通信服务监理公司月经营分析模板学习教案

1、会计学1通信服务通信服务(fw)监理公司月经营分析模板监理公司月经营分析模板第一页，共48页。第2页/共48页第二页，共48页。XX交换数据传输线路铁塔第3页/共48页第三页，共48页。交换无线传输线路铁塔第4页/共48页第四页，共48页。交换 无线 传输线路铁塔 第5页/共48页第五页，共48页。 监理业务 设计业务第6页/共48页第六页，共48页。XX份额XX份额XX份额XX份额XX份额电信电信482移动移动1983联通联通262网通网通1222第7页/共48页第七页，共48页。第8页/共48页第八页，共48页。第9页/共48页第九页，共48页。第10页/共48页第十页，共48页。第11页

2、/共48页第十一页，共48页。第12页/共48页第十二页，共48页。 二、股份公司二、股份公司( fn n s)( fn n s)分析分析主要效益指标主要效益指标(zhbio)(zhbio)分析分析业务收入分析业务收入分析(fnx) (fnx) 成本费用分析成本费用分析利润情况分析利润情况分析自由现金流分析自由现金流分析 资本性支出分析资本性支出分析 资产负债分析资产负债分析主目录主目录营运资金变动分析营运资金变动分析 现金流量情况分析现金流量情况分析 第13页/共48页第十三页，共48页。股份公司预算执行股份公司预算执行(zhxng)(zhxng)情况（国际情况（国际准则口径）准则口径）项

3、目本年累计（万元）上年同期（万元）增减(%)本年预算 （万元）预算完成率(%)一、业务收入3 3083.28083.282389.772389.7729.0229.0242134213 73.1873.18关联交易收入473.11473.11 15591559 30.3530.35 非关联交易收入2609.892609.892389.772389.779.219.21 26542654 98.3498.34二、成本费用2535.832535.83 2088.582088.5821.4121.41 35663566 71.1171.11 业务成本1907.011907.011604.991604

4、.9918.8218.822572257274.1574.15其中：人工成本782.54782.54 557.14557.1440.4640.4619521952 40.0940.09 材料费分包费用SG&A628.82628.82483.59483.5930.0330.03994994 63.2663.26 其中：人工成本258.88258.88194.82194.8232.8832.88476476 54.3954.39说明说明(shumng)(shumng)：1 1、本年收入较去年增加、本年收入较去年增加29.0229.02，主要原因为本年经毕马威审计后收入确认办法和去年相比变化较大，去

5、年是按照到账确认收入，本年按照取得初验报告（完工，主要原因为本年经毕马威审计后收入确认办法和去年相比变化较大，去年是按照到账确认收入，本年按照取得初验报告（完工6060）全额确认收入（）全额确认收入（100100确认收入）。确认收入）。 2 2、本年业务收入超过时序进度、本年业务收入超过时序进度12.03 12.03 。其中：关联交易收入低于时序进度。其中：关联交易收入低于时序进度27.9827.98，非关联交易收入超过时序进度，非关联交易收入超过时序进度40.0140.01。成本费用超过时序进度。成本费用超过时序进度12.7812.78。其中业务成本超过时序进度。其中业务成本超过时序进度15

6、.8215.82，SG&ASG&A高于时序进度高于时序进度4.934.93。第14页/共48页第十四页，共48页。股份公司预算执行股份公司预算执行(zhxng)(zhxng)情况（国际准则情况（国际准则口径）口径）项目本年累计（万元）上年同期（万元）增减(%)本年预算 （万元）预算完成率(%)三、净利润396.39396.39276.04276.04 43.60 43.60 282282（485485） 140.56(81.73)140.56(81.73)四、资本支出66.5966.59107.85107.85 38.2638.26150150 44.3944.39五、营运资金变化-173.5

7、0-173.50-468.26-468.26 62.9562.95六、自由现金流537.25537.25 -258.13-258.13 308.13 308.13七、资产6142.676142.67 2182.172182.17181.49181.49八、负债482.05482.051257.271257.27-61.66-61.66九、净资产5660.625660.62924.90924.90512.03512.03说明：说明：1 1、净利润大幅增长，主要原因是收入确认办法改变。、净利润大幅增长，主要原因是收入确认办法改变。 2 2、净资产大幅增长的主要原因是接受省实业公司投入资本、净资产大

