第六章-商业银行

1、第六章第六章 商业银行商业银行本章讨论的主要内容与结构安排本章讨论的主要内容与结构安排 商业银行概述（产生与发展、职能、组织形式）商业银行概述（产生与发展、职能、组织形式） 商业银行的经营业务商业银行的经营业务 商业银行的信用货币创造商业银行的信用货币创造 商业银行的经营管理商业银行的经营管理 一、商业银行的产生与发展一、商业银行的产生与发展二、商业银行的性质二、商业银行的性质三、商业银行的职能三、商业银行的职能四、商业银行的组织形式四、商业银行的组织形式一、商业银行的产生与发展一、商业银行的产生与发展 1. 含义含义专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务的金专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算

2、业务的金融机构融机构 2. 起源起源 银行业最早的发源地是意大利。但最早的现代商银行业最早的发源地是意大利。但最早的现代商业银行产生于英格兰。业银行产生于英格兰。货币兑换业是货币经营业（钱银业）的最初形态货币兑换业是货币经营业（钱银业）的最初形态 货币货币兑换商兑换商钱庄钱庄早期银行早期银行现代现代股份制股份制银行银行3.商业银行的形成途径商业银行的形成途径 从旧式的高利贷银行转变而来。 按照资本主义的组织原则，是股份制公司形式组建而成的现代商业银行。 4.商业银行的发展模式商业银行的发展模式 职能分工型模式（英国、美国、日本） 全能型模式（起源于德国）5.现代商业银行的发展趋势现代商业银行的

3、发展趋势（1）银行业务的全能化）银行业务的全能化主要表现：主要表现： 业务经营出现了证券化的趋势业务经营出现了证券化的趋势 通过金融创新开发出许多新的表外业务通过金融创新开发出许多新的表外业务 分业经营体制正逐渐被混业经营体制所取代分业经营体制正逐渐被混业经营体制所取代业务全能化的主要原因：业务全能化的主要原因： 存款结构中定期存款和储蓄存款的比重上升存款结构中定期存款和储蓄存款的比重上升 竞争加剧和金融管制放松竞争加剧和金融管制放松 商业银行经营管理理论的发展为其提供理论依据商业银行经营管理理论的发展为其提供理论依据（2）银行资本的集中化）银行资本的集中化90年代以来出现大规模银行并购浪潮的

4、主要原因：年代以来出现大规模银行并购浪潮的主要原因： 银行业竞争的日益加剧。银行业竞争的日益加剧。 金融创新的大量出现，导致金融风险剧增。金融创新的大量出现，导致金融风险剧增。 拓宽业务经营范围。拓宽业务经营范围。 提高金融服务质量。提高金融服务质量。（3）银行服务流程的电子化）银行服务流程的电子化（4）网络银行的发展）网络银行的发展（5）商业银行的全球化趋势）商业银行的全球化趋势商业银行的全球化和国际化趋势既是世界经济一体化的既是世界经济一体化的直接结果，也是世界经济一体化的直接推动力。直接结果，也是世界经济一体化的直接推动力。经济的全球化必然导致国际资本流动的全球化，银行的经济的全球化必然

5、导致国际资本流动的全球化，银行的全球化和国际化也就成为必然趋势。商业银行的全球化全球化和国际化也就成为必然趋势。商业银行的全球化和国际化是伴随着其活动地域的扩张而逐步实现的。和国际化是伴随着其活动地域的扩张而逐步实现的。 以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。（1）商业银行是企业）商业银行是企业 具有一般企业的特征（具有业务经营所需的自有资金，独立核算，具有一般企业的特征（具有业务经营所需的自有资金，独立核算，自负盈亏，追求利润最

6、大化）自负盈亏，追求利润最大化）（2）商业银行是一种特殊企业）商业银行是一种特殊企业 它的经营对象是特殊商品它的经营对象是特殊商品货币资金货币资金（3）商业银行是一种特殊的金融企业）商业银行是一种特殊的金融企业 与中央银行比较，商业银行面向工商企业、公众、政府以及其他与中央银行比较，商业银行面向工商企业、公众、政府以及其他金融机构，从事金融业务的主要目的是盈利。金融机构，从事金融业务的主要目的是盈利。 与其他金融机构相比，商业银行提供的金融服务具有广泛性和综与其他金融机构相比，商业银行提供的金融服务具有广泛性和综合性。合性。 信用创造是商业银行特有的职能。信用创造是商业银行特有的职能。三、商业

7、银行的职能1.信用中介信用中介信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散资金集中起来，通过资产业务，将所集中的资各种闲散资金集中起来，通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。金运用到国民经济各部门中去。 商业银行通过充当资金供应者和资金需求者的中介，实商业银行通过充当资金供应者和资金需求者的中介，实现了资金的顺利融通，同时也形成了商业银行利润的重现了资金的顺利融通，同时也形成了商业银行利润的重要来源。要来源。 通过执行信用中介职能，把短期货币资本转化为长期资通过执行信用中介职能，把短期货币资本转化为长期资本，在盈利性原

