第二章国际结算中的票据

1、123 本章将讲述国际结算中的票据，包括汇票、本票和支票的定义、要式及其特点，以及这些票据在国际结算中的应用。4第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据56 广义的票据泛指各种有价证券和凭证，如债券、股票、提单、国库券、发票等等。 狭义的票据仅指以支付金钱为目的的有价证券，即出票人根据票据法签发的，由自己无条件支付确定金额或委托他人无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。在我国，票据即汇票、支票及本票的统称。7基本当事人附属当事人收款人付款人出票人背书人和被背书人持票人承兑人保证人89101112ABC背书转让背书转让背书人被背书人A是B的前手，C是B的后手。13141516 遵循

2、的原则：谁签字谁负责。17 制作并交付 主票据行为18 1、背书：背书人在票据背面签字并交付以表明他转让票据权利的意图和行为。 将票据权利转让给被背书人； 对背书人 向后手担保承兑及付款； 向后手担保前手签名的真实性及背书的连续性。 对被背书人：被背书人获得汇票就成为持票人。背书证明他获得了债权人具有的付款请求权和追索权 192021222324 （1）出票人在票据上记载“不得转让”字样的，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。 （2）票据须完整转让，将票据金额的一部分转让的背书，或将金额分别转让给2人以上的背书无效。 （3）背书不得附有条件，票据法规定，背书附有条件的，

3、所附条件无效。 （4）被拒绝承兑、被拒绝付款或超过付款提示期限的票据，不得背书转让。25 空白背书：仅在票据背面签名，而不注明被背书人。 记名背书：pay to the order of ABC CO. 签章签章 限制性背书: pay to A Co. only 签章签章 托收背书：pay to the order of A bank for collection 部分背书或分割背书：无效 质押背书：持票人向银行等借款而在作抵押的汇票上背书的行为。（注明该汇票是贷款抵押，已明确用途和责任）26 顺序当事人 （收款人）第一背书人第二背书人第三背书人第四背书人持票人被背书人 B C D E F背书

4、人 A B C D E27背书的连续性： 背书的每一个环节连接“良好”，背书“真实”。票据权利完整。 我国票据法：以背书转让票据，背书应连续，以证明其票据权利。非经背书转让，而以其他合法形式取得票据，依法举证，证明其权利。28 承兑：指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。 承兑人是汇票的主债务人。 只有远期汇票有承兑行为。29承兑时限 英、法、意等：“习惯时间内”即24小时内作成承兑。 日内瓦统一法及美国：持票人第一次提示汇票时，付款人可以不承兑而要求他第二天再提示，持票人第二天提出时付款人就必须作成承兑。 我国票据法：应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝

5、承兑。3031 保证是指非票据义务人为票据义务承担保证。 Guarantee For-(被 保证人） Signed by -（保证人） Dated on -（日期）32 保付是支票的一种附属行为。付款银行在支票上加盖“保付”戳记，表明在支票提示时一定付款。支票经过保付，付款责任即由银行承担。33 提示：持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。 远期汇票向付款人提示要求承兑（Presentation for acceptance） 即期汇票或已到期的远期汇票向付款人提示要求付款(Presentation for Payment)。 汇票的有效期是提示的有效期 。 票据法规定提示必须规定的时间

6、和地点作出才有效。 34 持票人在规定的时效内，在规定的地点向付款人作付款提示时，付款人支付票款的行为。正当付款（背书连续、真实）部分付款终结付款35 拒付又叫“退票”，包括拒绝承兑和拒绝付款两种情况 。 拒付通知 拒绝证书36 1追索条件 (1)持有合格票据。 (2)尽责。必须按票据法的规定提示票据，作成拒绝证书，发出拒付通知。以证明他己尽责。 (3)守时。持票人提示票据作成拒绝证书发出拒付通知遵守时效。37 2追索金额 3追索顺序38 广东某进出口公司从美国A公司进口了价值10万美元的机器设备，应向A公司支付货款10万美元。同时广东公司出口商品至美国B公司，B公司货款尚未支付。广东公司与A