8、幅增长的主要原因是接受省实业公司投入资本20002000万元。万元。 3 3、括号内数据、括号内数据(shj)(shj)为考核指标为考核指标. .第15页/共48页第十五页，共48页。股份公司对资本市场承诺主要股份公司对资本市场承诺主要(zhyo)(zhyo)指标情况指标情况说明：本年度毛利率为说明：本年度毛利率为28.10%28.10%，较上年同期，较上年同期27.327.3有一定增加，主要原因是上年和本年的收入确认办法改变，同时成本没有有一定增加，主要原因是上年和本年的收入确认办法改变，同时成本没有(mi yu)(mi yu)大幅增长。大幅增长。第16页/共48页第十六页，共48页。 二、

9、股份公司二、股份公司( fn n s)( fn n s)分分析析主要主要(zhyo)(zhyo)效益指标分析效益指标分析主目录主目录业务收入分析业务收入分析(fnx) (fnx) 成本费用分析成本费用分析利润情况分析利润情况分析自由现金流分析自由现金流分析 资产负债分析资产负债分析营运资金变动分析营运资金变动分析 资本性支出分析资本性支出分析现金流量情况分析现金流量情况分析 第17页/共48页第十七页，共48页。业务收入同比变化趋势分析业务收入同比变化趋势分析(fnx)2005-2010.72005-2010.7收入明细收入明细年份年份1 1月月2 2月月3 3月月4 4月月5 5月月6 6月

10、月7 7月月8 8月月9 9月月1010月月1111月月1212月月20052005227.62227.62180.5180.5267.71267.71264.1264.1301.52301.52270.83270.83297.15297.15343.09343.09418.04418.04362.75362.75298.83298.832696.892696.8920092009266.47266.47304.85304.8592.7592.75394.85394.85334.8334.8526.89526.89469.18469.18546.26546.26326.93326.93346.

11、46346.46626.05626.05764.19764.1920102010620.39620.39192.21192.21518.36518.36524.21524.21336.91336.91410.78410.78480.43480.43第18页/共48页第十八页，共48页。客户客户(k h)维度业务收入情况维度业务收入情况20102010年年1-71-7月业务收入合计月业务收入合计(hj)3083.28(hj)3083.28万元万元20092009年年1-71-7月业务收入合计月业务收入合计(hj)2389.77(hj)2389.77万万元元说明：主要由于业务收入确认办法的改变，中

12、国电信业务收大幅提高，其他客户一定程度下降。说明：主要由于业务收入确认办法的改变，中国电信业务收大幅提高，其他客户一定程度下降。第19页/共48页第十九页，共48页。客户维度合同客户维度合同(h tong)情况情况20102010年年1-71-7月合同收入月合同收入(shur)(shur)合计合计35433543万元万元20092009年年1-71-7月合同收入月合同收入(shur)(shur)合合计计19301930万元万元说明：说明：07年合同酬金相比年合同酬金相比06年增长幅度较大，同比增加了年增长幅度较大，同比增加了1613万元，增长率为万元，增长率为83.6%（其中省外电信、中国移动

13、及政企业客户增幅明显）。（其中省外电信、中国移动及政企业客户增幅明显）。第20页/共48页第二十页，共48页。客户客户(k h)维度到账情况维度到账情况20102010年年1-71-7月酬金月酬金(chujn)(chujn)到账合计到账合计26322632万元万元20092009年年1-71-7月酬金月酬金(chujn)(chujn)到账合计到账合计14731473万万元元说明：说明：07年到账酬金相比年到账酬金相比06年增长幅度较大，同比增加了年增长幅度较大，同比增加了1159万元，增长率为万元，增长率为78.7%（其中中国电信、中国移动及政企业客户增幅明显，中国联通略有下降）。（其中中国电

