仓库保管账务处理培训201209剖析

1、1仓库保仓库保管管账务处理账务处理培培训训 20122012年年9 9月月大家好大家好2产成品库产成品库黑黑片、白片不合格品库片、白片不合格品库委托加委托加工物资库工物资库毛毛坯库坯库3三、三、用用友软件单据录入操作友软件单据录入操作四、四、日日常操作注常操作注意事意事项项一、一、存货管理制度存货管理制度及及入出库管理流程入出库管理流程相关规定相关规定二、二、用用友软件新增物料操作友软件新增物料操作1、毛坯库1）入库管理 制造部热处理工段将合格的待验毛坯存放在周转货架，同时登记“炉次时效毛坯交接记录表”，并通知质量部进行验收。仓库保管员根据“制造与发运计划”中列明的产品规格判断是否为毛坯直接销

2、售，直接销售的毛坯按照质量部出具的“毛坯磁测报告”和合格毛坯的实际重量办理入库手续；非直接销售的毛坯按照质量部出具的“毛坯磁测报告”和制造部的“炉次时效毛坯交接记录表”中登记的数量、重量参照合格毛坯数量办理入库手续。4对于不合格的待验毛坯按照不合格品控制程序进行管理。检验产生黑片改切品、白片改切品全部在毛坯库管理，入库时先做借入，出库先做借出，月末根据“黑片完工”及“毛坯收率”表的完工计划控制号，将相应计划控制号改切品由借入转生产入库、借出转领料出库。 （注意：当月生产入库改切品重量与“黑片完工”及“毛坯收 率” 表中的改切品重量必须完全一致。）毛坯入库后需要返回生产过程重处理的，由仓库保管员

3、根据申请单办理毛坯入库退回手续。52）出库管理仓库保管员按照生产后工序控制程序中的规定，根据“制造与发运计划”或“试验通知单”备料。 领料人员领料时到仓库保管员处办理出库手续，并在出库单中注明委托加工单位和计划控制单号或者试验单号。毛坯库发往外协的毛坯必须准确填写“机加工过程记录表”，保证每一个计划控制号对应一个“机加工过程记录表”，不论是分批发货还是补料，必须做到所有的发料信息都在该表中反映。6因销售发货而需要转移到黑片成品库的毛坯，由仓库保管员按照“制造与发货计划”填写“发货清单”和“毛坯出库单”，随毛坯一起送至包装工段交成品库管理员。经成品库管理员核实毛坯实物和单据无误后，毛坯库和成品库

4、分别办理毛坯的出库和黑片成品的入库手续，保证做到毛坯出库和黑片成品入库一一对应。当发出毛坯需要退回时，质量部及时对收回毛坯进行检验。检验合格的毛坯办理出库退回手续，不合格的毛坯按照不合格品控制程序进行管理。72、委托加工物资库1）入库管理毛坯从毛坯库出库发往外协加工时，毛坯库保管员应按批次、外协厂家、性能等办理委托加工物资入库手续。2）出库管理正海精密、外协厂加工后返回的黑片产品，转质量部黑片检验，待同一计划控制号各批产品均返回时，由黑片检验库管办理“委托加工物资出库”。（注意：委托加工物资出库时，在软件中选择“参照入库单”，以防止错出、漏出。）83、待镀品库1）入库管理外协加工送回的产品，由

5、质量部黑片检验组检验。检验合格后填制“黑片检验记录单”，并及时转交待镀品库保管员。待镀品库保管员负责根据“黑片检验记录单”办理待镀品入库手续。待镀品库的入库按照订单管理。当同一订单的黑片产品分不同批次入库时，待镀品库管理员先办理待镀品的借入手续，等该订单的所有加工批次全部完工后再从借入单转产成品入库单。92）出库管理黑片检验将经检验合格的待镀品发涂装工段时，应先办理待镀品借出手续，待该计划控制号全部完工后，办理正式出库手续。对外销售黑片时，黑片检验人员办理待镀品出库手续的同时，由成品库管理员根据“产品入库抽检包装作业记录单”办理黑片成品入库手续，保证做到待镀品出库和黑片成品入库一一对应。104

6、、产成品库1）入库管理质量部负责以批次为单位办理产成品的入库手续，在该批次未完工之前，先将检验合格产成品以借入的形式办理入库，待该批次完工后将该单产成品正式转入产成品库。经OQC工段抽检合格后的产成品，OQC工段填写“OQC产品接收记录表”,并保证记录表信息与实物的账实相符，库管根据此记录表以借入的形式办理入库。充磁后需要二次检验的产品，充磁后进入OQC工段抽检时再次填写“OQC产品接收记录表”，产成品库保管员以第二次抽检时填写的“OQC产品接收记录表”为准以借入的形式办理入库。11在包装完毕或者尾单入产成品库管员仓库前，产成品库库管员将实物分别委托OQC工段和包装工段管理，OQC工段和包装工