7、公司商定用票据支付，于是广东公司开出汇票交付A公司，命令美国的B公司在见票时立即向A公司付款10万美元。A公司将该汇票背书转让给了C公司以支付C公司的材料费用。C公司向B公司出提示汇票，B公司付款并收回汇票。39开票背书转让广东某进出口公司美国A公司美国B公司C公司提示付款40四、票据的基本特征四、票据的基本特征 设权性设权性 要式性要式性 无因性无因性 流通性流通性可追索性可追索性文义性文义性41票据的基本特征票据的基本特征 设权性设权性 要式性要式性票据开票据开立就是立就是设定票设定票据上的据上的权利与权利与义务关义务关系。系。票据是一种要式证券，票据是一种要式证券，即票据的制作必须具备即

8、票据的制作必须具备法定的必要形式和内容，法定的必要形式和内容，才可以产生票据的效力。才可以产生票据的效力。各国的票据法对这些必各国的票据法对这些必要项目都已作了详细规要项目都已作了详细规定定。42票据的基本特征票据的基本特征 无因性无因性 流通转让性流通转让性即票据是否成立完全不受票即票据是否成立完全不受票据原因的制约。这一特点有据原因的制约。这一特点有利于票据的流通转让。利于票据的流通转让。根据根据英国票据法英国票据法规定：除非票据上规定：除非票据上写出写出“禁止转让禁止转让”字样，或有不可转让字样，或有不可转让的意旨以外，持票人以正当手段取得票的意旨以外，持票人以正当手段取得票据后，都有权

9、将其转让他人，且不必通据后，都有权将其转让他人，且不必通知原债务人，对受让人而言接受票据即知原债务人，对受让人而言接受票据即获得票据上全部权利。获得票据上全部权利。43 甲为汇票的出票人，指定丙为受票人，乙为持票人。乙将该汇票背书转让给丁，丁在到期日前向受票人丙提示汇票并获承兑。但至汇票到期日，丙以甲所交货物质量有问题为由，拒绝向丁付款。请问丙的拒付理由是否成立？丁此时有何权力，应如何行使？ 44 丙的拒付理由不成立，因为票据的特性之一即为无因性，即票据在使用的过程中不过问原因，因此丙不能以甲交的货物存在质量问题为由拒付乙，并且丙已经在票据上承兑，成为该票据的主债务人，必须承担债务责任。如果丙

10、拒付，丁即享有向前手甲和乙追索的权力，另外丁也可以凭以承兑汇票向法院起诉丙，要求丙付款。 45票据的基本特征票据的基本特征 可追索性可追索性正当持票人为维护其正当持票人为维护其票据权利有权通过法票据权利有权通过法定程序向所有票据债定程序向所有票据债务人追索。务人追索。 文义性文义性票据权利依据票据票据权利依据票据上文字的含义解释。上文字的含义解释。464748票据法票据法 49 中华人民共和国票据法于1996年1月1日起施行，共有7章6节111条。 我国的票据法跟日内瓦统一票据法较为相似。5051 2006年6月2日，某商场与某电子产品批发公司签订购销合同，由该电子产品公司供给商场彩色电视机1

11、00台，价款共计25.4万元。6月10日，电子产品公司将100台彩电送到，云天商场遂于当日开出一张金额为25.4万的银行承兑汇票，到期日为承兑后1个月，收款人为该电子产品批发公司。52 6月29日，电子产品公司从某配件厂购进一批电视机配件，于是将该汇票背书转让给配件厂。配件厂接受汇票后按约履行了合同。但是该配件厂由于财务管理混乱，直到7月20日才发现这张还没有兑付的汇票，立即持票提示承兑并要求付款。但付款银行以票据已超过提示承兑期限为由拒绝承兑。配件厂先后向电子产品公司和云天商场请求偿付票据金额，均遭拒绝。53 “涉外票据”是指出票、背书等行为中既有发生在中国，也有发生在境外的票据。n汇、本票

12、出票时记载事项适用出票地法律。n票据的背书、承兑、付款等行为，适用行为地法律。n追索权适用出票地法律。n提示期限等适用付款地法律。1. 票据丢失，失票人请求保全票据权利的程序适用付款地法律。5455 按照我国票据法的解释：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。” 英国票据法的定义：“汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。”56 关于汇票的定义，需要注意下述几点。关于汇票的定义，需要注意下述几点。 （一）汇票是出票人发出的书面命令（一）汇票是出票人发出的