14、信、中国移动及政企业客户增幅明显，中国联通略有下降）。第21页/共48页第二十一页，共48页。第22页/共48页第二十二页，共48页。说明：说明：1-71-7月关联交易收入月关联交易收入(shur)(shur)低于时序进度低于时序进度27.98%27.98%关联交易关联交易(jioy)收入分析收入分析单位(dnwi)：万元第23页/共48页第二十三页，共48页。第24页/共48页第二十四页，共48页。 二、股份公司二、股份公司( fn n s)( fn n s)分分析析主要效益主要效益(xioy)(xioy)指标分析指标分析主目录主目录利润利润(lrn)(lrn)情况分析情况分析业务收入分析业

15、务收入分析 成本费用分析成本费用分析自由现金流分析自由现金流分析 营运资金变动分析营运资金变动分析 资本性支出分析资本性支出分析资产负债分析资产负债分析现金流量情况分析现金流量情况分析 第25页/共48页第二十五页，共48页。成本费用占收比情况成本费用占收比情况(qngkung)第26页/共48页第二十六页，共48页。说明：其他费用包括监理人员说明：其他费用包括监理人员(rnyun)(rnyun)差旅费、现场发生的车辆费用、通信费用、办公费用等。差旅费、现场发生的车辆费用、通信费用、办公费用等。成本性质成本性质(xngzh)(xngzh)维度成本费用构成维度成本费用构成客户维度成本费用构成客户

16、维度成本费用构成20102010年年1 17 7月成本费用合计月成本费用合计2535.832535.83万元万元20102010年年1 17 7月成本费用合计月成本费用合计2535.832535.83万元万元第27页/共48页第二十七页，共48页。 二、股份公司二、股份公司( fn n ( fn n s)s)分析分析主要主要(zhyo)(zhyo)效益指标分析效益指标分析主目录主目录成本费用分析成本费用分析(fnx)(fnx)利润情况分析利润情况分析业务收入分析业务收入分析 自由现金流分析自由现金流分析 营运资金变动分析营运资金变动分析 资本性支出分析资本性支出分析资产负债分析资产负债分析现金

17、流量情况分析现金流量情况分析 第28页/共48页第二十八页，共48页。各板块各板块(bn kui)毛利率情况毛利率情况第29页/共48页第二十九页，共48页。 二、股份公司二、股份公司( fn n s)( fn n s)分分析析主要效益主要效益(xioy)(xioy)指标分析指标分析主目录主目录付现付现(f xin)(f xin)成本分析成本分析利润情况分析利润情况分析业务收入分析业务收入分析 自由现金流分析自由现金流分析 营运资金变动分析营运资金变动分析 资本性支出分析资本性支出分析资产负债分析资产负债分析现金流量情况分析现金流量情况分析 第30页/共48页第三十页，共48页。资本资本(zb

18、n)(zbn)性支出分析性支出分析项目本年累计本年计划完成计划(%) 上年同期比上年(%)资本性支出66.5966.59 150 150 44.39%44.39%107.85 107.85 -38.26%-38.26%其中：房屋建筑物设备66.5966.59909073.99%73.99%38.1738.1774.46%74.46%车辆303069.6869.68其他3030资本性支出占收入比（%）2.16 2.16 单位(dnwi)：万元第31页/共48页第三十一页，共48页。 二、股份公司经营二、股份公司经营(jngyng)(jngyng)情情况况主要效益主要效益(xioy)(xioy)指

19、标情况指标情况主目录主目录成本费用分析成本费用分析(fnx)(fnx)利润情况分析利润情况分析业务收入分析业务收入分析 自由现金流分析自由现金流分析 营运资金变动分析营运资金变动分析 资本性支出分析资本性支出分析资产负债分析资产负债分析现金流量情况分析现金流量情况分析 第32页/共48页第三十二页，共48页。营运营运(yn yn)(yn yn)资金变动分析资金变动分析营运资金变化营运资金变化= =本期期末本期期末(q m)(q m)营运资金营运资金- -本年期初营运资金，营运资金本年期初营运资金，营运资金= =流动资产流动资产- -货币资金货币资金- -流动负债流动负债+ +短期负债，其中短期

