第十二章 商业银行公司治理及合规管理

1、u 主要内容第一节第一节 商业银行公司治理商业银行公司治理第二节第二节 商业银行合规风险管理商业银行合规风险管理第三节第三节 国外商业银行合规风险管理的实践国外商业银行合规风险管理的实践第十二章 商业银行公司治理与合规管理第一节第一节 商业银行公司治理商业银行公司治理一、商业银行公司治理的概念一、商业银行公司治理的概念二、商业银行公司治理的特殊性二、商业银行公司治理的特殊性三、商业银行公司治理模式三、商业银行公司治理模式四、我国国有商业银行公司治理改革与历史演进四、我国国有商业银行公司治理改革与历史演进一、商业银行公司治理的概念一、商业银行公司治理的概念商业银行公司治理是一个总体的概念，包括风

2、险管理，内部控制和合规管理，即公司治理是一个整体。从广义的概念来说，在公司治理的大框架下，风险管理，内部控制与公司治理是融合的，他们包含了合规管理，合规管理也应当应用于银行经营管理的全过程，应用于银行的每一个层次和机构，并与银行的商业活动保持独立性。二、商业银行公司治理的特殊性二、商业银行公司治理的特殊性商业银行公司治理区别于一般公司制企业的特殊性主要表现在以下几个方面:外部竞争机制不健全外部债权人的约束弱外部并购成本大外部政策和法律法规约束多银行家经理人市场不健全三、商业银行公司治理模式三、商业银行公司治理模式英美模式英美模式股东数量很多，且每个股东控股比例不大完善的激励机制德法模式德法模式

3、德法模式下的银行公司治理是一种双层董事会的结构四、我国国有商业银行公司治理改革与历史四、我国国有商业银行公司治理改革与历史演进演进1993年，中国共产党第十四届三中全会的召开将现代企业制度引入了中国市场经济改革开放的历史舞台。2003年，十六届三中全会通过的中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定为重要标志，中国银行业尤其是国有商业银行改革进入了一个实质性发展阶段。2008年，中国农业银行股份有限公司成立，与2010年7月16日在上海和香港两地同时上市。中国农业银行的上市成功标准着我国对中、农、工、建四大国有商业银行的股份制改革基本完成。第二节第二节 商业银行合规风险管理商业银行合规

4、风险管理一、银行合规与合规风险一、银行合规与合规风险二、银行合规风险管理二、银行合规风险管理三、银行公司治理和合规风险管理的关系三、银行公司治理和合规风险管理的关系一、银行合规与合规风险一、银行合规与合规风险（一）（一）银行合规银行合规（二）（二）银行合规的内涵银行合规的内涵（三）（三）银行合规风险银行合规风险（一）银行合规（一）银行合规“合规”一词是源于英文“compliance”，意为“遵从、遵守”。就目前的定义看，合规是指企业应当遵守法律、法规、监管规定以及内部规章制度和社会规范、以保证业务活动符合诚信和道德行为准则。（二）银行合规的内涵（二）银行合规的内涵银行作为一个经营货币的高风险行

5、，其合规性具有自身的特点：1商业银行合规需要更加遵循法律的规定与精神。2商业银行合规遵循对象具有广泛性、综合性、国际性。（三）银行合规风险（三）银行合规风险巴塞尔委员会文件将合规风险界定为，“因银行未能遵守所适用法律、法规、行为准则以及有关实践中产生的标准（统称为“法律、规则和准则）而可能给银行带来的受到制裁的风险、遭受金融损失的风险及信誉损失等方面的风险。二、银行合规风险管理二、银行合规风险管理（一）合规风险管理的内涵（一）合规风险管理的内涵（二）银行合规风险管理体系（二）银行合规风险管理体系（三）合规风险报告（三）合规风险报告 （一）合规风险管理的内涵（一）合规风险管理的内涵“PDCA”循

6、环。（Plan计划Do 执行Check 检查Action 改进）。商业银行合规风险管理的基本内涵是1 银行业都将以风险管理为核心的理念纳入本行的合规管理框架。2合规风险管理是一项主动的风险管理过程。（二）银行合规风险管理体系（二）银行合规风险管理体系1合规风险管理体系的基本要素合规风险管理体系的基本要素2合规风险管理部门的职责合规风险管理部门的职责3银行合规部门与其他相关部门的关系银行合规部门与其他相关部门的关系合规培训和教育制度合规风险识别和管理流程合规风险管理计划合规管理部门的组织结构和资源合规政策1.合规风险管理体系应包括以下基本要素合规风险管理体系应包括以下基本要素2 2合规风险管理部

