成本核算岗位职责共10篇

1、篇一：成本会计岗位职责说明书成本会计岗位职责说明书篇二：内部核算员的岗位职责内部核算员的岗位职责1 、在财务部门经理的领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司成本核算实施细则，在董事会批准后组织执行。2 、负责整个公司的内部核算，并及时提供其相关的数据分析；对销售人员的工资提成进行考核并计算，对相关的数据指标进行经济核算，并将核算后的数据准确、及时提供给公司相关部门。3 、解读和精通公司现行预算和提成核算的全部内容及相关的标准和文件，掌握员工人数及其工种、工资等级、工资标准等与工资相关的情况；负责公司成本和销售的核算工作。制定和实施成本控制措施，进行成本费用预测、

2、计划、控制、核算、分析和考核。4 、复核或审核考勤表和工资表、奖金表；办理代扣款项，计算实发工资额；组织工资、奖金的发放。5 、主动为有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料和财务分析报表，分析公司各部门资金占用情况，提出资金管理方案建议。6 、当公司推行全面新的成本核算管理和内部核算等制度时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、预算标准，并协助各部门的核算员数据的及时上报和核对其数据。7 、学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。8 、负责组织存货的定期清查，盘点工作，按会计制度规定，对所发生

3、的盘盈、盘亏、过时变质、毁损需要报废的货物，要组织相关专业人员，要认真查明原因，进行鉴定后，分别情况进行处理。9 、做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作，不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。篇三：成本会计的的工作内容和职责成本会计的的工作内容和职责工作绩效标准（一）成本核算方法科学合理；（二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错；（三）总账及固定资产账登记准确，无差错；（四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效；（五）提供的销售考核数据准确；（六）对销售回款的状态监督有力，无差错；（七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中

4、及时发现问题；（八）现金收支相符，差错率为零；（九）现金与账目相符，差错率为零；（十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度；（十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失；（十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认；（十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便。工作职责与任务（一）负责公司的成本核算1,整理各项费用并进行归集和分配；2 .做记账凭证并登账；3 .月末对费用进行核算；4,统计各项费用的指标考核结果并上报经理。（二）进行公司的成本分析1,根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；2,成本分析报告。（三）负责公司的固

5、定资产账1,负责每月提取折旧；2,负责固定资产报废、清理的账务登记；3,新购入固定资产的入账；4 ,年终汇总。（四）负责总账的一部分1.汇总总账，进行试算平衡；2,与明细账的核对。（五）负责应付账款往来核算1,接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录;2,审核各业务部门转交的发票及单据；3.登账，记账。（六）负责国内销售应收账款往来业务核算1,核算各国内销售客户应收账款和记录，2,凭发票登记，记账；3,定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。（七）负责有关报表的报送工作1,每十天报送给总经理银行存款余额明细；2,月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用

6、分类、罚息明细给销售部；3,月底报外销部外销回款统计。（八）现金与支票管理1,保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金；2,填写现金支票、转账支票及汇款凭证；3.办理汇款、取现和支票转账手续；4,办理国际收支申报手续；5,每日对库存现金进行盘点与结算；6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据；7,初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。（九）财务档案的整理、装订（十）完成上级委派的其他任务作成本会计职责1 、收集材料单，入库单，与仓库材料会计或保管员/仓库记账员接口，做好协调工作。2 、确定最合适你公司材料成本计算方法：先进先出，后进先出，加权平均等。

7、3 、建立材料明细账，确定产品分类。4 、月底根据发出材料，购进材料单，汇总合计，与仓库材料会计核对。5 、根据计算方法确定单位成本，及结存成本。6 、期间末做材料预算，成本对比，进销差价分析。控制生产成本。1 、成本项目中一个重要的内容就是直接消耗的主要原材料，一般企业都在60%以上。所以就这个问题，企业的成本会计和仓库和车间要密切配合，搞好原材料的核算工作。归集原材料成本主要根据车间开具的领料单，这个领料单一般是一式三份：车间留存一份；仓库一份、财务一份。在实际工作中，月末三家要核对领料单，差一张也不行。之后成本会计根据领料单编制本月材料耗用明细表，据此进行会计处理。2 、财务制度规定，要

