金融法规课件2

1、二、中国二、中国人民银行人民银行法及相关法及相关案例分析案例分析一、中央银行的概念及类型一、中央银行的概念及类型 中央银行的概念中央银行的概念一、中央银行的概念及类型一、中央银行的概念及类型 中央银行的类型中央银行的类型二、中国人民银行的性质二、中国人民银行的性质 中央银行的性质中央银行的性质二、中国人民银行的性质二、中国人民银行的性质 中国人民银行的性质中国人民银行的性质三、中国人民银行的职能三、中国人民银行的职能 中央银行的职能中央银行的职能三、中国人民银行的职能三、中国人民银行的职能 概括的说，央行的职能为概括的说，央行的职能为四、中国人民银行的组织机构四、中国人民银行的组织机构 中央银

2、行的组织机构中央银行的组织机构四、中国人民银行的组织机构四、中国人民银行的组织机构 中国人民银行的组织机构中国人民银行的组织机构一、中央银行业务概述一、中央银行业务概述 中央银行业务活动特点中央银行业务活动特点一、中央银行业务概述一、中央银行业务概述 中央银行业务活动原则中央银行业务活动原则 讨论： 央行货币政策的三大法宝是什么？二、中国人民银行负债业务二、中国人民银行负债业务 三、中国人民银行资产业务三、中国人民银行资产业务 四、中国人民银行清算业务四、中国人民银行清算业务 五、中国人民银行业务的五、中国人民银行业务的禁止性规定禁止性规定 六、人民币发行与管理六、人民币发行与管理 人民币的法

3、律地位人民币的法律地位六、人民币发行与管理六、人民币发行与管理 人民币的发行人民币的发行含义含义六、人民币发行与管理六、人民币发行与管理 人民币的发行人民币的发行原则原则六、人民币发行与管理六、人民币发行与管理 人民币的发行人民币的发行程序程序v人民币的法律保护（要求掌握）人民币的法律保护（要求掌握）人民币管理纠纷人民币管理纠纷案例分析案例分析1.1.作为银行的柜面工作人员，现在收取客作为银行的柜面工作人员，现在收取客户存款时发现户存款时发现100100元假币一张，你怎么办？元假币一张，你怎么办？（阅读课本（阅读课本P1-5P1-5）分组讨论：分组讨论：客户在银行自动取款机取到100元假币场景

4、：大堂经理、客户、营业厅主管 银行或者其他金融机构的工作人员购买假币或者利用职务便利，以假币换取货币，应当如何处理？ P9 阅读书本P10-11 认真思考P11例题理论：央行的性质和职能、理论：央行的性质和职能、央行货币政策三大法宝（会解释）、央行货币政策三大法宝（会解释）、人民币的法律保护人民币的法律保护案例：本章教学过程中引用的案例需案例：本章教学过程中引用的案例需要重点掌握要重点掌握以小组（自由组合，以小组（自由组合，6-7人）为单人）为单位，了解世界上主要流通货币的位，了解世界上主要流通货币的发行状况（选择一种货币即可）。发行状况（选择一种货币即可）。做成做成PPT，小组派代表讲解，小

5、组派代表讲解，10月月11日前交至学委，学委汇总后日前交至学委，学委汇总后发给我。发给我。外汇管理外汇管理案例分析案例分析 1.什么是外汇? 2.外汇管理原则与外汇管理条例 3.经常项目与资本项目我们所说的外汇包括：外币现钞（纸币、铸币）外币支付凭证或者支付工具（票据、银行存款凭证、银行卡等）外币有价证券（债券、股票等）特别提款权其他外汇资产IMF创设的一种储备资产和记账单位，亦称“纸黄金(Paper Gold)”。它是IMF分配给会员国的一种使用资金的权利这种分配向每个成员国提供一项资产（持有的特别提款权）和一项等值负债（分配的特别提款权），如果一个成员国的特别提款权持有额超过其分配额，则该

6、国从超出部分获取利息(一)经常项目与资本项目区别管理(二)对外汇资金流出、流进实施均衡监管原则上境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外，调回境内或者存放境外的条件、期限等，由国务院外汇管理部门根据国际收支状况和外汇管理的需要作出规定。(三)加强国际收支统计监测，建立国际收支应急保障制度1.国际收支统计申报制度要求有外汇经营活动的境内机构，应当按照国务院外汇管理部门的规定报送财务会计报告、统计报表等资料。2.凡是中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易，都应当向国家外汇管理机关进行申报。3.经营外汇业务的金融机构应当依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及账户变动情况。 (四)维护

7、人民币主权货币地位人民币是我国的法定货币。中华人民共和国境内禁止外币流通，并不得以外币计价结算，但国家另有规定的除外。1.保税监管区内与境内保税监管区域外之间货物贸易项下交易，可以以人民币计价结算，也可以以外币计价结算;2.区内机构之间的交易，可以以人民币计价结算，也可以以外币计价结算。3.为满足境内机构和个人的合理需求，国家允许符合一定条件的保险合同以外币进行计价结算。什么是经常项目和资本项目? 经常项目：经常项目：指本国与外国进行经济交易而经常发生的项目，是国际收支平衡表中最主要的项目，包括对外贸易收支、非贸易往来和无偿转让三个项目。 1、对外贸易收支，是指通过本国海关进出口货物而发生的外