7、门的职责合规风险管理部门的职责巴塞尔有关指引为合规部门制订了五项任务，即顾问、指导和教育、辨别和评估合规风险、检测、测试和报告及具体的法律责任。（三）合规风险报告（三）合规风险报告 1报告种类和频率报告种类和频率2报告路线报告路线 3报告利用报告利用 1报告种类和频率报告种类和频率合规风险报告分为合规风险管理报告、一般合规风险事项报告和重大合规风险事项报告。银行员工可通过口头、邮件、书面等方式随时向各级合规部门报告已识别的合规风险。2报告路线报告路线 合规风险报告实行双线报告制度，即各级业务部门和业务条线按组织关系向上级或外部报告的同时要抄送同级合规部门；未设专（兼）职合规管理员的支行应向上一

8、级合规部门报告。3报告利用报告利用 有关部门应根据报告的内容和建议及时整改，有效弥补合规缺陷；合规部门进行评价监督，发现违规事件时应及时督促采取适当的补救方法或惩戒措施，并追究违规责任人的相应责任。三、银行公司治理和合规风险管理的关系三、银行公司治理和合规风险管理的关系（一）商业银行公司治理是合规经营的根基（一）商业银行公司治理是合规经营的根基（二）合规是商业银行的战略目标（二）合规是商业银行的战略目标公司治理合规管理合规管理（本质）内部控制（现象）表面实质公司治理与合规管理的关系公司治理与合规管理的关系第三节第三节 国外商业银行合规风险管理的实践国外商业银行合规风险管理的实践 花旗银行花旗银

9、行 法国兴业银行法国兴业银行 案例剖析：原交通银行广州分行巨额骗贷案案例剖析：原交通银行广州分行巨额骗贷案原交通银行广州分行行长刘X明，在2004年9月至2007年12月任职期间,违规、违法贷款累计发生金额高达90多亿元，涉及交行内部48名责任人员。其违规贷款案件的性质十分严重，教训极为深刻，不仅对广东省交行正常经营和持续发展带来极大的负面影响，而且对交行的市场形象和社会声誉造成了严重的损害。原交通银行广州分行巨额骗贷案原交通银行广州分行巨额骗贷案主要作案手法主要作案手法（1）调整人事，掌控业务。）调整人事，掌控业务。（2）搭台造假，骗取贷款。）搭台造假，骗取贷款。（3）掩盖问题）掩盖问题,逃

10、避监管。逃避监管。案例剖析案例剖析1 1从产权制度和治理结构分析从产权制度和治理结构分析2从组织结构分析从组织结构分析3从企业文化分析从企业文化分析 商业银行内部控制失败典型案例商业银行内部控制失败典型案例2004年7月28日，某行山西省分行发现涉嫌诈骗案件。8月3日、8月5日、8月11日，山西省太原市其他三家商业银行分支机构和一家城市商业银行相继发生涉嫌诈骗案件。这些案件的作案手法类似，先是犯罪分子给付一定比例费用，要求出资企业将资金存入其指定银行，然后与银行内部人员勾结，以假印鉴等方式诈骗银行资金。因此，这一系列案件以及后来发现的相关案件统称为“728”金融大案。该案是新中国成立以来山西省

11、最大的金融诈骗案，涉及5家商业银行共17个分支机构，涉案金额达10多亿元人民币，预计损失7亿元。“728”金融大案对银行业的金融声誉造成了很大的负面影响，也给我们银行业者以深刻教训。二、案例分析二、案例分析从内部控制、合规风险管理角度剖析“728”金融大案，暴露出银行业机构在合规风险管理和业务流程控制方面存在诸多漏洞和薄弱环节。第一，对经营风险的识别与控制措施不足。第二，内部控制文化缺失，从业人员法律意识和风险意识薄弱，监管约束失效。第三，内部控制技术手段落后。第四，没有妥善处理“防风险”与“业务发展”的关系。第五，不恰当的业务考核机制损害了内部控制目标的实现。复习思考题复习思考题1.商业银行合规的主要领域有哪些？2.商业银行合规风险管理体系的基本要素？3.商业银行合规政策的主要内容？4.商业银行合规风险管理部门的职责？延伸阅读延伸阅读1商业银行合规风险管理指引，银监发200676号2.商业银行公司治理指引 银监会2013年7月193. 商业银行