8、划分产成本和在产品的成本界限，所以到月末成本会计要和车间一起盘点在产品，如果主要原材料成本占总成本的比重比较大，那么在产品成本可以只计算原材料成本，不计算加工成本。根据上月在产+本月领料一本月在产=本月实际消耗，计算出实际的材料成本。3 、正确核算当月的产成数量，因为这是计算当月成本的基础，这也需要成本会计和成品库还有车间核对当月的入库单，三家要把产成数对齐了。工作内容：平常就是对成本核算内容（生产费用）按成本项目进行归集，月末采取一定的分配方法分配到各成本对象（产品）中去，计算出各完工产品的总成本和单位成本，以及在产品成本。这个过程需要通过编制产品成本计算单来完成。原始资料主要有：原材料出（

9、退）库单；工资计算单等。包括原材料分配表、人工费分配表、制造费用分配表没有专门的格式，应根据企业的实际情况和需要来自行编制。计算出来的完工产品成本应从生产成本科目结转到产成品（或库存商品）科目。另外，还要根据企业的实际情况，采用相应的成本计算方法。这些只是成本核算，至于成本预测、成本控制、成本分析涉及的更多一般来说，成本会计工作包括成本核算和成本分析。成本核算：1,整理各项费用并进行归集和分配；4 .做记账凭证并登账；5 .月末对费用进行核算；4,统计各项费用的指标考核结果并上报经理。成本分析：1,根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；6 .成本分析报告。除非是新设立的企业，没有自己

10、的成本会计业务流程。一般，每家企业都有自己的成本报表，以确保管理者需要的数据和会计信息的一贯性。如果是采用财务软件的话，一般可以根据基础数据自动生成报表，只要注意基础数据录入正确就可以了。成本会计的工作职责2008/07/1815:57（一）负责公司的成本核算1,整理各项费用并进行归集和分配；7 .做记账凭证并登账；8 .月末对费用进行核算；4,统计各项费用的指标考核结果并上报经理。（二）进行公司的成本分析1,根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；2.成本分析报告。（三）负责公司的固定资产账1 .负责每月提取折旧；2 .负责固定资产报废、清理的账务登记；3 .新购入固定资产的入账；4

11、 .年终汇总。（四）负责总账的一部分1 .汇总总账，进行试算平衡；2 .与明细账的核对。（五）负责应付账款往来核算1 .接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录;2 .审核各业务部门转交的发票及单据；3 .登账，记账。（六）负责国内销售应收账款往来业务核算1 .核算各国内销售客户应收账款和记录，2 .凭发票登记，记账；3 .定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。（七）负责有关报表的报送工作1 .每十天报送给总经理银行存款余额明细；2 .月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部；3 .月底报外销部外销回款统计。（八）现金与支票管理

12、1 .保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金；2 .填写现金支票、转账支票及汇款凭证；3 .办理汇款、取现和支票转账手续；4 .办理国际收支申报手续；5 .每日对库存现金进行盘点与结算；6 .开立还款收据、交款收据及客户回款收据；7 .初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。（九）财务档案的整理、装订（十）完成上级委派的其他任务工作绩效标准（一）成本核算方法科学合理；（二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错；（三）总账及固定资产账登记准确，无差错；（四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效；（五）提供的销售考核数据准确；（六）对销售回

13、款的状态监督有力，无差错；（七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题；（八）现金收支相符，差错率为零；（九）现金与账目相符，差错率为零；（十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度；（十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失；（十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认；（十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便。（一）流动资金核算1,拟订流动资金管理和核算实施办法？参与核定流动资金定额？实行管用结合与资金归口分级管理；2,编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度？组织流动资金供应；3,定期考核