8、则的支配下，还可以使资本从效益低的本，在盈利性原则的支配下，还可以使资本从效益低的部门向效益高的部门转移，从而优化经济结构。部门向效益高的部门转移，从而优化经济结构。2.支付中介支付中介支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。和转移存款等业务活动。 在执行支付中介职能时，商业银行是以企业、团在执行支付中介职能时，商业银行是以企业、团体或个人的货币保管者、出纳或支付代理人的资体或个人的货币保管者、出纳或支付代理人的资格出现的。商业银行支付中介职能形

9、成了以它为格出现的。商业银行支付中介职能形成了以它为中心、经济过程中无始无终的支付链条和债权债中心、经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。务关系。 支付中介职能一方面有利于商业银行获得稳定而支付中介职能一方面有利于商业银行获得稳定而又廉价的资金来源，另一方面又为客户提供良好又廉价的资金来源，另一方面又为客户提供良好的支付服务，节约流通费用，增加生产资本的投的支付服务，节约流通费用，增加生产资本的投入。入。3.信用创造信用创造信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生

10、出更多的存款，从而扩大货币供应量。更多的存款，从而扩大货币供应量。 商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信用量的创造。量的创造。 整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创造完成的。商业银行通过创造流通工具和支付手造完成的。商业银行通过创造流通工具和支付手段，可节约现金使用，节约流通费用，同时又满段，可节约现金使用，节约流通费用，同时又满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。足社会经济发展对流通和支付手段的需要。4.调节经济职

11、能调节经济职能 通过对中央银行货币政策的传递，商业银行基于通过对中央银行货币政策的传递，商业银行基于信用创造职能达到扩张或收缩社会信用量，刺激信用创造职能达到扩张或收缩社会信用量，刺激或控制经济增长速度的目的。或控制经济增长速度的目的。 商业银行作为金融体系的主体，可以通过放款或商业银行作为金融体系的主体，可以通过放款或投资引导资金流向，调整经济产业结构，可以通投资引导资金流向，调整经济产业结构，可以通过办理消费信贷来引导和调节消费。过办理消费信贷来引导和调节消费。5.金融服务金融服务 商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算机的广泛应用，使商业银行

12、具备了为客户提供更机的广泛应用，使商业银行具备了为客户提供更好的金融服务的物质条件。社会化大生产和货币好的金融服务的物质条件。社会化大生产和货币流通专业化程度的提高，又使企业将一些原本属流通专业化程度的提高，又使企业将一些原本属于自己的货币业务转交给商业银行代为办理，如于自己的货币业务转交给商业银行代为办理，如发工资、代理支付费用等。因此，在现代经济生发工资、代理支付费用等。因此，在现代经济生活中，金融服务已成为商业银行的重要职能。活中，金融服务已成为商业银行的重要职能。四、商业银行的组织形式单元制。单元制银行是指那些不设立或不能设单元制。单元制银行是指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行。

13、立分支机构的商业银行。 单元银行制的优点是：单元银行制的优点是： 可以防止银行垄断，有利于适度竞争；可以防止银行垄断，有利于适度竞争； 有利于银行与地方政府和工商企业协调关有利于银行与地方政府和工商企业协调关系，集中全力为本地经济服务；系，集中全力为本地经济服务； 银行具有更高的独立性和自主性，业务经银行具有更高的独立性和自主性，业务经营的灵活性也较大；营的灵活性也较大； 银行管理层次少，有利于管理层旨意的快银行管理层次少，有利于管理层旨意的快速传导，便于管理目标的实现。速传导，便于管理目标的实现。单元银行制的缺点是：单元银行制的缺点是： 不利于银行业运用高新技术来提高效率、不利于银行业运用高

14、新技术来提高效率、降低成本，限制了商业银行的业务发展和金融创降低成本，限制了商业银行的业务发展和金融创新；新； 银行业务过度集中于某一个地区或某一行银行业务过度集中于某一个地区或某一行业，容易受到该地区经济的束缚，使经营风险过业，容易受到该地区经济的束缚，使经营风险过分集中，同时由于单元制银行的实力相对较弱，分集中，同时由于单元制银行的实力相对较弱，难以有效地抵抗较大的风险；难以有效地抵抗较大的风险； 单元制本身与经济的横向开放性发展存在单元制本身与经济的横向开放性发展存在矛盾，使银行业无法适应经济发展的需要，也使矛盾，使银行业无法适应经济发展的需要，也使商业银行丧失竞争能力。商业银行丧失竞争

