第一章导论(1)

1、国国 际际 结结 算算International International SettlementSettlement 国际结算是研究不同国家当事人之国际结算是研究不同国家当事人之间因各种往来而发生的债权债务关系间因各种往来而发生的债权债务关系的清偿。的清偿。 综合性强综合性强 专业性强专业性强 操作性强操作性强一、教材一、教材王学惠，王可畏王学惠，王可畏. 国际结算国际结算, 清华大学出版社，清华大学出版社，北京交通大学出版北京交通大学出版 (最新版）最新版）二、主要参考书二、主要参考书 1.相关国际贸易与国际结算惯例相关国际贸易与国际结算惯例 ISBP UCP INTERCOMS 2.国际

2、结算国际结算(第六版第六版) 作者作者:苏宗祥，徐捷著苏宗祥，徐捷著 出版社出版社:中国金中国金融出版社融出版社 出版时间出版时间:2015年年8月月 3. UCP600与信用证操作实务指南作与信用证操作实务指南作 者于强、金晓玲出者于强、金晓玲出 版版 社经济日报出版社出版时间社经济日报出版社出版时间2015-7-1三、网站资源三、网站资源 1.国贸人的小菜园国贸人的小菜园 http:/ 2.福步外贸论坛福步外贸论坛 http:/ 四、内容四、内容 1.国际结算的票据国际结算的票据 2.国际结算的单据国际结算的单据 3.国际结算方式国际结算方式 4. 融资及担保类产品融资及担保类产品 汇票本

3、票支票提单保险单商业发票商检证书等汇款托收信用证银行保函银行保函备用信用证第一章第一章 国际结算导论国际结算导论 第一节第一节 国际结算的基本概念国际结算的基本概念 第二节第二节 国际结算的发展历程国际结算的发展历程 第三节第三节 国际结算中的银行国际结算中的银行 国际结算业务与国际贸易业务的关系？国际结算业务与国际贸易业务的关系？目前我国国际结算面临的问题？目前我国国际结算面临的问题？国际结算业务的发展方向？国际结算业务的发展方向？ 4 人民币的跨境结算？人民币的跨境结算？问题问题第一节第一节 国际结算的基本概念国际结算的基本概念一、国际结算的定义：一、国际结算的定义： 国际结算国际结算(I

4、nternational settlement)(International settlement)： 指处于两个不同国家的当事人通过银行办理的涉及指处于两个不同国家的当事人通过银行办理的涉及商品买卖、商品买卖、服务供应、资金调拨、资金借贷服务供应、资金调拨、资金借贷等项活动的跨国货币收付业等项活动的跨国货币收付业务务; 是一项国际间的综合经济活动是一项国际间的综合经济活动; 是保障与促进国际间各项活动与交往正常进行的必要手段。是保障与促进国际间各项活动与交往正常进行的必要手段。 范围：范围：国际间（贸易和非贸易）国际间（贸易和非贸易） 一定的货币形式：一定的货币形式：现金和非现金现金和非现金

5、 角度：角度：银行银行补充知识：关境与国境补充知识：关境与国境 如国境内设自由港、自由贸易区、出口加工如国境内设自由港、自由贸易区、出口加工区（综合保税区）等经济特区，这些地区不区（综合保税区）等经济特区，这些地区不属于关境范围之内；保税仓库也不属于关境属于关境范围之内；保税仓库也不属于关境范围之内。范围之内。 所以，在设有上述区域的国家，关境所以，在设有上述区域的国家，关境国境。国境。 综合保税区是设立在综合保税区是设立在内陆内陆地区的具有地区的具有保税港区保税港区功能功能的的海关特殊监管区域海关特殊监管区域，由，由海关海关参照有关规定对综合参照有关规定对综合保税区进行管理，执行保税港区的税

6、收和外汇政策保税区进行管理，执行保税港区的税收和外汇政策集集保税区保税区、出口加工区出口加工区、保税物流区、保税物流区、港口港口的功能的功能于一身，可以发展国际中转、于一身，可以发展国际中转、配送配送、采购采购、转口贸转口贸易易和出口加工等业务和出口加工等业务 武汉东湖综合保税区是国务院于武汉东湖综合保税区是国务院于2011年年8月月29日正式日正式批准设立的湖北首个综合保税区，是集保税区、出批准设立的湖北首个综合保税区，是集保税区、出口加工区、保税物流园区、港口功能于一身的海关口加工区、保税物流园区、港口功能于一身的海关特殊监管区域，是目前中国内地开放层次最高、优特殊监管区域，是目前中国内地