14、流动资金使用效果？不断加速流动资金调动.（二）固定资产核算1,拟订固定资产管理与核算实施办法？划定固定资产与低值易耗品的界限？编制固定资产目录；2 .参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划；3 .办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续？进行明细登记核算？定期进清查核对？做到账物相符；4,按制度规定计提固定资产折旧；5 .参与固定资产的清查盘点？分析固定资产的使用效果？促进固定资产白合理使用？提高固定资产利用率.（三）材料核算1 .会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法？建立健全材料收发、保管和领用手续制度；2 .根据需要及市场情况

15、会同有关单位制定采购计划；3 .审计材料采购用款计划？控制材料采购？掌握市场价格？审查发票等凭证？考核材料的消耗；4 .建立材料明细登记账？进行明细核算？做到账物相符？核算清楚；参与库存材料的清查盘点？对盘盈盘提出处理意见？经批准后作出处理.（四）工资核算1 .按计划控制工资总额的使用；2 .审核工资表？计算发放工资；按制度规定计提发放奖金；3,进行工资明细核算.（五）成本核算1,拟定成本核算办法？建立健全成本核算工作程序？编制成本费用计划；2,拟订生产经营成本、费用开支范围？掌握成本费用开支情况？登记成本费用明细账？按规定编制成本报表上报；3 .考核、分析成本费用开支情况？积极挖潜节支？提出

16、改进意见？努力降低成本费用支出.（六）利润核算及分配1,编制利润计划？将年度利润指分解落实到单位；4 .做好利润明细核算？正确计算生产经营、销售收入和其他收入？认真审核和计算各项成本费用支出？准确计算利润？按制度计算和上交税？制作并登记有关的明细账？编制利润报表上报；5 .按章程规定和股东大会决议分配利润？分配股息、红利？计算股息、红利率？编制利润分配表、股利分配表；6 .考核、分析利润完成情况？积极挖潜节支？提出改进建议和措施？努力提高利润.（七）往来结算1 .加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项；2 .按合同或规定要计收利息的？应正确计息？一并在往

17、来账项上计收？年终时应抄列清单？与有关单位或个人核对？催收催结.（八）专项资金核算1,拟订专项资金管理办法？实行归口管理；2.对专项资金进彳T明细核算；3,按时编制专项奖金报表.（九）总账报表1,登记总账？核对账目？编制资金平衡表；2.核对其他会计报表？管理会计凭证和账表.（十）综合分析1.综合分析财务状况和经营成果；2,编写财务情况说明书；3,进行财务预测？为领导提供决策参考意见。生产成本作为会计上的一个基本范畴，如何加强成本核算一直是传统会计工作的一项重要内容，但同时也是会计准则制定过程中难以把握的一个灰色领域。我国新颁布和实施的企业会计准则及其应用指南，对成本会计实务提出一些新规范，局部

18、还做出重要调整，在一定程度上更新了传统的成本会计观念。笔者通过将新企业会计准则及其应用指南与现行的成本会计工作实践相结合，尝试梳理出一个较为完整的知识框架，并对一些具体问题提出疑问和见解，以期对工业企业的成本会计实务起到具体的借鉴和指导作用。一、生产成本核算的调整分析自从20世纪90年代初期我国会计准则和制度改革至今，产品制造成本核算一直采取完全成本法（或称吸收成本法），即产品成本主要由直接材料、直接人工和制造费用3部分构成，如何把计入存货的成本费用与计入当期损益的期间费用区分开来，一直是产品制造成本核算的关键所在。新企业会计准则及其应用指南对工业企业的成本核算有关调整事项主要有：第一，原计入

19、产品成本的费用支出，新企业会计准则要求计入当期损益。主要包括：1 .生产性耗费的原材料、物料、周转材料等存货所计提的跌价准备；2 .在产品存货的盘盈或盘亏、毁损所造成的净损益；3 .生产单位使用的固定资产的减值损失；4 .生产车间使用的固定资产后续支出中不符合资本化条件的部分，如修理费。此外，作为对原有会计处理规则的进一步明确和规范，企业会计准则第1号一存货第9条明确规定，非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用，不计入存货成本，而应当在发生时确认为当期损益。第二，原计入当期损益的费用支出，现要求计入产品等存货的成本。主要包括：1 .除传统所谓的工资总额和职工福利费之外的其它职工薪酬中，应由生