15、能力。2. 分行制。指法律上允许在除总行以外的本地或分行制。指法律上允许在除总行以外的本地或外地设有若干分支机构的一种银行制度。外地设有若干分支机构的一种银行制度。分行制的优点是：分行制的优点是： 有分布广泛的分支机构，便于商业银行吸有分布广泛的分支机构，便于商业银行吸收存款，扩大经营规模，增强竞争实力；收存款，扩大经营规模，增强竞争实力； 便于资产在地区和行业上分散，从而也有便于资产在地区和行业上分散，从而也有利于风险的分散，提高银行的安全性；利于风险的分散，提高银行的安全性； 便于银行实现合理的经营规模，促进现代便于银行实现合理的经营规模，促进现代化管理手段和技术设备的推广应用，提高服务化

16、管理手段和技术设备的推广应用，提高服务质量，加快资金周转速度。质量，加快资金周转速度。 便于金融当局对整个银行业进行管理控制，便于金融当局对整个银行业进行管理控制，提高宏观管理水平，还可以避免过多的行政干提高宏观管理水平，还可以避免过多的行政干预。预。 分行制的缺点是：分行制的缺点是： 容易形成垄断。分行制不利于自由竞争，容易形成垄断。分行制不利于自由竞争，一定程度上会阻碍整个银行业的发展；一定程度上会阻碍整个银行业的发展； 增加了银行内部的控制难度。因为分行制增加了银行内部的控制难度。因为分行制银行规模庞大，内部层次多，机构庞杂，上级行银行规模庞大，内部层次多，机构庞杂，上级行（或总行）在掌

17、握情况和执行重要决策时往往会（或总行）在掌握情况和执行重要决策时往往会出现一定的偏差而造成损失。出现一定的偏差而造成损失。随着国际金融一体化的大趋势，分行制的形式开随着国际金融一体化的大趋势，分行制的形式开始国际化，并有在全球普及的趋势。始国际化，并有在全球普及的趋势。3. 持股公司制。又称集团银行制，是指由某一银持股公司制。又称集团银行制，是指由某一银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。家以上的若干银行而建立的一种银行制度。 持股公司制的类型：持股公司制的类型： 非银行性持股公司。指由非银行的其他企非银行性

18、持股公司。指由非银行的其他企业通过控制银行的大部分股权而组织起来的公司。业通过控制银行的大部分股权而组织起来的公司。 银行性持股公司。指大银行通过控制小银银行性持股公司。指大银行通过控制小银行的大部分股权而组织起来的公司。行的大部分股权而组织起来的公司。持股公司制的优点：持股公司制的优点： 可以成为回避限制、开设分行的一种策略，可以成为回避限制、开设分行的一种策略，既不损害单元银行制的总格局，又能行分行制既不损害单元银行制的总格局，又能行分行制之实；之实； 能有效地扩大银行资本总量，做到地区分能有效地扩大银行资本总量，做到地区分散化、业务多样化，更好地进行风险管理和收散化、业务多样化，更好地进

19、行风险管理和收益管理，增强银行实力，提高银行抵御风险和益管理，增强银行实力，提高银行抵御风险和竞争的能力；竞争的能力； 可以兼单元银行制和分行制的优点于一身。可以兼单元银行制和分行制的优点于一身。持股公司制的缺点：持股公司制的缺点： 容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行业容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行业的自由竞争，从而阻碍银行业的发展。的自由竞争，从而阻碍银行业的发展。4. 连锁制。又称连锁经营制或联合制，是指由同连锁制。又称连锁经营制或联合制，是指由同一个人或集团控制两家或两家以上的银行。一个人或集团控制两家或两家以上的银行。 当前国际金融领域的连锁制银行，主要是由不同当前国际金融

20、领域的连锁制银行，主要是由不同国家的大商业银行合资建立的，也称之为跨国联国家的大商业银行合资建立的，也称之为跨国联合制。合制。连锁制的优点：连锁制的优点：垄断性强，有利于统垄断性强，有利于统一指挥一指挥,投资大型行业、投资大型行业、事业单位，以获取高额事业单位，以获取高额利润。利润。连锁制的缺点：连锁制的缺点：由于受个人或某个集由于受个人或某个集团控制，往往不易获取团控制，往往不易获取银行所需的大量资本，银行所需的大量资本，不利于银行的发展。不利于银行的发展。第二节 商业银行的经营业务一、负债业务一、负债业务二、资产业务二、资产业务三、中间业务三、中间业务 商业银行通过负债业务和资产业务筹措资

21、金并加以运用以谋求利润的同时，履行其信用中介职能。 商业银行从事中间业务，代理委托事项，收取手续费，中间业务并不占用商业银行自身的资产，实现的是支付中介、金融服务职能。一、负债业务一、负债业务（一）（一）自有资金自有资金（比重通常不到其负债业务总额的（比重通常不到其负债业务总额的1010）1. 普通资本：银行自有资金的基本形式，包括普普通资本：银行自有资金的基本形式，包括普通股、资本盈余和未分配利润。通股、资本盈余和未分配利润。2. 优先资本：在股息分配和资产清偿时先于普通优先资本：在股息分配和资产清偿时先于普通资本的那部分资本，包括优先股、资本性票据和资本的那部分资本，包括优先股、资本性票据