7、段必须建立台账、记录各工段收、发料及损耗情况。包装工段应及时将充磁、包装过程中产生的报废产品数量报产成品库管员，库管员按照批次单重计算报废产品重量，并据此做借入退回等账务处理。若以重量交接且单重小于7g的产成品，在包装后会有数量差额，做数量的借入退回。包装工段充磁、包装完毕后，及时将产品包装/充磁作业记录表转交成品库保管员，并将产成品移至库管员指定位置，如位置发生移动，及时办理库位移动手续。12产成品库保管员于每月26日前将白片、黑片入库明细账转交质量部统计人员，由质量部统计人员将明细账中所列的产成品根据 “产品跟踪记录表”统计消耗的毛坯重量、黑片重量，根据“白片检验记录单”及“产品入库抽检包

8、装作业记录单”编制完成白片完工明细表、黑片完工明细表（即“毛坯收率表”），并与毛坯库、待镀品库核对无误后于每月27日前送交财务管理部。注意：库存产品有调规格、重处理、充磁等情况，也通过产成品入库单调整，先将原库存产品办理入库退回，加工后再次办理入库，且需在入库单表头备注清楚。132）出库管理A 销售出库：由市场营销部销售人员填制“制造与发运计划”，经审批后交成品库，成品库保管员据此备货，并填制“发货清单”连同货物送交市场营销部组织发货。销售人员负责将发出的产品建立完善的销售备查账，并每月与客户进行核对；成品库保管员负责将发出的产品在库存业务管理系统中做“借出”账务处理。内销产品，销售人员必须在

9、货物发出45天内办理正式出库手续；出口产品，销售人员必须在电子口岸已显示的每笔出口业务信息的当月办理正式出库手续。14销售人员必须在办理正式出库的当月，将“销售出库单”会同开具发票申请表送交财务管理部，开具发票确认收入；如不需开具发票，销售人员必须在开具发票申请表上注明“不需开具发票”。B 样品出库：对于发给客户的样品，经市场部负责人审核和总经理批准后，由销售人员填制“制造与发货计划”，持该单到仓库保管员处办理出库手续，并在出库单表头备注中注明“样品”字样，并在出库单表头注明销售人员名字。对于发出的经市场营销部与客户协商后又可收回货款的样品，销售人员应先将该样品办理退库手续，再重新办理出库手续

10、，持出库单到财务管理部开具发票确认收入。15C 试验出库：领料人员凭“试验通知单”到成品库保管员处办理试验品出库手续，仓库保管员要在出库单表头备注中注明“试验”字样。D 报废出库：对于已经损坏、无法正常使用的产品，质量部填写“资产处置单”，列明报废产品的规格、重量、数量、报废原因等，经部门负责人审核、总经理审批后，开具“销售出库单”，并且在“销售出库单”表头备注中注明“报废”字样。165、黑片、白片不合格品库1）入库管理：根据不合格品控制程序的规定，黑片、白片不合格品转交质量部相关库管处，库管员称量核对无误后，直接填制不合格品库“产成品入库单”。2）出库管理：不合格品出库重熔、样品、试验等，参

11、照“成品库出库管理”执行。171、点击“客户化”-“基本档案”-“存货信息-“存货管理档案”， 如图所示：182、存货分类：毛坯03 半成品 待镀品、黑片、白片及不合格品04 产成品如图所示：19 3、点击栏目中“设置”按钮，将每页显示的物料数目设置一个大的数值，比如10000，如图所示：20 点击上面的“查询”，查找现有同一系列的所有物料，如图所示：2122 然后下拉，查找该系列物料目前最后一个编码。如图所示：4、点击“增加”，下有三个选项，建议使用“复制新增”，好处是同一大类物料相同的设置可以自动显示，不需要再次添加，如图所示：强强调：使用调：使用“复制新增复制新增”时，需要提前选中被复制

12、的物料，然后再点击时，需要提前选中被复制的物料，然后再点击“复制新增复制新增”。235、在“基本信息” 页签中，输入需要增加的物料编码，名称，规格，计量单位等信息，如图所示：246、在“计量信息”页签中，选中“辅计量管理”、“自动平衡主辅计量”，填写“库存默认单位”，一律选择“块” 。257、在“集团自有项”页签中，毛坯物料需要按合格，尺寸大，尺寸小，磕边，打孔核算，点击“毛坯明细”方框右边的放大镜，在弹出的页面中，选择“自定义项名称”是“毛坯明细”，点击确定。其他物料不需要这步操作。268、在“存货管理信息”页签中，选择 “批次管理”、“保质期管理”，填写保质期期限。 产品保质期具体如下：