20、产单位员工承担的部分；2 .经过很长时间的构建或生产活动才能完成的产品存货，所发生的借款费用的资本化部分等。出于谨慎性的会计信息质量要求，类似这样的调整并不构成新企业会计准则的主流。二、直接材料成本核算的调整分析生产中所耗费的直接材料成本主要是从原材料存货的采购成本或者其它渠道的取得成本转化过来的。直接材料成本核算的调整主要体现在：其一，用于生产的原材料存货，如果其可变现净值低于成本，就需要计提存货跌价准备，并确认相应的资产减值损失，列入当期损益；对于生产领用的原材料、周转材料等存货，已经计提存货跌价准备，则需要同时结转其存货跌价准备，即借记“存货跌价准备”科目，贷记“生产成本”、“制造费用”

21、等科目；用于销售的产品存货，其跌价准则在确认销售收入的当期予以结转，冲减了销货成本。这样处理，保证了在对所有资产减值准备进行转销时，在会计处理手法保持了基本的统一性。其二，生产领用材料的成本计价可以采用先进先出法、加权平均法、个别计价法等方法，应用指南进一步指出加权平均法，可以包括传统会计实务中采用的移动平均法，也可以采用全月一次加权平均法。新准则已取消了后进先出法。三、直接人工成本核算的新特点关于人工成本的核算是新准则改革中力度较大的一个方面。长期以来，我国企业会计上并没有建立起全面、完整的人工成本概念，在人工成本核算中，无论从职工范围、还是从薪酬的内涵界定上都比较狭窄，这就很难真正反映企业

22、实际承担的人工耗费水平，并导致中国的一些出口企业在国际反倾销及国际贸易当中处于不利地位，另一方面也出现一些难以合理解释的会计现象。企业会计准则第9号一一职工薪酬中树立了新型的、全面的人工成本观念，有助于扭转长期以来关于活劳动耗费与补偿方面的含糊不清局面。根据新准则，从性质上看凡是企业为获得职工提供的服务而给予或付出的各种形式的对价，包括货币性薪酬及非货币性福利等，都构成职工薪酬，都应当作为一种耗费，并与这些服务产生的经济利益相匹配。除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，都应当根据职工提供服务的受益对象，分别计入相应的资产、劳务成本或者当期损益等。避免了过去对相当一部分具有劳动用工支出性质的费

23、用采取一刀切的随意性会计行为。比如，各种社会保险费、住房公积金、工会经费及职工教育经费等作为职工薪酬，其中应当有生产产品、提供劳务负担的部分，就应该计入产品成本或劳务成本，而不再像过去那样直接计入当期损益。此外，值得一提的是，至今仍有许多老工业企业，其成本项目的划分保持了计划经济时代的惯例，如把产品成本划分为原材料、燃料与动力、工资及计提的职工福利费、制造费用等若干成本项目来进行核算。根据新准则“工资及计提的职工福利费”无法涵盖现代版的职工薪酬的全部内容，应统一调整为“直接人工”。四、关于制造费用核算的新变化制造费用是指企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。企业会计实务当中，制造费用通

24、常被当作一种部门费用，并分别不同的生产部门加以归集、汇总，而后分配转入相应的产品或劳务成本。制造费用不属于当期损益，应与管理费用等期间费用明确区别开来。新准则对于制造费用的核算有以下几点变化：其一是关于固定资产修理费的会计处理问题。新准则应用指南指出，固定资产的修理费不符合资本化条件的，应于发生时直接计入管理费用和销售费用等期间损益，同时也不再采用预提或者待摊方式。生产性固定资产的相关修理费支出，也不再计入制造费用（生产成本）。大修理期问的停工损失，不再计入制造费用，应当在发生时计入当期损益（如管理费用）。其二是产品存货的盘亏、毁损或者盘盈的核算问题。在以往的成本会计实务中，产品的盘盈、盘亏、