22、和债券、可转换债券等。债券、可转换债券等。3. 其他资本：又叫储备账户，是商业银行为了应其他资本：又叫储备账户，是商业银行为了应付意外事件，按照一定比例从税前利润中提取的付意外事件，按照一定比例从税前利润中提取的各项准备金，主要有资本准备金、贷款损失准备、各项准备金，主要有资本准备金、贷款损失准备、证券损失准备证券损失准备 从严格意义上说，商业银行的自有资金不从严格意义上说，商业银行的自有资金不是商业银行的负债，而是股东产权；占银是商业银行的负债，而是股东产权；占银行资金来源行资金来源90以上的外来资金才是商业以上的外来资金才是商业银行真正的负债，主要由吸收存款和其他银行真正的负债，主要由吸收

23、存款和其他负债构成。负债构成。（二）存款业务（二）存款业务 存款业务是商业银行的传统业务，构成其最主要的存款业务是商业银行的传统业务，构成其最主要的资金来源。资金来源。1. 存款的构成存款的构成（ 1 ） 活期存款：活期存款：指可由存款户随时存取和转让的存款。持有活期指可由存款户随时存取和转让的存款。持有活期存款账户的存款者可以用各种方式提取存款，活期存款账户又称存款账户的存款者可以用各种方式提取存款，活期存款账户又称为交易账户或支票账户。为交易账户或支票账户。（ 2 ） 定期存款：定期存款：客户与银行预先约定存款期限的存款。客户与银行预先约定存款期限的存款。（ 3 ） 储蓄存款：储蓄存款：个

24、人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。的存款。2. 存款业务的创新形式存款业务的创新形式（三）其他负债u 借款性负债借款性负债u （1）向中央银行借款：再贴现和直接借款）向中央银行借款：再贴现和直接借款u （2）向银行同业借款：同业拆借、转贴现和转抵押、）向银行同业借款：同业拆借、转贴现和转抵押、回购协议回购协议u （3）从金融市场上借款：发行金融债券；从欧洲货）从金融市场上借款：发行金融债券；从欧洲货币市场借款币市场借款2. 结算性负债结算性负债 商业银行结清由商品交易、劳务供应和资金调拨而商业银行结清由商品交易、劳务供应和资金调拨而引起的

25、债权债务关系的一种货币收付行为。引起的债权债务关系的一种货币收付行为。二、资产业务二、资产业务 （二）票据业务（二）票据业务票据贴现票据贴现票据抵押贷款票据抵押贷款（三）贷款（三）贷款贷款业务贷款业务 贷款的构成要素 对对 象象 条条 件件 用用 途途 期期 限限 利利 率率 方方 式式 贷款的分类贷款的分类 商业银行的贷款，可以按照贷款期限、贷款保障条商业银行的贷款，可以按照贷款期限、贷款保障条件、贷款用途、贷款偿还方式和贷款风险等不同的标件、贷款用途、贷款偿还方式和贷款风险等不同的标准进行分类。准进行分类。 按贷款期限划分：活期贷款定期贷款透按贷款期限划分：活期贷款定期贷款透支；支； 按贷

26、款的保障条件划分：按贷款的保障条件划分：信用放款担保抵押放款票据贴现等；等； 按贷款使用的行业划分：工业贷款商业贷按贷款使用的行业划分：工业贷款商业贷款农业贷款科技贷款消费贷款等；款农业贷款科技贷款消费贷款等； 按贷款具体用途划分：流动资金贷款固定按贷款具体用途划分：流动资金贷款固定资金贷款、商品贷款资本货物贷款；资金贷款、商品贷款资本货物贷款； 按贷款的偿还方式划分：一次性偿还贷款按贷款的偿还方式划分：一次性偿还贷款分期偿还贷款；分期偿还贷款； 按贷款风险度划分：按贷款风险度划分：正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款。 l 正常贷款：正常贷款：l借款人能够履行借款人能够履行合同，有充分把

27、握按合同，有充分把握按时足额偿还本息。时足额偿还本息。 商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准： l尽管借款人目前尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对但是存在一些可能对偿还产生不利影响的偿还产生不利影响的因素。因素。l 正常贷款：正常贷款：l 关注贷款：关注贷款： 商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准： 商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准： l借款人的还款能借款人的还款能力出现了明显的问题，力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还已无法保证足额偿还本息。本息。l 正常贷款