8、汇收支。 2、非贸易往来，又称劳务收支或无形贸易收支，包括货运、港口供应与劳务、旅游收支、投资收支和其他非贸易往来收支。 3、无偿转让，包括本国与国际组织、外国政府之间相互的无偿援助和捐赠，以及私人的侨汇和居民的其他收入。资本项目资本项目：指资本的输出输入，所反映的是本国和外国之间以货币表示的债权债务的变动。我国国际收支平衡表中的资本项目按期限划分为长期资本往来和短期资本往来。 长期资本往来，指合同偿还期在一年或一年以上或未定偿还期的资本往来。主要有直接投资、证券投资、国际组织贷款、外国政府贷款、银行借款、地方部门借款、延期付款、延期收款、加工装配补偿贸易中应付客商作价设备款、租赁和对外贷款等

9、。 短期资本往来，指即期付款或合同规定的偿还期为1年以下的资本往来。主要有银行借款、地方部门借款、延期收款、延期付款等项。国际收支平衡表个人外汇管理案例个人外汇管理案例（阅读课本（阅读课本P18-25P18-25）1.1.境内个人年度购汇境内个人年度购汇4 4万美元的银行实务万美元的银行实务处理处理( (分自己办理和母亲代办分自己办理和母亲代办) )2.2.追问：若每年需要购汇追问：若每年需要购汇1010万美元（用途万美元（用途为捐赠），如何处理？为捐赠），如何处理？3.3.外籍人员购汇应携带哪些材料？外籍人员购汇应携带哪些材料？企业外汇管理案例企业外汇管理案例1.1.套汇套汇2.2.逃汇逃汇

10、 2008年12月外汇局在对某旅行社外汇业务检查中发现，2008年8月该旅游社办理黄某等六人赴欧洲旅游业务，应付境外瑞士负责接待的某公司6700欧元团费，折合人民币68528元。而在实际操作中，旅行社经办人员夏丽应瑞士负责接待的某公司驻京办事处要求，直接将上述款项人民币68528元支付给瑞士公司驻京办事处。 案例一：旅行社套汇案案例一：旅行社套汇案 提示：什么叫非法套汇？ 非法套汇的处理？【定性处理定性处理】 旅行社未按照有关规定向外汇指定银行办理购汇，而是通过业务人员直接向境内办事处支付人民币团费，违反了国家外汇管理局关于旅行社旅游外汇收支管理有关问题的通知第一条“旅行社组织境内居民自费出境

11、旅游必须以外汇与境外旅行社结算团费。”的规定. 国家外汇管理局关于中华人民共和国外汇管理条例有关问题的通知第四十条“等非法套汇行为”包括违反规定以人民币支付应当以外汇支付款项的行为、以人民币为他人支付境内款项由对方付给外汇的行为以及境外投资者未经外汇局批准以人民币在境内投资的行为”的规定，属非法套汇行为。 外汇局按中华人民共和国外汇管理条例第四十条依法实施处罚。 案例二:企业虚构贸易背景逃汇案 2006年8月至2008年2月期间，A市甲公司受乙公司委托，以转口贸易名义从柏尼国际进口货物36笔，并于2006年11月至2012年5月期间以进口信用证方式对外付汇36笔、合计金额2086万美元，经查上

12、述36笔进口贸易背景为虚构、付汇所凭单据均为伪造。 提示：P26结汇、售汇及付汇管理规定相关规定； P38逃汇处理 1、违规依据。A市甲公司通过提供虚假单证、虚构贸易背景骗取银行外汇资金并汇出的行为，违反了新条例第十四条的规定：“经常项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付”。P26A市甲公司行为还违反了结汇、售汇及付汇管理规定第十三条的规定：“境内机构下列贸易及非贸易经营性对外支付用汇，持与支付方式相应的有效商业单据和所列有效凭证从其外汇账户中支付或者到外汇指定银行兑付”。 2、处罚依据。对A市甲公司

13、的逃汇行为，应根据新条例第三十九条的规定处罚：“有违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额30%以下的罚款”。非法买卖外汇案例非法买卖外汇案例 20201313年年2 2月，甲银行一支行客户吴某因急需资金，要将月，甲银行一支行客户吴某因急需资金，要将208208.28208208.28美元存款取出兑换成人民币，该支行行长薛某为美元存款取出兑换成人民币，该支行行长薛某为了保住该笔外汇存款，动员该支行另一存款大户林某以了保住该笔外汇存款，动员该支行另一存款大户林某以6.776.77元元/ /美元的价格，向吴某买入上述外汇并

14、存入该支行。由于美元的价格，向吴某买入上述外汇并存入该支行。由于当初行长薛某仅要求林某支持其季度末外汇存款任务考核，当初行长薛某仅要求林某支持其季度末外汇存款任务考核，所以到了所以到了5 5月初，林某就要求将上述美元款项取出兑换成人月初，林某就要求将上述美元款项取出兑换成人民币，薛某就通过该行另一员工丁某牵线，介绍另一客户黄民币，薛某就通过该行另一员工丁某牵线，介绍另一客户黄某于某于5 5月月7 7日以日以6.776.77元元/ /美元的价格，分美元的价格，分3 3笔转手买入林某的笔转手买入林某的208208.28208208.28美元作为外汇定期存款并存入该支行。黄某将买美元作为外汇定期存款并存入该支行。黄某将买汇事宜均委托丁某办理，于是外汇取款、存款储蓄凭条也均汇事宜均委托丁某办理，于是外汇取款、存款储蓄凭条也均为丁某所填写。为丁某所填写。 提示：阅读P38-39 林某、吴某、黄某三人上述行为， 根据中华人民共和国外汇管理条例第四十五条“私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额