审计团队管理及督导

1、审计团队管理及督导审计团队管理及督导你有没有这样（或类似）抱怨过？你有没有这样（或类似）抱怨过？ Never Time to do it Right Always time to do it OVER and OVER and OVER.怎么做都不对，怎么做都不对， 总是要返工总是要返工, 返工返工目目 录录寓言故事寓言故事审计项目的督导审计项目的督导团队的发展阶段团队的发展阶段团队的特征团队的特征团队的概念团队的概念团队的概念团队的概念v团队（团队（Team）：是由员工和管理层组成）：是由员工和管理层组成的一个共同体，该共同体合理利用每一的一个共同体，该共同体合理利用每一个成员的知识和技能协

2、同工作，解决问个成员的知识和技能协同工作，解决问题，达到共同的目标。题，达到共同的目标。 管理学家罗宾斯（Stephen R Robbins）：团队就是由两个或者两个以上的，相互作用，相互依赖的个体，为了特定目标而按照一定规则结合在一起的组织。 团队的概念团队的概念团团 队队 口口 才才 耳耳 人人 有“口”“才”的人和一群“耳”听的“人”组成的组织。 只讲不听的组织是团伙，很冲动的一伙人。 团队的概念团队的概念判断一下判断一下哪些组织属于团队？哪些组织属于团队？旅游团旅游团排队候车排队候车街头围观者街头围观者学生社团学生社团车间班组车间班组业主委员会业主委员会 团队的特征团队的特征 人人目标

3、目标计划计划权限权限定位定位团队团队 构成要素构成要素5PPurpose PeoplePlacePowerPlan 团队的特征团队的特征团队团队是否有效？清晰的目标清晰的目标相关的技能相关的技能相互的信任相互的信任一致的承诺一致的承诺良好的沟通良好的沟通谈判技能谈判技能恰当的领导恰当的领导团队的特征团队的特征高效的团队对所要达到的目标有清楚高效的团队对所要达到的目标有清楚的了解，并坚信这一目标包含着重大的了解，并坚信这一目标包含着重大的意义和价值。而且，这种目标的重的意义和价值。而且，这种目标的重要性还激励着团队成员把个人目标升要性还激励着团队成员把个人目标升华到群体目标中去。在有效的团队中华

4、到群体目标中去。在有效的团队中，成员愿意为团队目标作出承诺，清，成员愿意为团队目标作出承诺，清楚地知道希望他们做什么工作，以及楚地知道希望他们做什么工作，以及他们怎样共同工作最后完成任务。他们怎样共同工作最后完成任务。 团队的特征团队的特征高效的团队是由一群有能力的成员组高效的团队是由一群有能力的成员组成的。他们成的。他们具备实现理想目标所必需具备实现理想目标所必需的技术和能力，而且相互之间有能够的技术和能力，而且相互之间有能够良好合作的个性品质良好合作的个性品质，从而出色完成，从而出色完成任务。后者尤其重要，但却常常被人任务。后者尤其重要，但却常常被人们忽视。有精湛技术能力的人并不一们忽视。

5、有精湛技术能力的人并不一定就有处理群体内关系的高超技巧，定就有处理群体内关系的高超技巧，高效团队的成员则往往兼而有之。高效团队的成员则往往兼而有之。 团队的特征团队的特征成员间相互信任是有效团队的显著特成员间相互信任是有效团队的显著特征，每个成员对其他人的品行和能力征，每个成员对其他人的品行和能力都确信不疑。我们在日常的人际关系都确信不疑。我们在日常的人际关系中都能体会到，信任这种东西是相当中都能体会到，信任这种东西是相当脆弱的，它需要花大量的时间去培养脆弱的，它需要花大量的时间去培养而又很容易被破坏。而且，只有而又很容易被破坏。而且，只有信任信任他人才能换来被他人的信任他人才能换来被他人的信

6、任。所以，。所以，维持群体内的相互信任，还需要引起维持群体内的相互信任，还需要引起管理层足够的重视。管理层足够的重视。 团队的特征团队的特征高效的团队成员对团队表现出高度的高效的团队成员对团队表现出高度的忠诚和承诺，为了能使群体获得成功，忠诚和承诺，为了能使群体获得成功，他们愿意去做任何事情。他们愿意去做任何事情。高效团队成员对他们的群体具有认同高效团队成员对他们的群体具有认同感，他们把自己属于该群体的身分看感，他们把自己属于该群体的身分看作是自我的一个重要方面。因此，承作是自我的一个重要方面。因此，承诺一致的特征表现为诺一致的特征表现为对群体目标的奉对群体目标的奉献精神，愿意为实现这一目标而