25、毁损按所在部门进行归集，与调整制造费用处理类似。新准则应用指南中明确规定，盘亏、毁损的各种资产，包括在产品在内，按管理权限报经批准后做出相应的会计处理，扣除残料价值和可收回的保险赔偿或过失人赔偿后的净损失，计入管理费用或者营业外支出，盘盈的在产品存货一般冲减（贷记）管理费用。其三是费用的跨期分配问题。在新准则应用指南中，已没有“待摊费用”和“预提费用”两个科目，而这两个科目的核算曾是产品成本核算的一个重要环节。从新准则的改革思路来看，一方面，短期内需要摊销的项目正在被缩减，例如前面提到的固定资产修理费，已不再允许采用待摊或预提方式。另一方面，即使存在一些需要摊销或者预提的费用项目，被更为明确的

26、科目称谓取代，如预提短期借款利息，可以直接使用“应付利息”科目反映。季节性停工损失也应当在发生时直接计入制造费用，不再采取预提方式在整个会计年度内予以“平滑”性的分配。成本会计岗位说明书主要内容岗位名称：成本会计直接上级：成本主管直接下级：无一、成本会计工作概述主要负责成本核算分析、监督存货帐实相符，协助工厂经理管理。二、成本会计岗位职责1 、原材料，低值易耗品和其他物料出库凭证的编制；2 、制造费用分摊及结转以及相关凭证的编制；3 、计算产品成本并编制产成品凭证；4 、进行产品成本分析，寻找产品成本节约空间；5 、编制成本报表，为管理层提出成本改进建议；6 、参与车间生产管理；7 、产品定额

27、或其他成本核算的编制和监督执行；8 、按总部管理要求管理核算工厂成本；9 、按成本主管思路结合工厂实际开展工作；10 、规范监督工厂材料领用情况；11 、复核监督仓库期末盘点；12 、复核监督工厂工时费用的发生与统计；13 、监督工厂资产的安全与完整；14 、出具工厂本批本月成本核算表；15 、计算工厂本批本月订单盈亏情况；16 、同工厂经理出具分析本批本月订单盈亏原因分析17 、同工厂经理讨论提供出现问题原因的整改建议；18 、职责范围内的会计资料的整理、保管；19 、同材料员计划员做好材料的控制使用；20 、同工厂经理共同研究提高工作效率按时完成订单的方法21 、协助工厂经理做好数据收集分

28、析管理工作；22 、为规范工厂成本核算流程，提供建议方法解决方案；23 、公司交办的其他工作。三、成本会计直接责任1、对本职工作完成情况及工作质量负责；2 、对所出具的加工产品成本数据的准确性负责；3 、对所出具成本表的及时性负责；4 、对提出建议的存在性负责；5 、对主管交代的工作完成情况负责；6 、对分析表的合理性负责；7 、对工厂财务资料保密负责。四、成本会计岗位素质1 、教育水平：大专以上，财会专业，中级职称。2 、工作经验：年龄在35岁以下，男女不限，具有3年以上本职工作经验。3 、技能与能力：熟练操作办公软件及财务软件。4 、基本能力：熟悉掌握成本核算方法，有丰富的现场管理经验。5

29、 、核心能力：沟通、协调能力强。6 、个性与品质：忠诚于企业，忠成于岗位，有较强的责任心，能承受较大的工作压力。篇四：成本核算员岗位职责jobdescription岗位责任制岗位名称成本核算员级别编辑人直接上司成本控制经理管理对象核算物资进销存成本数据、成本报表资历要求1 .热爱本职工作，工作认真负责，态度端正。2 .掌握物价政策、财务制度及会计核算方面知识。3 .具有从事成本核算的能力、经验。4 .财务专业中专以上学历或同等文化程度。从事成本核算工作2年以上。5 .身体健康，精力充沛。批准人部门经理部门总监总经理日期编号*岗位概述：配合成本控制经理核算食品、酒水及其他物资的成本运作。核算和完