28、：正常贷款：l 关注贷款：关注贷款：l 次级贷款：次级贷款： l借款人无法足额借款人无法足额偿还本息，即使执行偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。要造成一部分损失。l 正常贷款：正常贷款：l 关注贷款：关注贷款：l 次级贷款：次级贷款：l 可疑贷款：可疑贷款： 商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准： l 正常贷款：正常贷款：l 关注贷款：关注贷款：l 次级贷款：次级贷款：l 可疑贷款：可疑贷款：l 损失贷款：损失贷款：l在采取所有可能在采取所有可能的措施和一切必要的的措施和一切必要的法律程序之后，本息法律程序之后，本息仍然无法收回，或只仍然

29、无法收回，或只能收回极少部分。能收回极少部分。 商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准： 贷款的申请；贷款的申请； 贷款的调查；贷款的调查； 对借款人的信用评估；对借款人的信用评估； 贷款合同的审批；贷款合同的审批； 借款合同的签订和担保；借款合同的签订和担保； 贷款发放；贷款发放； 贷款检查；贷款检查； 贷款收回。贷款收回。 商业银行贷款必须遵循的基本程序：商业银行贷款必须遵循的基本程序：客户融资条件一览表新增流动新增流动资金贷款资金贷款信用信用放款放款中期流中期流动资金动资金贷款贷款循环循环贷款贷款承兑、承兑、担保等担保等保证金保证金AAA重点重点支持支持有条件有条件办理办

30、理可以可以支持支持中短期中短期全免全免AA+重点重点支持支持有条件有条件办理办理可以可以支持支持短期短期全免全免AA重点重点支持支持有条件有条件办理办理可以可以支持支持短期短期全免全免AA-可以可以支持支持有条件有条件办理办理可以可以支持支持执行特执行特殊规定殊规定10%A+适当适当支持支持不可以不可以适当适当支持支持执行特执行特殊规定殊规定30%客户融资条件一览表新增流动新增流动资金贷款资金贷款信用信用放款放款中期流中期流动资金动资金贷款贷款循环循环贷款贷款承兑、承兑、担保等担保等保证金保证金A适当支持适当支持不可以不可以执行特执行特殊规定殊规定执行特执行特殊规定殊规定30%A-从严控制从严

31、控制不可以不可以执行特执行特殊规定殊规定执行特执行特殊规定殊规定50%BBB执行特殊执行特殊规定规定不可以不可以执行特执行特殊规定殊规定执行特执行特殊规定殊规定100%BB执行特殊执行特殊规定规定不可以不可以执行特执行特殊规定殊规定执行特执行特殊规定殊规定100%B执行特殊执行特殊规定规定不可以不可以执行特执行特殊规定殊规定执行特执行特殊规定殊规定100%送审单位送审单位 信贷管理部门信贷管理部门 贷审会办公室贷审会办公室 主管行长主管行长 贷审会贷审会 行长行长 材材 料料 齐齐 全全 性性 审审 查查 内内 容容 审审 查查N准备送审材料准备送审材料初审材料初审材料准备补充材料准备补充材料

32、是否齐全是否齐全制发送审材料制发送审材料缺漏通知单缺漏通知单内容审查内容审查补充材料补充材料是否继是否继续报审续报审答复客户答复客户是否同是否同意上报意上报制发制发答复函答复函是否是否主管行长主管行长权限权限审批审批审批审批结果结果向送审单位向送审单位传送审批结果传送审批结果YYYNNYN信贷审查、审批流程图上上 报报 审审 批批送审单位送审单位 信贷管理部门信贷管理部门 贷审会办公室贷审会办公室 主管行长主管行长 贷审会贷审会 行行长长总总 行：行：5/6 15/40个工作日个工作日分支行：分支行：4/5 10个工作日个工作日2 个工个工作作 日日2个工个工作作 日日3个工个工作作 日日2个

33、工个工作作 日日审核审核同意同意表决表决制发答复函制发答复函退送审材料退送审材料汇总表汇总表决结果决结果审批审批审批审批结果结果传送审传送审批结果批结果YNN信贷员调查报告 企业概况、所在行业及地区经济发展情况；企业概况、所在行业及地区经济发展情况； 企业主要经营管理者介绍；企业主要经营管理者介绍； 经营状况；经营状况； 财务状况，重要会计项目的内容、变动及财务状况，重要会计项目的内容、变动及原因分析、主要财务指标、现金流量等；原因分析、主要财务指标、现金流量等； 各有关贷款银行、金额、期限分布及企业各有关贷款银行、金额、期限分布及企业信用情况；信用情况；信贷员调查报告 授信用途及第一还款来源

34、；授信用途及第一还款来源； 担保情况及贷款风险分析等。担保情况及贷款风险分析等。 调查报告中不得使用调查报告中不得使用“可能可能”“”“也也许许”等表示不确定意义的词语，报等表示不确定意义的词语，报告字数在告字数在50005000字以内。信贷员对字以内。信贷员对报告内容的真实性、客观性负责，报告内容的真实性、客观性负责，承担调查失实的责任。承担调查失实的责任。内容审查 审查授信资金的投向及合规性；审查授信资金的投向及合规性； 复核企业信用评级；复核企业信用评级； 检查企业的合法性及财务报表的表检查企业的合法性及财务报表的表面真实性；面真实性； 审查企业所属行业及产品发展情况、审查企业所属行业及