13、磷化、磷化充磁（P、PM）白片产品6个月 其他白片产品 1年 黑片产品（D、DM）3个月 毛坯产品1年2728如图所示：9、最后，点击“保存”即可。10、通知财务部，增加了哪些物料，由财务部进行审核。291、借入单： 从“供应链-库存管理-入库业务-借入”菜单输入， 如图：30 点击“增加”后，如图所示：3132 表头信息： 仓库选择“对应业务仓库（毛坯库、待镀品库等）” 库存组织选择“正海库存组织” 收发类别选择“生产完工入库” 部门按照“三、注意事项三、注意事项1 1”选择表体信息： “存货编码”放大镜点击进入查询，输入“存货名称” 录入批次号，毛坯库填炉次号，包括：目标牌号、尺寸、主要磁

14、 性能等详细信息。其他的库填计划控制号。 増、删行时，选择“行操作”下的“增加”或“删除”。 单据信息填制完，点击“保存”“签字”。332、借出单： 从“供应链-库存管理-出库业务-借出”菜单输入， 如图：34点击进入，如图所示：35 业务类型选择注意：白片、黑片产成品库选择“借出转销售”，其他仓库选择“借出转领料”。增加选“库存借入单”，如图：3637“单据开始日期”选大于等于，日期可以尽可能往前选；并且“单据结束日期”选小于等于，日期选择制单当天； 也可以设置日期为空。“仓库”选择当前入的仓库；“存货编码”打开查询，选定要转完工入库的物料； 可以下拉显示“批次号”，选定要转完工入库的计划控

15、制号。 条件设定后，点击确认。如图所示：38选中点击“确定”后，如下图： 表头信息补充完整，数量、重量核对无误后，点击“保存”“签字”393、借入、借出还回单查询找到需要做还回的借入、借出单；选中该笔借入、借出单；点击“辅助功能”下的“还回”。40 在出现的借入还回单中，选择需调整的物料做修改后，点击“保存”。41424、产成品入库单： 从“供应链-库存管理-入库业务-产成品入库”菜单输入，如图：43 A:自制单据，业务类型选择“库存普通业务”，增加选择“自制单据”。如图所示： 其他操作同“借入单”录入。44 B:借入转入库，业务类型选择“借入转入库”，增加选择“库存借入单”。如图：其他操作同

16、“借出单”录入。455、材料出库 从“供应链-库存管理-出库业务-材料出库”菜单输入，如图： 46A：自制领料出库 业务类型选择“库存普通业务”，增加选择“自制单据”。如图所示：注意：委托加工物资出库时，增加选择“参照入库单”。47A：借出转出库 业务类型选择“借出转出库”，增加选择“库存借出单”。如图所示：其他操作同“借出单”录入。486、销售出库 从“供应链-库存管理-出库业务-销售出库”菜单输入，如图： A：自制销售出库单，参照“4、材料出库-A自制领料出库”。 B：借出转销售，参照“4、材料出库-B借出转出库”。491、核算成本的影响因素为“仓库、部门”，因此除了仓库选对外，表头部门的

17、选择是至关重要。 A：毛坯库 “一、二、三车间毛坯入库”分别选择“热处理工段1、2、3”入库 “黑片改切品入库”选择“质量检测处” “白片改切品入库”选择“包装仓储处” “毛坯出库发精密、外协”选择“外协管理”出库 “毛坯出库备注试验”选择“应用技术室” “毛坯出库备注报废”选择“仓库” “毛坯出库发货”选择“包装仓储处”50 B：委托加工物资库 “委托加工物资入库”选择“外协管理” “委托加工物资出库”选择“质量检测处” C：待镀品库 “待镀品入库”选择“质量检测处” “待镀品出库电镀”选择“一工段” “待镀品出库成品”选择“质量检测处”51 D：产成品库 “电镀后白片产品入库”选择“一工段

18、”入库 “由黑片检验转入产成品入库”选择”质量检测处” “由毛坯库转入产成品入库”选择”包装仓储处” “正常销售出库”选择“包装仓储处”出库 “样品出库”选择“市场营销部”，并选定“业务员” “试验出库”选择“应用技术室” “报废、损耗出库”选择“仓库” 52E：黑片、白片不合格品库 “黑片不合格品入库”选择“质量检测处” “白片不合格品入库”选择“包装仓储处” “黑片、白片不合格品出库”分以下情况： “1库入2库”“2库出库重熔”均选择“仓库” “出库备注试验”选择“应用技术室” “出备注样品”选择“市场营销部”532、NC软件为了满足毛坯入、出库的需要，启用了“批次号档案”。 内容具体包括：长、宽、高、5个主要磁性能、表磁、库位、 目标牌号、生产日期、失效日期等。 批次号档案作为炉次的属性，和炉次绑定。 每一炉次的各属性都是唯一的，在新增一个炉次时录入，如果发生变更，则变更后的信息会覆盖变更前的信息。3、统一表头备注内容： “报废”“样品”“试验”“重熔”“调规格”“重处理” “入二库”“盘盈”“盘亏”等。4、结账日：每月25日。 每月27日下午12:30各仓库关账，在此之前必须账务处理完毕。5、重视物料平衡工作。 及时检查“发出毛坯与收回待镀品、不合格