30、成每天成本办公室的日常工作，各种成本数据的核算、成本报表、日常办公室业务及卫生。具体职责：1 、登记库存记录卡：确定一个标准的发货和收货程序。a、所有正确信息必须记录在物资库存卡上。例如：包装规格、单位、单价、数量、供应商、结余数、采购单号码和备注。b、检查确定库存记录卡上物资重新进行采购的标准限度。c、检查库存中经常不用的物资情况。d、更新价格或一些已经变动的因素。2 、每天成本核算：a、所有领用单内容要全部记入库存记录卡上。每一张领用单上要算出领用部门的领用金额合计，登记所有领用情况汇总表。b、计算所有内部调拨单并记入系统即做好记录。c、必须计算所有报损单并做好记录和归档。d、配合成本主管

31、进行成本卡的计算。3 、价格对比一配合成本经理进行价格方面市场信息统计。从本地市场提供我们所采购物资的单价信息。a、提供更多种物资的质量信息。b、给成控经理整理出这些信息的书面报告。c、对近期的市场价格对比情况应一目了然。4 、月末库存盘点：配合成控经理去计算和报出本月成本报表a、编制食品、饮品和物资的库存进销存计算表。b、协助成控经理进行盘存的计算。c、保证所有收货记录和领用单都已经记录在库存卡片上。d、汇总出本期所有的食品、饮品、物资入库应付款发生额。e、检查所有在月末盘点中出现的差异。f、输入正确的库存记录进入微机盘存表中。5 、办公室职责一工作职责和附属职责a、检查核算各种工作餐和宴请

32、单。b、将各种收货记录凭证传递给应付款。c、整理和装订所有领用单和各种发文。d、搞好成控办公室日常事务和卫生工作。篇五：成本会计岗位职责成本会计岗位职责1 .在财务主管的领导下，按照国家财经法规、企业财会制度、成本管理、核算管理及有关规定，拟订公司各项成本核算实施细则，报上级批准后执行。2 .主动会同有关人员对企业项目工程进行成本预算、编制项目工程成本计划，提供有关成本资料。3 .公司实行全面成本核算管理和内部银行等制度，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属部门推广培训。4 .不断监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报。5 .学习掌握先进的

33、成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。组织项目财务对项目工程成本控制，建立财务成本控制体系，对项目工程的原材料、设备租赁、周转材料、人工等费用与工程部共商讨论以挖掘降低成本的潜力和控制，保证项目工程生产经营目标及利润目标的实现。6 .做好相关成本资料的整理、归档和数据库的建立、查询、更新工作。7 .根据会计制度规定，设置科目明细账和使用对应的账簿，认真、准确地登录各类明细账，要求做到账目清楚、数字正确、登记及时、账证相符，发现问题及时更正。8 .及时了解、审核原材料、设备、产品的进场情况，并建立明细账和明细核算，了解项目工程合同履约情况，催促经办的材料员及时办理结算

34、和出入库材料手续，进行应收应付款项的清算。9 .依照税法规定做好印花税贴花工作及相关的缴纳记录。10 .负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细账，及时办理记账登记手续。11 .负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。12 .正确进行会计核算电脑的处理，提高会计核算工作的速度和准确性。13 .协助主办会计等做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理、归档工作，对职业范围内的问题提出工作建议。14 .对原始凭证应分别按会计科目、记账凭证的顺序，分目装订成册，另加封面，详记起讫日期、会计科目种类、起讫号码等。记账凭证应按月编号，并按日装订成册，另加封面，详记日期、起讫号码、记账凭证张

35、数。15 .负责“应交税金”、“应付工资”、“应付福利费”等科目及账户的管理与核算。16 .负责涉税报表的填制和申报，以及普通发票的领购、保管和发放。17 .负责公司员工工资和奖金核算、管理、计算、编制。18 .完成公司领导交办的其他工作。篇六：成本会计岗位职责成本会计岗位职责1 、负责生产成本的核算，认真进行成本、开支的事前审核；2 、严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高企业的经济效益；3 、负责对生产成本进行监督和管理；督导成本控制及清点存货，审查原材料的采购；4 、认真核对各项原料、物料、成品、在制品收付事项。负责编制原料转账传票。负责编制工厂成本转账传票；5 、保管好各种凭证、账