35、产品发展情况、财务状况、第一还款来源的可靠性；财务状况、第一还款来源的可靠性；内容审查 审查是否具备担保能力；审查是否具备担保能力； 风险收益分析及风险防范措施；风险收益分析及风险防范措施； 检查手续的合法性、合规性；检查手续的合法性、合规性； 审查全行及受理行的信贷规模、资审查全行及受理行的信贷规模、资产负债比例；产负债比例； 审查贸易背景、单证及其它属于国审查贸易背景、单证及其它属于国际结算方面的内容。际结算方面的内容。审查组织方式及步骤 主审员提出初步审查意见后，属于新主审员提出初步审查意见后，属于新客户、新业务或中长期贷款、银团贷客户、新业务或中长期贷款、银团贷款、联合贷款的，由部门内

36、评审小组款、联合贷款的，由部门内评审小组集体讨论通过；属于老贷款，由经评集体讨论通过；属于老贷款，由经评审处室讨论通过。由主审员出具书面审处室讨论通过。由主审员出具书面评审意见。评审意见。 评审处室负责人签署意见。评审处室负责人签署意见。 信贷管理部门负责人签署意见。信贷管理部门负责人签署意见。 按权限上报审批或将不同意上报的理按权限上报审批或将不同意上报的理由书面答复送审单位。由书面答复送审单位。l 利润最大化原则；利润最大化原则；l 扩大市场份额原则；扩大市场份额原则；l 保证贷款安全原则；保证贷款安全原则；l 维护银行形象原则。维护银行形象原则。 商业银行贷款定价要考虑的因素：商业银行贷

37、款定价要考虑的因素：l 资金成本；资金成本；l 贷款风险程度；贷款风险程度；l 贷款费用；贷款费用；l 借款人的信用及与银行的关系；借款人的信用及与银行的关系；l 贷款的目标收益；贷款的目标收益；l 贷款的供求状况。贷款的供求状况。 商业银行贷款定价的原则：商业银行贷款定价的原则：u 贷款信用风险分析贷款信用风险分析1 1 信用风险函数信用风险函数2 2 信用风险与借款人的信誉信用风险与借款人的信誉3 3 贷款偿还来源与现金流量贷款偿还来源与现金流量4 4 信用评分模型信用评分模型5 5 贷款损失的控制与处理贷款损失的控制与处理1 信用风险函数 信用风险信用风险=f（内部因素，外部因素）（内部

38、因素，外部因素） 外部因素：外部因素：国家宏观经济政策国家宏观经济政策 财政政策财政政策 货币政策货币政策 经济发展变化水平和周期经济发展变化水平和周期 经济发展趋势经济发展趋势 金融业发展水平金融业发展水平内部因素： 经营管理理念经营管理理念 对风险的偏好程度对风险的偏好程度 领导者素质领导者素质 员工素质员工素质 信贷管理水平信贷管理水平 信贷管理政策、措施、制度等是否完备信贷管理政策、措施、制度等是否完备2 2 信用风险与借款人的信誉信用风险与借款人的信誉 品质品质（character） 能力能力 (capacity) 资本资本（capital） 抵押品抵押品(collateral) 环

39、境环境（conditions） 连续性连续性(continuity) 经营活动经营活动现金净流量现金净流量 投资活动投资活动现金净流量现金净流量筹资活动筹资活动现金净流量现金净流量盈利能盈利能力力营运能营运能力力偿 债 能偿 债 能力力 现金流量现金流量 分分 析析 财财 务务 分分 析析 第一还款来源第一还款来源 还还 款款 能能 力力 还款可能性还款可能性担担 保保抵抵 押押 信用支持信用支持 第二还款来源第二还款来源法律责任法律责任还款意愿还款意愿银行管理银行管理非财务因素非财务因素企业还款能力图示企业还款能力图示3 3 贷款偿还来源与现金流量贷款偿还来源与现金流量 现金流量的含义现金流

40、量的含义 现金流量发生问题的信号现金流量发生问题的信号现金流量表中的现金 库存现金； 非限制性银行存款； 其他货币资金； 三个月内的短期投资。5 贷款损失的控制与处理 贷款分类贷款分类 不良贷款发生的表象不良贷款发生的表象 不良贷款的控制与管理不良贷款的控制与管理 阅读贷款档案审查贷款基本情况确定还款可能性确定分类结果信贷讨论填写信贷状况报告表目的、来源、还款记录评估还款能力评估担保抵押非财务因素分析综合分析定义特征分类贷款分类流程图贷款分类流程图不良贷款发生的表象不良贷款发生的表象 企业在银行的帐户上反映的企业在银行的帐户上反映的 预警预警 信号信号 从企业财务报表上反映的预警从企业财务报表