7、开放层次最高、优惠政策最多、功能最齐全的综合功能区。惠政策最多、功能最齐全的综合功能区。 二、国际结算的种类二、国际结算的种类 国际贸易结算：由国际贸易结算：由国际商品贸易活动国际商品贸易活动而发生的货而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。称之为国际贸易结算。非贸易结算：国际贸易以外的其他经济活动，以非贸易结算：国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。（金融，保险，教育，旅游等）称为非贸易结算。（金融，保险，教育，旅游等） 1.

8、贸易类 商品进出口 (货款,运费,保险费) 所占比重由大到小(95% 5%), 最复杂 -重点学习 无形贸易 （国际旅游、劳务输出、出国留学等）（国际旅游、劳务输出、出国留学等） 2. 非贸易类 金融交易 （外汇买卖、对外投资和国际信贷）外汇买卖、对外投资和国际信贷） 无偿转移 （各种捐赠，侨汇）三、国际结算的特点三、国际结算的特点 1.依据国际惯例操作依据国际惯例操作 跟单信用证统一惯例（跟单信用证统一惯例（UCP600，2007，7，1） 托收统一惯例（托收统一惯例（URC522） 2010年国际贸易术语解释通则年国际贸易术语解释通则 (INCOTERMS 2010 ) 2002跟单信用证

9、统一惯例跟单信用证统一惯例(UCP500）关于电子交单的）关于电子交单的 附则附则(eUCP) 2007跟单信用证项下审核单据的国际标准银行实务跟单信用证项下审核单据的国际标准银行实务(ISBP681) 2010国际保理通用业务规则国际保理通用业务规则 GRIF 2009见索即付银行保函统一规则（见索即付银行保函统一规则（URDG758） 以上国际惯例一般由国际商会（以上国际惯例一般由国际商会（ International Chamber of Commerce，简称，简称ICC）统一制定和管）统一制定和管理。理。2.商业银行成为国际结算的重要中介商业银行成为国际结算的重要中介 大部分是通过银

10、行完成的大部分是通过银行完成的 高效的，全球化的资金转移系统高效的，全球化的资金转移系统(例例:花旗银行花旗银行) 3.实行实行“推定交货推定交货”的原则的原则 单据贸易单据贸易4. 使用可兑换货币结算使用可兑换货币结算（结算货币的日益多元化）（结算货币的日益多元化）1944年随着布雷顿森林体系的建立年随着布雷顿森林体系的建立 黄金退出历史舞台黄金退出历史舞台,形成以美元为中心的结算货币形成以美元为中心的结算货币 1973布雷顿森林体系瓦解布雷顿森林体系瓦解 多元化多元化,自由化的货币结算体系形成自由化的货币结算体系形成 USD DM JPS HK$ 1999欧元正式启动欧元正式启动 USD

11、EUR JPS HK$ 中国银行是中国国际化程度最高的银行。中国银行是中国国际化程度最高的银行。1929年，年，中国银行设立伦敦分行，这是中国金融机构设立中国银行设立伦敦分行，这是中国金融机构设立的第一家海外分行。此后，中国银行相继在东京、的第一家海外分行。此后，中国银行相继在东京、新加坡、纽约等世界各大金融中心开设分支机构。新加坡、纽约等世界各大金融中心开设分支机构。目前，中国银行在中国内地、香港澳门台湾及目前，中国银行在中国内地、香港澳门台湾及37个国家拥有广泛的机构网络，为客户提供全面优个国家拥有广泛的机构网络，为客户提供全面优质的金融服务。质的金融服务。2013年末，本行境内外机构共有

12、年末，本行境内外机构共有11,483家。其中，中国内地机构家。其中，中国内地机构10,863家，香港澳家，香港澳门台湾地区及其他国家机构门台湾地区及其他国家机构620家。家。 花旗集团是全球最大的金融服务公司，海外网络花旗集团是全球最大的金融服务公司，海外网络非常成熟，在非常成熟，在100多个国家和地区拥有多个国家和地区拥有4000多个多个分支机构。仅在中国就有分支机构。仅在中国就有100多个分支机构。多个分支机构。常用国家和地区、货币名称与货币符号对照表 所谓本币结算，是指用本国货币进行贸所谓本币结算，是指用本国货币进行贸易等交易往来之间所发生的货币清算。易等交易往来之间所发生的货币清算。