36、簿、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档；6 、参与存货的清查盘点工作，企业在财产清查中盘盈、盘亏的资产，要分别情况进行不同的处理；7 、负责编制材料的领用分配表，进行会计核算，实行分口、分类管理；8 、负责核算企业工资情况；(1)将审核无误的工资原始资料经主管领导签章后，编制员工工资汇总表；按时将工资输入软盘送交主管，经领导审阅后送交出纳员，以保证工资的及时发放；(2)根据上级规定的提取比例，以工资总额为基数，正确计算工会经费、员工福利费，按列支科目填制记账凭证；(3)核算个人所得税及其他应扣款项；9 、办理其他与成本计算有关的事项；10 、公证和诚实地履行职责，并做好

37、企业的有关保密工作；11 、完成财务科长安排的其他工作篇七：成本核算员岗位职责项目经理岗位职责篇八：医院成本会计岗位职责医院成本会计岗位职责1. 审核单位各项成本的支出；进行成本核算、费用管理、成本分析；定期编制成本分析报表。加强成本控制促进降低成本；2. 负责对生产成本进行监督和管理；3. 进行有关成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。负责成本的汇总、决算工作，负责统计成本明细帐、编制成本报表，包括各科室本月成本核算表、保管好成本、计算资料并按月装订，定期归档；4. 将每月所需数据导入成本系统中进行分摊，其中包括以下几项：?每月收入导入：住院收入、门诊收入、医保收入、病历本收入及白内障收入

38、；？每月成本导入：器械出库、器械折旧、物资出库、物资折旧、科室卫材消耗、住院药品成本、门诊药品成本、岗位津贴等；?每月成本手工录入：门诊医保中药费、门诊医保西药费、水费、电费、电话费、科室卫材消耗、临时工工资及劳务费；?工作量导入：科室职员人数、科室面积、手术室分摊系数、实际占用床日数、门诊人次及出院人次。5. 协助领导做好数据收集分析管理工作，并讨论提供出现问题原因的整改建议；不断监督、调查各科室执行成本情况，并就出现问题及时上报；6. 配合财务主管做好单位财务预算、决算及财务状况分析，做好单位会计制度、内控制度程序的设计、建立、健全、负责检查与督促与成本有关的管理制度、内部控制制度与监督方

39、面的规章制度的执行情况；7. 做好各相关成本上升资料的整理、归档、数据库的建立、查询、更新工作评估成本方案并及时改进成本核算方法；8. 学习掌握先进的成本管理和成本核算方法；提出降低成本控制措施与建议；9. 负责拟定单位成本实施细则，审批后组织执行；10. 办理其他与成本计算有关的事项；11. 公证和诚实地履行职责，并做好企业的有关保密工作；篇九：成本会计岗位职责成本会计岗位职业一、岗位职能描述1 、负责公司月度产品成本核算及相关账务处理；2 、定期检查公司产品库存，保证账实相符；3 、对公司生产成本与制造费用进行分析，提出降低成本费用的制度与措施。二、岗位职责（一）审核材料出库单1 、回收并

40、审核仓储部当日打印的材料出库单，登记异常情况。2 、统计材料出库单回收与审核过程中出现的异常情况；对其中的非账务处理问题，通过工作快报转物流中心协查。（二）审核产成品入库单审核仓储部产成品入库单录入情况，登记异常情况表，并及时与仓储部和调试部沟通解决；月末，向调试部提交当月产成品入库明细表。（三）审核销售凭证依据账务核算原则及公司销售财务管理制度，审核公司销售凭证。（四）参与产成品、在产品盘存工作1 、参与物流中心产成品、商品盘点工作，并按相关盘存制度，对账实差异予以处理。2 、参与制造中心在产品盘点工作，对差异情况进行统计并提出处理方案。（五）核算月度产品成本1 、按照成本核算办法归集和分配

