财务共享培训

1、集团财务共享服务FSS来源：ACCA-德勤财务共享服务现状与展望（2014）财务共享：大企业先行，方兴未艾60%的企业没有实施财务共享企业越大，比例越高疑问疑问 为什么要建财务共享服务中心为什么要建财务共享服务中心什么是财务共享服务中心什么是财务共享服务中心是否所有企业都适合建财务共享服务中心财务分散、集中、共享的区别未来财务人员的能力需求目 录Contents一、一、二、二、三、三、财务共享服务基本理论财务共享服务基本理论视频演示视频演示财务发展的一些探索财务发展的一些探索四四、实施财务共享服务实施财务共享服务意义意义PART I 财务发展的一些探索企业的三大循环企业的三大循环业务循环管理循

2、环信息循环财务的三个层次财务的三个层次1、培养CFO的财务部2、财务经理式的财务部3、会计师式的财务部财务变革的趋势财务变革的趋势决策支持18%管理控制27%交易处理55%决策支持50%管理控制20%交易处理30%创造价值的财经管理模式创造价值的财经管理模式 公司层面管理和控制 技术中心技术和专业 共享云交易处理中心 全价值链财务管理支持战略财务专家团队共享服务业务财务战略财务战略财务管理会计管理会计管理会计战略规划经营决策过程控制绩效评价战略财务战略财务成本管理税务管理资金管理资金政策与报表合规性管理 预算管理经营绩效管理战略财务战略财务目标管理过程控制结果评价业务业务财务财务企业价值链市场

3、研发采购生产运输销售售后财务的发展趋势财务的发展趋势发展趋势财务核算集中化财资管理金融化管理会计体系化PART II 财务共享服务基本理论 财务共享服务（Financial Shared Service ，简称FSS）是将易于标准化的财务业务进行流程再造和标准化，将不同国家、地点的经营实体的会计业务整合到一个SSC（共享服务中心）来进行处理，这样保证了会计记录和报告的规范、结构统一，通过规模效应降低成本，改善服务质量，提升运营效率的一种作业管理模式。何谓财务共享服务？何谓财务共享服务？共享服共享服务中心务中心聚焦客户，关注效率、效益外包了辅助职能承兑财务、人事、IT职能依赖服务协议、客户关系管

4、理工具成为独立盈利组织财务共享服务的发展历程财务共享服务的发展历程1980 1990 1999 2003 2004 2005 2006 2007 2011 2013福特公司，杜邦，GE惠普、道尔、IBM亚洲，摩托罗拉埃森哲，亚太服务中心惠普，大连中兴通讯中兴通讯越来越多的企业建立共享中心DHL、安永、美国百得中英人寿、辉瑞GE共享服务中心发展历程1997u在印度建立Shared service 中心u成为独立法人“GECIS”u开展全球业务-印度-中国-美洲-欧洲u公司股权调整-GE40%-Oak Hill30%-GeneralAtlantic Partners 30%u成为印度最大的BPO企

5、业u建立新的品牌“简柏特”u除GE以外，发展了80多家外部客户u获得全球BPO最佳表现奖冠军u员工总数超过25000200020042005/2006财务共享财务共享服务中心的标准服务中心的标准财务共享财务共享服务中心的两项主要工作服务中心的两项主要工作财务共享服务中心账：信息流入账规则一致入账操作规范信息平台统一钱：资金流统一发出付款指令统一的付款操作每一笔付款均受资金预算的约束财务共享财务共享服务的特点服务的特点共享服务特点服务性协议性专业性统一性技术性规模性PART III 财务共享服务的意义实施财务共享服务的意义成本？风险？标准？效率？资源共享？服务质量？成本降低增强企业规模扩大的潜力

6、促进企业核心业务发展服务质量和效率提高加速企业的标准化进程共享服务适用范围客户关系管理供应IT人力资源财务会计应收账款应付账款资产管理总分类帐费用报销现金管理内部审计财务报告风险管理订单管理现金支票应收账款合同管理客户服务技术支持销售管理市场管理采购管理配送管理库存管理生产管理固定资产后勤硬软件购买软件专利权管理ERP系统和支持支持和培训发展与维护工资补贴与奖金持续培训员工数据管理七大财务共享项目应收账款总 账资金管理固定资产应付账款员工薪酬费用报销费用和资金收支是大部分财务共享的起点财务共享服务的效益软收益共享服务的收益支撑财务转型财务的职责角色将逐渐向业务方向转型，共享服务在基础工作的支撑

7、，使得财务角色的拓展成为可能。加强风险管控通过全公司统一的作业标准和流程，统一的制度和信息系统，统一的额资金管控和调度，降低了风险，加强了管控。支撑企业扩张由于共享服务显著的规模效应，在企业迅速扩张的过程中，共享服务起到至关重要的作用。降低成本降低成本是建立共享中心最源本的诉求，事实上也体现出最显著的收益。提高效率借助流程再造和信息技术手段，共享中心在提升财务运作效率和快速 支持经营需求方面成效显著。提升质量通过完整的绩效控制手段和统一规范的内控，财务核算的及时性准确性明显提高。优质的服务质量通过完整的绩效控制手段和统一规范的内控，财务核算质量可得到明显提高。硬收益财务财务共享给财经管理体系带

8、来颠覆性变化共享给财经管理体系带来颠覆性变化财经管理体系战略财务管理财务财务云专家团队统一信息系统平台模型CLICK TO ADD TEXTCLICK TO ADD TEXT影像扫描系统CLICK TO ADD TEXT财务共享服务的统一信息系统平台模型将纸质单据经过扫描，生产电子图像作为业务流转要素。以信息系统承载业务处理流程，以电子化流程替代传统纸面化流程为目的而开发的系统财务核算系统财务人员进行记账凭证编制，自动生成财务信息。月末自动记账、过账、生成报表的系统平台，替代原始手工做账统一信息平台支持在线提单，通过影像信息传递给领导及财务人员审核；支持在线审核，提高信息传递的时效性、安全性和

9、规范性。网络报销系统通过建立财务系统和银行系统之前平滑对接，实现在封闭的通道中进行支付数据的交互，加强支付的安全性，减少人工干预。银企互联系统财务集中 V.S. 共享服务集中共享服务一种企业战略一种企业战略一种商业经营一种商业经营注意集中控制、降低成本降低成本、提高效率、标准化、资源整合简单集中关注流程优化与流程再造原流程、标准不变一致的标准、流程、系统和模式向管理层负责以顾客需求为中心事务处理者服务提供者业务单位无选择权客户有选择权业务单位不参与监督客户可参与服务质量的监督一般设在总部地点选择与总部无关分散、集中、共享的优缺点比较缺点多种标准不同的控制环境更高的成本无效的重复优点p对决策的控

10、制p对客户需求的反映优点p经营活动独立p协同合作p最佳实践的推广优点p普通系统和支持p一致的标准和控制p规模经济缺点远离经营活动反应迟钝对经营单位的需求缺乏灵活性财务人员的知识要求财务人员的知识要求传统财务人传统财务人员员 财务专业知识 基本办公软件 简单的沟通对象未来财务人未来财务人员员 财务专业知识 基本知识 沟通的艺术 信息技术知识 商务知识财务财务人员的未来能力人员的未来能力需求需求全局视角需要站在战略高度以全局的视角提供决策支持服务，并熟悉行业竞争态势组织和策划能力需要将公司战略转化为切实可行的经营指标和财务行动计划，并通过组织、策划和宣贯让业务单位接受并执行专业判断与综合决策能力在某一领域拥