13、Report：我国人民币跨境结算的现状与发：我国人民币跨境结算的现状与发展？展？ （第三周提交作业）（第三周提交作业）分组：每组分组：每组4-5人（姓名、学号）人（姓名、学号）成员：召集人成员：召集人1人，记录员人，记录员1人，成员若干人，成员若干专题研讨性学习（至少两次）：专题研讨性学习（至少两次）：查阅查阅5篇以上文献资料（篇以上文献资料（2010年以来包括近期），阅读、年以来包括近期），阅读、摘要、分析、思考摘要、分析、思考组织小组研讨（时间、地点）组织小组研讨（时间、地点）每个成员轮流发言，讲述自己学习内容及观点，最后每个成员轮流发言，讲述自己学习内容及观点，最后研讨形成小组观点（可以

14、是开放性的），推荐发言代研讨形成小组观点（可以是开放性的），推荐发言代表表课堂发言（随机选择小组，每组不超过课堂发言（随机选择小组，每组不超过10分钟）分钟）提交小组学习研讨记录提交小组学习研讨记录5.国际结算的电子化、网络化趋势国际结算的电子化、网络化趋势 （EDI，Electronic Data Interchange的发展）的发展） 美，欧：美，欧：SWIFT P4 美：美：CHIPS P5 1984 英国伦敦：英国伦敦：CHAPS P6SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication ) 1、名称：环球

15、银行金融电讯协会、名称：环球银行金融电讯协会 2、性质：、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际是一个国际银行同业间非盈利性的国际 合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立 于于1973年年5月，由北美和西欧月，由北美和西欧15个国家的个国家的239家银行家银行 发起。发起。 3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递 信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收 SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于的信息后，将按其内容去执行。由

16、于SWIFT的的 通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。 它的传递只要几分钟就可以了。它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期每星期7天运天运 转，每天转，每天24小时运转。小时运转。 4、中国银行：于、中国银行：于1983年年2月率先加入月率先加入SWIFT组织。组织。1985 年年5月正式开通使用月正式开通使用SWIFT系统系统 成员：成员：1000 多家银行参加，凡参加者必须依多家银行参加，凡参加者必须依SWIFT 使用手册规定的标准予以使用使用手册规定的标准予以使用 优点：优点：- 处理分类，快速、准确、省时、省力。处理分类，快速、

17、准确、省时、省力。- 严格保密，安全可靠。严格保密，安全可靠。- 运转和管理效率高。运转和管理效率高。 美：交换银行相互收付系统 CHIPS ：Clearing House Interbank Payment System 英：交换银行自动收付系统 CHAPS： Clearing House Automated Payment System. 中：中国银联中：中国银联 China UnionPay Co., Ltd.第二节 国际结算的发展与现状现金结算支付票据化交易单据化银行信用融入国际结算新型国际结算融资服务一、国际结算发展历程一、国际结算发展历程国际结算的产生 1112世纪 18世纪 18

18、世纪末 不断发展中非现金结算1、现金结算、现金结算（1）英国进口商）英国进口商 中国出口商中国出口商 丝绸丝绸 1000万两白银万两白银问题：风险大，清点麻烦，占用资金，搬运，问题：风险大，清点麻烦，占用资金，搬运，辨伪。辨伪。英国进口商英国进口商 中国出口商中国出口商 英国出口商英国出口商 中国进口商中国进口商票票据据付付款款票票据据付付款款2、支付票据化 （1）汇兑票据丝绸丝绸1000万两万两票据票据葡萄酒葡萄酒1000万两万两票据票据问题问题:（1）、需要有两笔同等金额交易存在且双方信息相通。）、需要有两笔同等金额交易存在且双方信息相通。（2）、进出口商之间绝对信任。）、进出口商之间绝对