41、相关成本要素，核算当月产成品生产成本。2 、根据销售出库单，核算并结转当月产品销售成本。（六）清理物品借支月末，对各部门及个人的物品借支情况进行清理，并按相关政策提交借物逾期表和处理意见。（七）提交成本管理报告提交在产品、产成品账龄分析表、产成品成本异动分析表等管理报表，并提出完善成本管理、改进生产效率的建议和措施。三、岗位标准1 、按时、准确完成月度销售成本与完工产品成本核算；2 、对原材料出库单、产成品入库单等单据审核及时、无误；3 、准确评审销售合同（含标书）；4 、及时、准确完成制造中心账务处理；四、相关制度1 、关于物料报损账务处理的规定2 、关于成本核算相关流程的规定3 、关于移动

42、电话话费报销的有关规定五、岗位流程与规范（一）材料出库单审核流程与操作规范1 、材料出库单签收流程与操作规范（1）在一个工作日内收回仓储部当日录入的材料出库单；对不能收回的单据，要及时查明原因，并将单据号提交部门经理；（2）回收材料出库单时，要填写单据回收签收表，登记相应的单据号码。2 、材料出库单审核流程与操作规范（1）计划内领料材料出库单a、计划内外协报损在录入材料出库单时，应录入产品名称；b、报损领料的内部领料单上每种物料都要注明对应的产品名称，物流中心在录入时也要按对应的产品打单；c、材料出库单应发数与实发数不一致的，需退回仓储部核查处理。（2）计划外领料材料出库单a、计划外领料范畴：

43、生产报损领料、工程变更领料、外协赔偿领料、研发领料、个人借物。b、生产报损领料审核规范1 ）依据质检部报损文件审核报损物料的领用；物料报损率大于质检部正常范围的，内部领料单须由制造中心总经理和质检部经理签字；对未查出原因或责任人的，应由制造中心总经理签字并挂其个人借物。物流中心依据经审核的内部领料单打单，出库类别为生产报损领料，并在出库单右上角标注内部领料单号码。2 ）个人赔偿也计入正常报损，出库类别为生产报损领料，备注须注明赔偿人。3 ）填写内部领料单时，相关部门要注明报损物料所属的批次，产品编码和名称。4 ）仓储部打单时也要录入报损物料的产品编码和名称，一种产品打一张单。c、外协报损领料审

44、核与账务处理1 ）按外协加工合同约定的报损比率领取的报损物料，视为计划内领料，记入生产计划领料。2 ）物料已送至外协加工处，因外协单位没有焊接而报缺料的，出库类别记个人借物，领料人为该外协单位，并作如下账务处理：借：应付账款一一某外协单位（赔偿金额）贷：原材料加工的产品检验入库后，应将这部分由外协单位赔偿的缺料金额从应支付的加工费中扣除，分录如下：i）支付的同时收回发票，依据请款单各发票作以下分录：借：制造费用一一外协加工费（发票金额/1.17）应交税金一一应交增值税（进项）（发票金额/1.17*0.17）制造费用-外协加工（赔偿金额）贷：银行存款（发票金额减赔偿金额）应付账款一一某外协单位（赔偿金额）ii）发票未收回的情况下，依据请款单先作如下分录：借：应付账款一一某外协单位（请款金额减赔偿金额）制造费用-外协加工（赔偿金额）待回发票时，再作以下分录：借：制造费用一一外协加工费应交税金一一应交增值税（进项）贷：应付账款一一某外协单位贷：银行存款（发票金额减赔偿金额）应付账款一一某外协单位（发票金额/1.17）（发票金额/1.17*0.17）（发票金额减赔偿金额）审核制造中心交过来的外协加工费请款单时，需查询该外协单位借物明细，将需赔偿的金额从外协加工费用中扣除,按以上规定进行相应账务处理。d、换货（记“个人借物”）领料审核规范1 ）生产过程中发现物料有问题、又急需发货的情况下，