41、上反映的预警 信号信号 在企业人事管理及与银行的在企业人事管理及与银行的 有关方面的预警信号有关方面的预警信号 在企业经营管理方面反映的在企业经营管理方面反映的 预警信号预警信号1不能及时报送财务报表不能及时报送财务报表9成本的上升和利润下降成本的上升和利润下降2应收帐款的收回不及时应收帐款的收回不及时10过分依赖于短期借款来满足长期资过分依赖于短期借款来满足长期资金需要金需要3存货的突然增加存货的突然增加11拖欠支付利息和费用拖欠支付利息和费用4短期债务的大量增加短期债务的大量增加12销售和盈利增长低于通货膨胀率销售和盈利增长低于通货膨胀率5资产负债表结构的重大变化资产负债表结构的重大变化1

42、3销售集中于一些客户销售集中于一些客户6公司大额收费公司大额收费14主要管理人员和所有权的变化主要管理人员和所有权的变化7存在从未实现的计划存在从未实现的计划15厂房和设备未得到很好的维修厂房和设备未得到很好的维修8不能提供所需要的信息资料不能提供所需要的信息资料16存款余额不断下降存款余额不断下降早期预警信号早期预警信号 督促企业整改，积极催收到期贷款督促企业整改，积极催收到期贷款签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全确保贷款安全 落实贷款债权债务，防止企业逃、废银落实贷款债权债务，防止企业逃、废银行债务行债务依靠法律武器，收回贷款本息依靠法律武

43、器，收回贷款本息呆帐冲销呆帐冲销 不良贷款的控制与管理处理不良贷款的措施 贷款展期；贷款展期； 借新还旧；借新还旧； 追加新贷款；追加新贷款； 追加贷款担保；追加贷款担保； 限制其某些经营活动；限制其某些经营活动； 参与企业的经营管理。参与企业的经营管理。企业重组形式与债务落实 承包、租赁经营承包、租赁经营：明确还贷责任：明确还贷责任,并进行担保或抵押；并进行担保或抵押； 实行兼并实行兼并：由兼并方承担；：由兼并方承担； 实行合并实行合并：合并后的新企业承担；：合并后的新企业承担； 实行划小或分立实行划小或分立：按资产比例承担相应债务；：按资产比例承担相应债务； 实行股份制实行股份制：改造后的

44、股份公司承担；：改造后的股份公司承担； 实行合资经营实行合资经营：由合资企业承担；：由合资企业承担； 有偿转让有偿转让：其收入按法定程序与比例清偿；：其收入按法定程序与比例清偿； 企业解散企业解散：债务未清偿前，不得解散；：债务未清偿前，不得解散； 企业破产企业破产：申报债权，按法定程序和比例受偿。：申报债权，按法定程序和比例受偿。 （三）证券投资（三）证券投资 概念：商业银行将资金用于在证券市场买卖概念：商业银行将资金用于在证券市场买卖有价证券进行投资的活动。有价证券进行投资的活动。 作用：有分散风险、保持流动性和合理避税、作用：有分散风险、保持流动性和合理避税、提高收益等作用。提高收益等作

45、用。 投资对象：主要是各种证券，包括国库券、投资对象：主要是各种证券，包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。方政府债券以及公司债券。 1）获取收益：）获取收益：首要目标。（投资的收益包括利息收益和资首要目标。（投资的收益包括利息收益和资本收益。）本收益。）2）分散风险）分散风险：降低风险的一个基本做法是实行资产分散化以分散：降低风险的一个基本做法是实行资产分散化以分散风险。银行证券投资在分散风险方面有特殊的功效或特殊的作用。风险。银行证券投资在分散风险方面有特殊的功效或特殊的作用。第一，证券投资为银行资产分散提供了一种选

46、择。第二，证券投第一，证券投资为银行资产分散提供了一种选择。第二，证券投资风险比贷款风险小，更有利于资金运用。另外，证券投资比较资风险比贷款风险小，更有利于资金运用。另外，证券投资比较灵活，可以根据需要随时买进卖出。灵活，可以根据需要随时买进卖出。 3）保持流动性）保持流动性：商业银行保持一定比例的高流动性资产是保证其：商业银行保持一定比例的高流动性资产是保证其资产业务安全的重要前提。资产业务安全的重要前提。 在现金作为第一准备使用后，银行仍然需要有二级准备在现金作为第一准备使用后，银行仍然需要有二级准备(指指银行的短期证券投资银行的短期证券投资)作为补充。此外，银行购入的中长期证券作为补充。

