《项目的费用管理》

1、工作包从下向上估计法从下向上估计法:估计进度估计资源估计费用从上向下估计法：从上向下估计法：工作范围进度目标费用目标生日晚会晚宴娱乐意外开支蛋糕饮料清洗做菜音响灯光布置室内布置VCD光碟食品餐具凉菜热菜蔬菜类海鲜类其他类生日晚会项目预算的工作分解结构图费用估计示例费用估计示例3010010023050280102030508044020505010022040700生日晚会晚宴娱乐意外开支蛋糕饮料清洗做菜音响灯光布置室内布置VCD光碟食品餐具凉菜热菜蔬菜类海鲜类其他类生日晚会项目预算的工作分解结构图费用估计示例费用估计示例301001002305028010203050804402050501

2、0022040700总的计划支出总的计划支出当日实际支出与计划当日实际支出与计划支出之间的差异支出之间的差异费用支出费用支出时间时间(今天今天)实际支出实际支出计划支出计划支出1234567100200300400费用月891050011123456735070010501400费用月891017501121002450280031503500单位时间费用支出010203040501234567891005010015020025030035040012345678910实际的计划的实际的计划的确定需要当天需求设计开发系统测试案例 A确定需要需求设计开发系统测试当天案例B实际的计划的计划的实际

3、的累积费用曲线累积费用曲线人员负荷人员负荷计算机机时 (小时)计算机机时 (小时)实际的计划的BCWP即为挣得值，也称挣值。周12345678BCWP设计242.4建造303安装与调试累计542.46 19.2 21.6 242424 24915 2430619.2 24.633 39 48 54包装机项目的每期累计完成比率（%）周12345678设计10258090100100100100建造000515254050安装与调试00000000周123456789101112TBC设计244488建造608812121010安装与调试1688合计1004488881212101088累计481

4、62432405264748492100包装机项目的每期预算成本包装机项目的每期累计盈余量(挣值)挣得值方法举例表上计算周123456789101112TBC设计244488建造608812121010安装与调试1688合计1004488881212101088累计48162432405264748492100包装机项目的每期预算成本包装机项目的每期实际成本（单位：千美元）周总费用12345678设计2595122建造2810141246安装与调试0合计2597910141268累计2716233242566868包装机项目的每期累计盈余量周12345678BCWP设计242.4619.221

5、.624242424建造3039152430安装与调试累计542.4619.224.633394854CV=BCWPACWP检查点:第8周=5468=14SV=BCWPBCWS =5464=10成本绩效指数:CPI=BCWP/ACWP=54/68=0.79进度绩效指数:SPI=BCWP/BCWS=54/64=0.84趋势预测:成本预测:预测值=总预算/CPI=100/0.79=126.58进度预测:预计完成时间=计划完成时间/SPI=12/0.84=14.29123456789预算ACWPBCWSBCWPCVSVBudg Actual PlannEarn10015020050500901101

6、000300100150100035010075110028510351001507510065挣得值方法举例利用甘特图计算CV=15SV=65成本绩效指数:CPI=BCWP/ACWP=285/300=0.95进度绩效指数:SPI=BCWP/BCWS=285/350=0.81成本预测:预测值=ACWP+(总预算BCWP)/CPI预测值=总预算/CPI进度预测:预计完成时间=计划完成时间/SPI=300+(500285)/0.95=526=500/0.95=526=9/0.81=11挣得值方法举例利用甘特图计算123456789预算ACWPBCWSBCWPCVSVBudg Actual Plan

7、nEarn10015020050500901101000300100150100035010075110028510351001507510065BudgActualEarn20409050100505070302060150200300 35040047050018367337865018541271642503002040652580552060125150230285挣得值方法举例用图分析timecost123456789100200300400500CV滞后时间SVBudgActualEarn20409050100505070302060150 200300 350400 470 50

8、01836733786501854127 164 250 3002040652580552060125 150 230 285挣得值方法举例用图分析BCWS:计划工程预算费用或计划工程投资额BCWP:完成工程预算费用或实现工程投资额ACWP:完成工作实际费用或消耗工程投资额BCWP-ACWP=费用偏差CVBCWP-BCWS=进度偏差SVBCWP/ACWP=CPI 费用业绩指标BCWP/BCWS=SPI 进度业绩指标实际成本预算成本计划进度实际进度关键比值进度比值: 实际进度/计划进度成本比值:预算成本/实际成本)关键比值是由进度比值和成本比值组成，是这两个独立比值的乘积 单独分析进度比值和成本

9、比值，当它们大于1时，说明项目的进程状态或实施绩效是好的。但是在综合分析时，如一个大于1，一个小于l，项目的进程状态如何呢？ 例子:任务A：无论进度还是成本，都是实际值低于计划值。如果进度推迟，没有大的问题。任务B：成本等于预算成本，但实际进度滞后。因为成本消耗已达到预算水平，而进度却落后，则有可能存在成本的超支。任务C：进度等于计划进度，但成本超支。任务D：成本等于预算成本，进度超前，意味着节省了一笔成本。任务E：进度等于计划进度，而实际成本低于预算，等于节约了一笔费用。费用分析实例BCWS曲线ACWP曲线262.5247.5742.5262.5510.0642.5742.5742.5742

10、.5BCWP曲线262.5 247.5 132.5 100742.5262.5 510.642.5 742.5742.5800挣得值分析案例讨论案例讨论计划费用/周(实际费用，完成百分比)0102030405012345678910050100150200250300350400123456789102020606050020256050500202060454002102051850505100000151002025检查点：第6周末lBCWS=20+20+60+60+50=210lACWP20+25+60+50+50=205习题:8.1根据下图在下表的空格中填上数字，设检查点是第7周.Task12345678AEBCFD9101112131415TimeofestimationABCDEFForecastBudgetActualPlannedEarne