7、调动献精神，愿意为实现这一目标而调动和发挥自己的最大潜能和发挥自己的最大潜能。 团队的特征团队的特征毋庸置疑，这是高效团队一个必不可毋庸置疑，这是高效团队一个必不可少的特点。群体成员通过畅通的渠道少的特点。群体成员通过畅通的渠道交流信息，包括各种言语和非言语信交流信息，包括各种言语和非言语信息。管理层与团队成员之间健康的信息。管理层与团队成员之间健康的信息反馈也是良好沟通的重要特征，它息反馈也是良好沟通的重要特征，它有助于管理者指导团队成员的行动，有助于管理者指导团队成员的行动，消除误解，成员彼此间能迅速而准确消除误解，成员彼此间能迅速而准确地了解相互的想法和情感。地了解相互的想法和情感。 团

8、队的特征团队的特征以个体为基础进行工作设计时，员工以个体为基础进行工作设计时，员工的角色由工作说明、工作纪律、工作的角色由工作说明、工作纪律、工作程序及其他一些正式文件明确规定。程序及其他一些正式文件明确规定。但对于高效的团队来说，其成员角色但对于高效的团队来说，其成员角色具有灵活多变性，总在不断地进行调具有灵活多变性，总在不断地进行调整。这就需要成员具备充分的谈判技整。这就需要成员具备充分的谈判技能。由于团队中的问题和关系时常变能。由于团队中的问题和关系时常变换，成员必须能面对和应付这种情况换，成员必须能面对和应付这种情况。 团队的特征团队的特征有效的领导者能够让团队跟随自己共同度有效的领导

9、者能够让团队跟随自己共同度过最艰难的时期，因为他能为团队指明前过最艰难的时期，因为他能为团队指明前途所在。他们向成员阐明变革的可能性，途所在。他们向成员阐明变革的可能性，鼓舞团队成员的自信心，帮助他们更充分鼓舞团队成员的自信心，帮助他们更充分地了解自己的潜力地了解自己的潜力优秀的领导者不一定非得指示或控制，高效团队的领导者往往担任的是高效团队的领导者往往担任的是教教练和后盾练和后盾的角色，他们对团队提供指的角色，他们对团队提供指导和支持，但并不试图去控制它。导和支持，但并不试图去控制它。 团队的特征团队的特征无效团队无效团队管理的危害管理的危害质量不合格质量不合格无法按时无法按时完工完工/交货

10、交货超过预算超过预算/成本成本项目项目中途夭折中途夭折/有头无尾有头无尾团队的特征团队的特征领导领导/督导督导沟通沟通职责职责目标目标不清不清不明不明缺乏缺乏不力不力团队的发展阶段团队的发展阶段开放、坦诚、依赖、开放、坦诚、依赖、团队的集体感和荣誉感。团队的集体感和荣誉感。信任、合作、忠诚、信任、合作、忠诚、友谊、和满意。友谊、和满意。紧张、挫折、不满紧张、挫折、不满、对立和抵制、对立和抵制激动、希望、怀疑激动、希望、怀疑、焦急和犹豫、焦急和犹豫团队情绪团队情绪团队发展阶段团队发展阶段形成阶段形成阶段震荡阶段震荡阶段规范阶段规范阶段辉煌阶段辉煌阶段团队的发展阶段团队的发展阶段形成阶段形成阶段震

11、荡阶段震荡阶段规范阶段规范阶段辉煌阶段辉煌阶段1.个体成员到个体成员到团队成员团队成员2. 成员之间开成员之间开始相互认识始相互认识1.成员不熟悉或成员不熟悉或不满意团队不满意团队的规章及限的规章及限制制2.成员间有磨擦，成员间有磨擦，矛盾或冲突矛盾或冲突3.成员与项目管成员与项目管理人员和项理人员和项目经理发生目经理发生矛盾和抵触矛盾和抵触1.成员之间，团成员之间，团队与项目经队与项目经理之间关系理之间关系确立确立2.个人矛盾，不个人矛盾，不满情绪大部满情绪大部分已解决分已解决3.团队接受了工团队接受了工作环境及改作环境及改进过的规章进过的规章4.凝聚力开始形凝聚力开始形成成1.团队有集体感

12、和荣团队有集体感和荣誉誉2.出现问题，由适当出现问题，由适当成员组成临时小组共成员组成临时小组共同商议及实施解决方同商议及实施解决方案案3.由于工作效率高，由于工作效率高，得到表扬，团队获得得到表扬，团队获得满足感满足感4.团队成员体认到项团队成员体认到项目的成功，职业生涯目的成功，职业生涯得以提升和发展得以提升和发展团队的发展阶段团队的发展阶段形成阶段形成阶段震荡阶段震荡阶段规范阶段规范阶段辉煌阶段辉煌阶段激动激动希望希望怀疑怀疑焦急焦急犹豫犹豫紧紧张张挫挫折折不不满满对对立立抵抵制制信信任任合合作作忠忠诚诚友友谊谊满满意意开放开放坦诚坦诚依赖依赖团队的集团队的集体感和荣誉体感和荣誉感。感。