13、书面命令 （二）汇票的付款命令是无条件的（二）汇票的付款命令是无条件的 （三）汇票的三个基本当事人之间的关系（三）汇票的三个基本当事人之间的关系57出票人Drawer收款人HolderPayee受票人DraweePayer1 draft2 draft3 money58 汇票的内容是指汇票上记载的项目，也就是汇票的要式。 （一）绝对必要记载项目 1、“汇票”字样 2、无条件支付命令 3、确定的金额 4、付款人名称 5、收款人名称 6、出票日期 7、出票人签字59 （二）相对必要记载项目 1、出票地点 2、付款地点 3、付款日期见票即付即期汇票远期汇票60 1、板期：定日付款，固定将来日期付款，此

14、种汇票需要提前承兑，以明确承兑人的付款责任。 2、见票后定期付款：见票远期付款，见票后若干天/月付款汇票 Bill payable at days/months after sight61 3、出票后定期付款：出票远期付款，出票后若干天/月付款汇票 Bill payable at days/months after date 4、提单日期/装运日期/说明日期后若干天/月付款的汇票 Bills payable at days/months after B/L date /shipment date62 （三）任意记载项目 1、出票条款 2、“付一不付二”条款 3、担当付款人和预备付款人 4、必须

15、提示承兑和不得提示承兑63 （一）普通持票人 （二）付对价持票人 （三）正当(善意)持票人64 甲签发一张面额200万元的汇票交付给乙，付款人为丙，付款期限为出票后60天。乙将该汇票提示承兑后转让给A，A背书转让给B。B不慎遗失，被C拾到，C假冒B的签名将汇票据为已有，并背书转让给D。D以40万货物作为对价受让该汇票，并背书转让给E，以抵消自己欠E200万元的债务。请回答下列问题：65（1）该汇票的债权人和债务人各有哪些?（2）持票人E的权利是否有缺陷?假如该汇票遭拒付，他该如何办?（3）假如D偿付票款后，能否向其任何一前手追索？（4）B是否有权要求E、C、D返还汇票?他如何保护自己的权利?6

16、6 （1）该汇票的债权人有B、E；债务人有甲、乙、丙、A、C、D。 （2）持票人E的权利没有缺陷，因为他是善意地受让票据且给付了对价，票据背书在形式上也是连续的，他享有充分的票据权利。他可以通过行使追索权或提起诉讼来实现自己的权利。67 （3）不能。D的前手C因拾得票据，没有给付对价，且假冒B的签名，属于票据的伪造，不得享有票据权利。D以40万元的货物作为对价受让票据，其目的是牟取60万元的差价。D应当知道并且是可以知道C是无票据权利的，但D却未予查实，因而存在重大过失，按票据法的规定，不得享有票据权利，所以，D不能向其任何一位前手追索。68 （4）B可以要求C、D返还票据，但无权要求E返还汇

17、票。他可以根据票据法和民事诉讼法的有关规定，申请挂失止付、公示催告或向人民法院提起票据纠纷诉讼，来保护自己的权利。69 （一）根据出票人不同，可以分为银（一）根据出票人不同，可以分为银行汇票和商业汇票行汇票和商业汇票 1、银行汇票 出票人是银行，付款人也是银行的汇票。 2、商业汇票 出票人是企业或个人，付款人是企业或个人或银行的汇票。70银行汇票的行为过程见下图：7172 商业汇票一般由出口商签发，委托当地银行向国外进口商或银行收取货款。73 （二）根据承兑人不同，可以分为银行承兑汇票（二）根据承兑人不同，可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票和商业承兑汇票 1、银行承兑汇票 银行承兑汇票是指由公

18、司、企业或个人开立的以银行为付款人并经付款银行承兑的远期汇票。 2、商业承兑汇票 商业承兑汇票是以公司、企业或个人为付款人，并由公司、企业或个人进行承兑的远期汇票。747576银行汇票商业汇票银行承兑汇票商业承兑汇票银行信用银行信用商业信用商业信用77 （三）按付款时间不同，可分为即期汇票和远期（三）按付款时间不同，可分为即期汇票和远期汇票汇票 1、即期汇票 即期汇票是注明付款人在见票或持票人提示时，立即付款的汇票。 2、远期汇票 远期汇票是载明一定期间或特定日期付款的汇票。78出票出票提示提示付款付款即期即期远期远期承兑承兑79 （四）按有无附属单据，可分为光票（四）按有无附属单据，可分为光