20、负债包括短期借款和一年内到期的长期负债。短期负债，其中短期负债包括短期借款和一年内到期的长期负债。单位(dnwi)：万元说明：企业营运资金余额越大，风险越小，但收益率也越低；相反，营运资金余额越小，风险越大，但收益率也越高。说明：企业营运资金余额越大，风险越小，但收益率也越低；相反，营运资金余额越小，风险越大，但收益率也越高。 7 7月末营运资金较月末营运资金较1 1月月1 1日减少日减少173.50173.50万元，说明在一定的风险条件下，企业的收益率较高。万元，说明在一定的风险条件下，企业的收益率较高。科目科目07.01.0107.01.01目前目前变动值变动值流动资产流动资产3612.3

21、23612.32 5915.235915.232302.912302.91其中：货币资金其中：货币资金1137.711137.71 3719.083719.08 2581.372581.37流动负债流动负债587.01587.01 482.05482.05104.96104.96其中：短期负债其中：短期负债 营运资金营运资金1887.601887.60 1714.101714.10-173.50-173.50 第33页/共48页第三十三页，共48页。应收帐款分析应收帐款分析(fnx)(fnx)单位(dnwi)：万元单位名称账面金额账龄占全部应收帐款比例已计提坏帐准备金额已计提坏帐准备比例应收帐

22、款周转天数一年以内一至二年二至三年三年以上中国电信460.92460.92460.92460.922323% % 中国移动587.25587.25459.36459.36127.89127.892929% % 24.78 24.78 6.79%6.79% 49.36 49.36 中国联通612.38612.38398.91398.91213.47213.473 30% 0% 33.11 33.11 5.00%5.00% 89.56 89.56 中国网通285.27285.27197.71197.7187.5687.561414% % 7.70 7.70 5.00%5.00%20.83 20.8

23、3 其他单位68.2068.2068.2068.203 3% % 6.12 6.12 5.00%5.00%16.55 16.55 合计2014.032014.031585.111585.11428.92428.92100.00% 100.00% 71.7171.71 4.43% 4.43% 259.09 259.09 说明：应收账款中国电信按照说明：应收账款中国电信按照(nzho)(nzho)集团要求不计提坏账准备。集团要求不计提坏账准备。第34页/共48页第三十四页，共48页。 二、股份公司二、股份公司( fn n s)( fn n s)分析分析主要效益指标主要效益指标(zhbio)(zhb

24、io)分析分析主目录主目录成本费用分析成本费用分析(fnx)(fnx)利润情况分析利润情况分析业务收入分析业务收入分析 自由现金流分析自由现金流分析 营运资金变动分析营运资金变动分析 资本性支出分析资本性支出分析资产负债分析资产负债分析现金流量情况分析现金流量情况分析 第35页/共48页第三十五页，共48页。自由自由(zyu)(zyu)现金流分析现金流分析单位(dnwi)：万元说明：自由现金流量是企业真正的营业现金流量。自由现金流量反映了企业经营所产生的，可以向企业所有资本说明：自由现金流量是企业真正的营业现金流量。自由现金流量反映了企业经营所产生的，可以向企业所有资本(zbn)(zbn)供应

25、者（包括债务与股本）提供的税后现金流量。自由现金流越多，意味着公司用于再生产、再投资、偿债、发放红利、的余地就越大，能力就越强，未来的发展趋势可能就会越好。公司本年自由现金流较上年同期增加供应者（包括债务与股本）提供的税后现金流量。自由现金流越多，意味着公司用于再生产、再投资、偿债、发放红利、的余地就越大，能力就越强，未来的发展趋势可能就会越好。公司本年自由现金流较上年同期增加308.13308.13，表明企业发展趋势良好。，表明企业发展趋势良好。项目本年累计上年同期同比增减 (%)净利润396.39396.39 276.04276.0443.60%43.60% 加：折旧和摊销31.5231.5241.9441.94 -24.85%-24.85% 减：资本性支出66.5966.59107.85107.85 -38.26%-38.26%营运资金变化-175.93-175.93 -468.26-468.2662.43%62.43%自由现金流537.25537.25 -258.13-258.13308.13%308.13%第36页/共48页第三十六页，共48页。 二、股份公司二、股份公司( fn n ( fn n s)s)分析分析主要效益主要效益(xioy)(xioy)指标分析指标分析主目录主目录付现成本付现成本(chngbn)(c