13、团队的发展阶段团队的发展阶段形成阶段形成阶段震荡阶段震荡阶段规范阶段规范阶段辉煌阶段辉煌阶段我来这里的目的我来这里的目的是什么？是什么？其他的成员是谁？其他的成员是谁？我与其他成员合我与其他成员合得来吗？得来吗？我的角色及任务我的角色及任务是什么？是什么？对我的影响是什对我的影响是什么？么？我做的对不我做的对不对？到底应对？到底应该怎么做？该怎么做？他（她）怎他（她）怎么总是训我？么总是训我？这些问题怎这些问题怎么不早点告么不早点告诉我？诉我？如何做的更如何做的更好好?审计项目的督导审计项目的督导行为现象行为现象典型问题典型问题督导方法督导方法审计项目的督导审计项目的督导审计项目的督导审计项目

14、的督导什么样的目标是明确的目标呢？什么样的目标是明确的目标呢？其实并不一定是博大精深的，只要足够详细，能够保证项目向正确的方向进行就可以。 SMARTSMART原则：原则： S 就是 specific ：意思是设定目标的时候，一定要具体也就是目标的法则。 M 就是 measurable ：就是目标要可衡量，要量化。 A 就是 attainable ： 即设定的目标要高，有挑战性，但是一定要是可达成的。 R 就是 relevant ： 设定的目标要和该岗位的工作职责相关联。 T 就是 time-based ： 对设定的目标，要规定什么时间内达成。审计项目的督导审计项目的督导 全队成员能够全身心地

15、投入实现目标的计划全队成员能够全身心地投入实现目标的计划=（包括所有成员）（包括所有成员） 在开始阶段，要花时间制订目标，这意味着在以后的活动中可花较在开始阶段，要花时间制订目标，这意味着在以后的活动中可花较少的时间解决问题和消除误解少的时间解决问题和消除误解 明确作用，决策，责任明确作用，决策，责任=（团队的效率，有效性和发展）（团队的效率，有效性和发展）审计助理审计助理外勤主管外勤主管项目经理项目经理合伙人合伙人新员工新员工审计项目的督导审计项目的督导审计项目的督导审计项目的督导按能力大小按能力大小分类确定分类确定项目经理项目经理外勤主管外勤主管新员工新员工审计助理审计助理分配任务、确定职

16、责分配任务、确定职责审计项目的督导审计项目的督导 传达计划：传达计划： 计划阶段，一定要将审计策略传达给项目组所有成员，在计划阶段，一定要将审计策略传达给项目组所有成员，在审计策略尚未制定完备的情况下，至少要在进场前，制定一份审计策略尚未制定完备的情况下，至少要在进场前，制定一份详细的项目组工作要求书，同时对计划书内容进行适当的培训。详细的项目组工作要求书，同时对计划书内容进行适当的培训。 根据项目特点，有针对性的培训，培训内容至少包括项目简根据项目特点，有针对性的培训，培训内容至少包括项目简介、项目目标、特殊核算流程、重点关注事项及对应的审计策介、项目目标、特殊核算流程、重点关注事项及对应的

17、审计策略、项目组成员分工、时间要求等。略、项目组成员分工、时间要求等。审计项目的督导审计项目的督导 -克劳福德克劳福德.格林沃特格林沃特- 杜邦总裁杜邦总裁审计项目的督导审计项目的督导需要容忍不满的出现，解决冲突，协调关系，消除团队中的需要容忍不满的出现，解决冲突，协调关系，消除团队中的各种震荡因素各种震荡因素再次明确标准再次明确标准分级督导、及时除虫分级督导、及时除虫审计项目的督导审计项目的督导审计项目的督导审计项目的督导同样一份任务，你只需用一个小时即可完成任同样一份任务，你只需用一个小时即可完成任务，如果你指导组员需要两个小时，组员再完务，如果你指导组员需要两个小时，组员再完成任务还需要

18、两个小时，你会选择哪种方式？成任务还需要两个小时，你会选择哪种方式？小组成员了解你的目的了吗？小组成员了解你的目的了吗？它它 一个技术问题还是一个动机问题一个技术问题还是一个动机问题假如假如你用枪指着他们的脑袋，他们能完成任务吗？你用枪指着他们的脑袋，他们能完成任务吗？要培养小组成员的积极性和创造力。要培养小组成员的积极性和创造力。审计项目的督导审计项目的督导项目小组长对组员的督导：项目小组长对组员的督导：OJT培训培训（1 1）首先熟悉培训对象。）首先熟悉培训对象。 （2 2）对培训者明确指出培训目标，以及通过培训要让他们达到什么层次标准，即指明）对培训者明确指出培训目标，以及通过培训要让他们达到什么层次标准，即指明培养目标。培养目标。 （3 3）明确告诉培训者，现在他们的水平和希望达到的水平间，差距还有多大。即指明）明确告诉培训者，现在他们的水平和希望达到的水平间，差距还有多大。即指明差距。差距。 （4 4）明确告诉培训者，为了消除这个差距，实现目标需要在哪些方面学习，怎么学习，）明确告诉培训者，为了消除这个差距，实现目标需要在哪些方面学习，怎么学习，学习多长时间。学习多长时间。（5）将培训的工作内容分解，按步骤一步一步的讲给）将培训的工作内容分解，按步骤一步一步的讲给他听，做给他