19、票和跟单汇票和跟单汇票 1、光票 光票是指无需附带任何单据即可收付票款的汇票。 2、跟单汇票 跟单汇票是指附带有关单据的汇票，跟单汇票一般为商业汇票。 80 （五）根据汇票的基本关系人不同，（五）根据汇票的基本关系人不同，可以分为一般汇票和变式汇票可以分为一般汇票和变式汇票 1、一般汇票 一般汇票是指出票人、付款人、收款人分别为不同人的汇票。 2、变式汇票 变式汇票是指基本当事人中有一人兼有两种或两种以上身份的汇票。81 （六）按其他标准分类（六）按其他标准分类 1、根据票面货币种类，可分为本币汇票和外币汇票。 2、根据出票地和付款地，可分为国内汇票和国外汇票。82 五、汇票的贴现 贴现是在远

20、期汇票已被承兑但尚未到付款期，按照汇票上所载明的金额扣除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种融资行为。83 票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。 贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给企业法人或贴现银行，以便提前取得现款。 一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种。84 转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让。 转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式。85 再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。 8687 汇票面额=100 年利息=1% 5月31到期，5月1日贴现 100 - 1

21、00 x 1% x 30/360 = 99.928889金华A公司于2012年11月10日签发一张见票后30天付款的远期汇票（号码为12345）,委托中国银行金华分行向美国B公司收取货款10000美元.90 No._ Exchange for_ _ At_ days after sight of this First Bill of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid), pay to the order of The sum of_ Drawn under_ To: _ _ _91 No._12345_ Exchange fo

22、r USD10000.00_ Jinhua, 12 Nov, 2012 At_30 days _ after sight of this First Bill of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid), pay to the order of Bank of China, Jinhua Branch The sum of_U.S.Dollars_Ten Thousand only_ Drawn under_ To: _B Company_ _A Company_ _9293 （一）本票的定义 1、英国票据法：本票是一个人向另一

23、个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。94 2、我国票据法：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 另外，该法所称本票，是指银行本票。因此，我国的票据法中实际只规定了即期银行本票。95 根据我国票据法的规定，本票绝对必要记载的内容有六个方面：“本票”字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。以上条款缺一不可，否则，本票无效。 本票比汇票少了一个必要项目付款人。96 1、本票是无条件的支付承诺 2、在名称和性质上不同 3、本票不必办理承兑 4、本票只有

24、一张97 本票通常可以在以下交易和经济活动中使用：远期付款的商品贸易，或是结合买方信贷的资本货物交易；金钱借贷的凭证；对外筹集资金；银行办理汇款业务，或向大额提款客户开出本票以代替现钞。98 1、商业本票 商业信用 商业信用较不可靠，使用范围越来越小。 我国没有商业本票。 99 2、银行本票 银行信用 银行多签发即期本票。 银行开立的即期来人抬头式本票相当于钞票。 各国一般只允许中央银行发行定额即期来人式本票，即钞票。 商业银行可以签发记名、不定金额的本票。100101102 3、国际汇票国际小额本票MO：英国、美国、加拿大等国大银行发行的，是让持有者携带往海外或邮寄海外使用兑付，再回流到本国

25、的货币中心。103 4、旅行支票 旅行支票是一种定额本票，其作用是专供旅客购买和支付旅途费用，它与一般银行汇票、支票的不同之处在于旅行支票没有指定的付款地点和银行，一般也不受日期限制，能在全世界通用，客户可以随时在国外的各大银行、国际酒店、餐厅及其他消费场所兑换现金或直接使用，是国际旅行都常用的支付凭证之一。 104 旅行支票是一种全球范围内被普遍接受的票据，在很多国家和地区都有着如同现金一般的流动性，不仅很多商场和酒店都支持旅行支票的付款，也可以在旅行地兑换为当地的货币使用。105 各种旅行支票均有不同的固定面额，形似现钞，如有10、20、50、100、500、1000美元等面额的旅行支票。

