单日期超过知单据存在不符点：提单日期超过L/CL/C规定的规定的装船期，开证行代为保管单据装船期，开证行代为保管单据。 卖方卖方 A买方买方BL/CBANK BBANK A传真传真+发货发货交单交单寄单寄单拒付拒付1. A. A公司为什么会遭到拒付？公司为什么会遭到拒付？2. 2. 这个案例支持了这个案例支持了L/CL/C特点中的哪一点？特点中的哪一点？ 3. 3.保兑信

52、用证和不保兑信用证保兑信用证和不保兑信用证 保兑信用证（保兑信用证（Confirmed L/CConfirmed L/C） 另一家银行保证兑付的信用证另一家银行保证兑付的信用证 对受益人最为有利对受益人最为有利 不保兑信用证（不保兑信用证（Unconfirmed L/CUnconfirmed L/C） 没有另一家银行保证兑付的没有另一家银行保证兑付的L/C L/C 4. 4. 即期付款信用证、延期付款信用证、即期付款信用证、延期付款信用证、 承兑信用证、议付信用证承兑信用证、议付信用证 一切信用证均须明确表示它适用于即期付一切信用证均须明确表示它适用于即期付款、延期付款、承兑或议付款、延期付款

53、、承兑或议付 即期付款信用证（即期付款信用证（Sight Payment L/CSight Payment L/C） 指规定受益人开立即期汇票或不需要汇票指规定受益人开立即期汇票或不需要汇票仅凭单据即可向指定银行提示，请求付款的仅凭单据即可向指定银行提示，请求付款的信用证信用证 延期付款信用证（延期付款信用证（Deferred Payment Deferred Payment L/CL/C） 是指仅凭受益人提交的单据，经审核单证是指仅凭受益人提交的单据，经审核单证相符确定银行承担延期付款责任起，延长一相符确定银行承担延期付款责任起，延长一段时间及至付款到期日付款的信用证段时间及至付款到期日付款

54、的信用证 承兑信用证（承兑信用证（Acceptance L/CAcceptance L/C） 指付款行在收到符合信用证规定的远期汇指付款行在收到符合信用证规定的远期汇票和单据时，先在汇票上履行承兑手续，等票和单据时，先在汇票上履行承兑手续，等汇票到期日再行付款的信用证汇票到期日再行付款的信用证 议付信用证（议付信用证（Negotiation L/CNegotiation L/C） 指开证行在信用证中，邀请其他银行买指开证行在信用证中，邀请其他银行买入汇票及单据的信用证入汇票及单据的信用证 自由自由/ /公开议付公开议付(Freely/Open Negotiation)(Freely/Open

55、Negotiation)限制议付限制议付(Restricted Negotiation)(Restricted Negotiation) 六、特殊信用证六、特殊信用证1. 1. 可转让信用证（可转让信用证（Transferable L/CTransferable L/C）指信用证的受益人有权将信用证的全部或部指信用证的受益人有权将信用证的全部或部分金额转让给第三者使用的信用证分金额转让给第三者使用的信用证 只有明确注明只有明确注明“可转让可转让”的信用证才的信用证才可转让，如注明可转让，如注明“可分割可分割”、“可让可让渡渡”、“可转移可转移”等并不表明此信用证等并不表明此信用证可转让可转让

56、进口方中间商供货商开证转让第一受益人第二受益人 2.2.背对背信用证（背对背信用证（ Back to Back L/C Back to Back L/C ） 是指中间商以原证为担保，向银行申请是指中间商以原证为担保，向银行申请开立的一份新信用证。开立的一份新信用证。实际进口方中间商实际出口方原始信用证原始信用证对背信用证对背信用证原证受益人原证受益人新证受益人新证受益人|中间商向对背信用证开证行提交原证作为担保中间商向对背信用证开证行提交原证作为担保|对背证规定的内容必须与原证相一致；对背证规定的内容必须与原证相一致； 3. 3. 循环信用证（循环信用证（Revolving L/CRevolv

57、ing L/C） 指信用证被全部或部分使用后，其金额又指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数和规定的总金额为止。次数和规定的总金额为止。 循环循环L/CL/C只比普通只比普通L/CL/C多一循环条款；多一循环条款； 表明循环方式、次数和累计总金额；表明循环方式、次数和累计总金额； 4. 4. 对开对开L/CL/C（Reciprocal L/CReciprocal L/C）买卖双方各自向对方开立一张买卖双方各自向对方开立一张L/CL/C第一张第一张L/CL/C的开证申请人和受益人就是第二的开证申请人和受益人就是第二

58、张的受益人和开证申请人；张的受益人和开证申请人；互为开证行和通知行互为开证行和通知行两张的金额大致相同；两张的金额大致相同；可同时互开也可先后开立可同时互开也可先后开立 开立程序：开立程序：原料或配件的进口方（甲方）向出口方（乙原料或配件的进口方（甲方）向出口方（乙方）开立远期方）开立远期L/CL/C；在该证（第一张）到期前，前者将成品向后在该证（第一张）到期前，前者将成品向后者出口时，后者开立（第二张即回头证）者出口时，后者开立（第二张即回头证）即期即期L/CL/C（即成品的出口要求见票即付，并（即成品的出口要求见票即付，并以此偿付原料或配件应付的远期汇票货款）以此偿付原料或配件应付的远期汇

59、票货款） 5. 5. 预支预支L/CL/C（Anticipatory L/CAnticipatory L/C）开证行授权议付行允许受益人装货交单前可支取开证行授权议付行允许受益人装货交单前可支取部分货款（又称打包部分货款（又称打包L/CL/C）预支条款：预支条款：预支的最高额度；预支的最高额度；预支时受益人必须保证按时发货交单；预支时受益人必须保证按时发货交单；受益人必须向预支行交单；受益人必须向预支行交单；受益人未能及时交单，预支行可向开证行索偿受益人未能及时交单，预支行可向开证行索偿华东理工大学East China University of Science And Technology

60、第三节第三节 汇付与托收方式汇付与托收方式 一、汇付（一、汇付（RemittanceRemittance） 又称汇款又称汇款, , 汇款人向汇出行申请汇款，汇款人向汇出行申请汇款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委托汇出行接受汇款人的委托，将款项委托书寄交汇入行，授权汇入行按额付款给书寄交汇入行，授权汇入行按额付款给收款人。收款人。 华东理工大学East China University of Science And Technology l 主要当事人：主要当事人： 汇款人汇款人 收款人收款人 汇出行汇出行 汇入行汇入行 华东理工大学East China University of Scien