19、信任。（2）流通票据 英国进口商英国进口商 丝绸丝绸1000万两万两 中国出口商中国出口商 英国英国A银行银行 中国中国B银行银行票据付款付款票据问题：银行不管货物，那它何时有权向出口人付款，问题：银行不管货物，那它何时有权向出口人付款，进口人又什么时候愿意向银行付款呢？进口人又什么时候愿意向银行付款呢？票据票据进口商 运输商 出口商 进口地银行 出口地银行单据付款货物货物单据单据单据单据条件：出现专门的运输商后。买卖双方的一手交钱，一手交货发展为银行的一手交单，进口人的一手交钱。3、交易单据化（推定交货）、交易单据化（推定交货） 付款付款一、海外联行一、海外联行联行：一家商业银行内部的总行、

20、分行、支联行：一家商业银行内部的总行、分行、支行之间的关系。行之间的关系。种类：种类：总行总行分行分行 ： 不具有法人资格不具有法人资格支行支行 ： 不具有法人资格不具有法人资格 子银行：子银行： 具有法人资格具有法人资格第三节 国际结算中的银行二、代理行二、代理行概念：概念：存在相互委托的关系的不同国籍银存在相互委托的关系的不同国籍银行之间的关系。行之间的关系。建立代理行的建立代理行的3步骤：步骤：了解对方资信；了解对方资信；签订代理协议并互换控制文件；签订代理协议并互换控制文件；双方确认控制文件。双方确认控制文件。其中控制文件包括：密押：电文中加注的密码；其中控制文件包括：密押：电文中加注

21、的密码；印鉴：留印鉴，审证时用；印鉴：留印鉴，审证时用；费率表：按对方费率表收费费率表：按对方费率表收费 90年代前年代前,银行之间传递信用证业务信息和银行之间传递信用证业务信息和处理电汇等业务处理电汇等业务,主要是通过电报主要是通过电报(cable)或电或电传传(telex)进行的进行的.为了确保该份文件是来自对为了确保该份文件是来自对方银行方银行,银行之间互相交换了类似密电码之银行之间互相交换了类似密电码之类的东西类的东西,发报银行在每一份电文前列加上发报银行在每一份电文前列加上一行从密码本算出来的数字和字母一行从密码本算出来的数字和字母(就是所就是所谓的密押谓的密押),收报银行用密码本对

22、收报银行用密码本对密押密押进行进行核对核对,确保无误后才作业务处理确保无误后才作业务处理. 90年代以来年代以来,国际银行间已普遍使用国际银行间已普遍使用SWIFT系统系统(可称为全球银行间的内部互联网可称为全球银行间的内部互联网),传递传递的信息由电脑系统自动加密和核对的信息由电脑系统自动加密和核对. 中国银行已与近中国银行已与近180个国家和地区个国家和地区的的1 600余家外国银行建立了代理余家外国银行建立了代理合作关系。合作关系。种类种类(1)帐户行：代理行之间单方或双方在对方银帐户行：代理行之间单方或双方在对方银行开户的银行。行开户的银行。(2)非帐户行：没有开立帐户的代理行。非帐户

23、行：没有开立帐户的代理行。问题问题：代理行与账户行之间的关系？：代理行与账户行之间的关系？ 4. 账户行的种类账户行的种类 5. 账户行往来账户的应用账户行往来账户的应用 账户行之间委托办理各项国际业务所涉及的货币账户行之间委托办理各项国际业务所涉及的货币收付行为，表现在有关银行账户余额的相应增减收付行为，表现在有关银行账户余额的相应增减变化上。变化上。 例如，甲行在乙行开立存款账户，甲行在乙行账例如，甲行在乙行开立存款账户，甲行在乙行账户上的余额增加表明甲行的存款增加，甲行从乙户上的余额增加表明甲行的存款增加，甲行从乙行收到了相应款项；余额减少则表明甲行在乙行行收到了相应款项；余额减少则表明甲行在乙行的存款减少，说明甲行付给了乙行一定数额的货的存款减少，说明甲行付给了乙行一定数额的货币。币。 在银行账务处理中：在银行账务处理中： 余额增加使用余额增加使用“贷记贷记”(To Credit)， 余额减少使用余额减少使用“借记借记”(To Debit)。 当货币从甲行转往乙行时，我们称甲行为汇出行，当货币从甲行转往乙行时，我们称甲行为汇出行，乙行为汇入行。根据汇出行与汇入行之间开设账乙行为汇入行。根据汇出行与汇入行之间开设账户的情况，我们把账户行实务分为户的情况，我们把账户行实务分为4种转账方法。种转账方法。 1. 主动贷记主动贷记 当汇入行在汇出行设