47、此外，银行购入的中长期证券也可在一定程度上满足流动性要求，只是相对短期证券其流动性也可在一定程度上满足流动性要求，只是相对短期证券其流动性要差一些。要差一些。 4）合理避税）合理避税：商业银行投资的证券大都集中在国债和地方政府债：商业银行投资的证券大都集中在国债和地方政府债券上，而地方政府债券往往具有税收优惠，故银行可以利用证券券上，而地方政府债券往往具有税收优惠，故银行可以利用证券组合达到避税的目的，使收益进一步提高。组合达到避税的目的，使收益进一步提高。 金融机构的证券投资业务，是指以有价证券为经金融机构的证券投资业务，是指以有价证券为经营对象的业务，其证券投资对象主要是政府债券营对象的业

48、务，其证券投资对象主要是政府债券(如国库券的购买如国库券的购买)、企业债券和股票的发行和购买。、企业债券和股票的发行和购买。 如银行证券投资是一种证券的买卖活动，与贷款如银行证券投资是一种证券的买卖活动，与贷款业务相比，尽管两者都是资金的运用，有很多相业务相比，尽管两者都是资金的运用，有很多相同之处，但是它本身有着自己的特点。同之处，但是它本身有着自己的特点。 投资比例的限定：优化投资与贷款、贴现等其他投资比例的限定：优化投资与贷款、贴现等其他资产的合理结构；优化投资证券的品种、期限和资产的合理结构；优化投资证券的品种、期限和利率结构；减少系统性风险较大的证券投资。利率结构；减少系统性风险较大

49、的证券投资。在我国，在我国，商业银行法商业银行法规定，商业银行不得从规定，商业银行不得从事信托和股票业务，不得投资于非自用不动产，事信托和股票业务，不得投资于非自用不动产，不得向非银行金融机构和企业投资。不得向非银行金融机构和企业投资。 这些特点主要有：这些特点主要有： 1.主动性：主动性： 银行在证券投资中，根据市场行银行在证券投资中，根据市场行情的变化趋势和自己的资金实力，决定购买与否，情的变化趋势和自己的资金实力，决定购买与否，完全由银行自主决定，完全处于主动地位。完全由银行自主决定，完全处于主动地位。 2.独立性：独立性： 银行在证券投资中，在多数情况银行在证券投资中，在多数情况下与债

50、务人是不熟悉，决定银行是否购买的唯一下与债务人是不熟悉，决定银行是否购买的唯一标准是根据市场推算出的预期收益率，不为人际标准是根据市场推算出的预期收益率，不为人际关系所左右。关系所左右。 3.参与性：参与性： 银行在证券投资中，银行只是众银行在证券投资中，银行只是众多债权人中的一个，对债务人的控制作用是非常多债权人中的一个，对债务人的控制作用是非常有限的，不能起到决定性作用。有限的，不能起到决定性作用。 在国际经济全球化和市场竞争日益激烈的趋势在国际经济全球化和市场竞争日益激烈的趋势下，商业银行发展投资银行业要跳开传统证券下，商业银行发展投资银行业要跳开传统证券承销和证券经纪狭窄的业务框架，跻

51、身于金融承销和证券经纪狭窄的业务框架，跻身于金融业务的国际化、多样化、专业化和集中化之中，业务的国际化、多样化、专业化和集中化之中，努力开拓各种市场空间。努力开拓各种市场空间。 1.业务的多样化趋势。业务的多样化趋势。 投资银行业务要跳出传统证券发行与承投资银行业务要跳出传统证券发行与承销、证券交易经纪、证券私募发行等狭窄销、证券交易经纪、证券私募发行等狭窄的业务框架，形成证券承销与经纪、私募的业务框架，形成证券承销与经纪、私募发行、兼并收购、项目融资、公司理财、发行、兼并收购、项目融资、公司理财、基金管理、投资咨询、资产证券化、风险基金管理、投资咨询、资产证券化、风险投资等多元化的业务结构。

52、投资等多元化的业务结构。 金融市场的深化改革，金融工具的不断金融市场的深化改革，金融工具的不断创新，促进了投资银行业务向多样化发展。创新，促进了投资银行业务向多样化发展。 2.国际化趋势。国际化趋势。 投资银行业务全球化有深刻的原因投资银行业务全球化有深刻的原因 其一，全球各国经济的发展速度、证其一，全球各国经济的发展速度、证券市场的发展速度快慢不一，使得银行业券市场的发展速度快慢不一，使得银行业纷纷以此作为新的竞争领域和利润增长点，纷纷以此作为新的竞争领域和利润增长点，这是投资银行业务向外扩张的内在要求。这是投资银行业务向外扩张的内在要求。 其二，国际金融环境和金融条件的改其二，国际金融环境和金融条件的改善，客观上为投资银行业务实现全球经营善，客观上为投资银行业务实现全球经营准备了条件。准备了条件。 3业务专业化的趋势。业务专业化的趋势。 商业银行开展投资银行业务有其他非银商业银行开展投资银行业务有其他非银行金融机