26、使用时可以零星花用。106 旅行者购买旅行支票时，需在出售银行柜台上当面在旅行支票初签位置上签字，作为预留签字，取款时，须在兑付行的柜台上当面在旅行支票的复签位置上第二次签字，兑付行核对初签与复签相符后，方可付款。因此，旅行支票遗失或被盗，不易被冒领，比携带现钞安全。107108 发行机构规定，旅行支票不慎遗失或被盗，可提出“挂失退款申请”，只要符合发行机构的有关规定，挂失人就可得到退款或补发新的旅行支票。 购买费用：按票面金额的1%收取手续费，购买面值3万美元以上，手续费按5计收。109110 （一）支票的定义 支票是银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。 英国票据法给支票下的定

27、义是：支票是以银行为付款人的即期汇票。这个定义简单、明确。 我国票据法的定义是：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或其持票人的票据。”111 我国票据法规定，支票必须记载以下事项：表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。以上内容缺一不可，否则，支票无效。 支票上的金额可以由出票人授权补记(支票可以是空白抬头)。112 除必要项目外，收款人、付款地、出票地都是支票的重要内容。支票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记；未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地；未记载出票地的，出票人的

28、营业场所、住所或者经常居住地为出票地。113114 1、支票的出票人必须具备一定条件。 2、支票为见票即付。 3、支票的付款人仅限于银行，而汇票的付款人可以是银行、企业或个人。 4、通常情况下，支票的出票人是主债务人。但保付支票除外，它的主债务人为保付银行。 5、支票上一般不附带利息条款，即便有关于利息的记载，该记载也无效，付款时无需支付。115 6、对于超过法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除对持票人的票据责任，除非晚提示对出票人造成损失。 7、支票只开立一张，不能像汇票那样可以开成一式多份。116 支票是一种特殊的汇票。汇票和支票两者的本质是一样的

29、，即都是无条件的付款命令；略有不同的是，支票是银行的客户（出票人）对其开户银行（受票人，付款人）发出的付款命令，因为客户事先在开户银行开有一个活期存款账户，把自己的钱存在银行，现在他作为存款户，对银行发出这一支付命令，授权银行从他的存款账上支付一定的金额给指定的人。117 1、记名支票与不记名支票 记名支票是出票人在收款人栏中注明“付给某人”，“付给某人或其指定人”。 这种支票转让流通时，须由持票人背书，取款时须由收款人在背面签字。 不记名支票又称空白支票，抬头一栏注明“付给来人”。这种支票无须背书即可转让，取款时也无须在背面签字。118 2、划线支票与不划线支票119120121122123

30、 3、保付支票 4、银行支票 5、支票卡124 王某为某私营纺织厂的业主，1998年4月间，在搬迁厂房和办公场所的过程中，不慎遗失空白支票格式凭证3张。王某未及时按中国人民银行有关票据格式凭证管理的规定报失和刊登告示。后所遗失的其中一张支票格式凭证被孙某拾到并伪刻名称为“某某建材公司”的财务章加以签署。支票的收款人处空白，金额填写为20万元。125 其后，孙某又持该伪造支票及身份证，到某商场购物，当场将该商场填写为支票的收款人。商场将该支票送银行入账时，遭到退票。经公安机关循支票格式凭证编号查实该支票格式凭证系王某所遗失，但无任何证据显示上述骗购货物事件与王某有关；而“某某建材公司”则根本不存在。某商场起诉王某，要求他支付该支票票款或赔偿货物损失。126 问： （1）王某应否承担票据责任？ （2）某商场持有该伪造的支票是否享有票据权利？ （3）王某应承担什么责任？127 （1）王某丢失的是支票格式凭证，并非经签章的空白支票。王某因为没有在票据上签章，未进行任何票据行为，故不承担票据责任。128 （2）某商场在本案的情形中不享有票据权利。因为伪造的票据为实质无效票据，直接从伪造出票的人手中取得票据，不能获得支付请求权。同时，在本案的伪造票据上，无任何真实签章，即无任何真实票据行为人承