建设工程签证管理

1、建设单位如何做好工程签证管理 内容提纲一、工程签证的概念及分类二、现场签证的重要意义三、目前工程签证中存在的主要问题四、业主单位加强对工程签证管理的措施 目的和目标目的1. 严格控制工程成本 ；2. 明确工程现场签证管理流程， 制约机制；3. 便于发承包方办理工程结算 。 目标 提高投资效益的目标。 问题的提出 建设工程 投资大， 建设周期长， 不确定因素较多。 施工合同不可能对未来整个施工周期内可能发生的情况都作出预见和约定， 施工图预算也不可能对整个施工期发生的费用都做出详尽的预测 主客观条件的变化又会给整个施工过程带来许多不确定因素。 一、工程签证的概念及分类 所谓工程签证 就是指工程发

2、承包双方 ，按照合同约定对支付各种费用 与设计图纸、施工方案、预算项目或工程量不相符，需要调整工程造价的 、顺延工期、赔偿损失所达成的双方意思表示一致的补充协议。 互相书面确认的签证即可成为工程结算增减工程造价的凭据。 签证即签认、证明的意思。2. 现场签证可分为以下几类 （1）工程经济签证 （2）工程技术签证 （3）工程工期签证 （4）工程隐蔽签证 1、工程经济签证： 是指在施工过程中由于场地、环境、业主要求、合同缺陷、违约、设计变更或施工图错误等，造成业主或承包商经济损失方面的签证。经济签证涉及面广，项目繁多复杂，应严格控制签证范围和内容， 把握好有关定额、文件规定。 2、工程技术签证：

3、主要是施工组织设计方案、技术措施的临时修改，涉及的价款数额较大。 一般应组织论证，重大变化应征得设计人员同意，做到安全、经济、适用。 3、工程工期签证： 主要是在实施过程中因主要材料、设备进退场时间及业主等原因造成的延期开工、暂停开工、工期延误的签证。 招标文件中一般约定了工期罚则，在工期提前奖、工期延误罚款的计算时，工期签证发挥着重要作用。 4、工程隐蔽签证： 是指施工过程中对以后工程结算影响较大，资料缺失将无法补救、难以结算的签证。 主要有基坑验槽记录、软地基处理、钢筋隐蔽验收等。3、与工程签证相关的几个概念 1、设计变更、工程洽商、工作联系单等不是工程签证，发生了设计变更、工程洽商等行为

4、不一定发生工程签证行为。2、一般来说，工程签证大部分是涉款的 。3、只有在设计变更、工程指令等行为发生了合同约定之外的责任事件时，才进入工程签证程序。4、 设计变更、工作联系单中涉及合同价款之外的责任事件则成为签证的内容，而设计变更、工作联系单则成为签证的附件。 工作联系单： 用于甲乙双方日常工作联系。工作联系单通常都是使用在不会产生工程费用或不会直接产生严重后果的场合。比如通知承建商来开会，或者通知停水停电，提醒注意节假日的工作安排等等。工作联系单由项目经理直接签发给相关单位即可，视情况抄送相关部门。 工程指令完成确认单： 工程指令完成确认单的作用是对指令完成前后之状况，完成质量，是否符合规

5、范要求等的验收单据。由施工单位进行上报，监理、甲方项目部进行签署、确认。工程签证单 签证费用审批表：签证所产生的费用（内部审核程序） 签证前后的图纸、图片资料： 建议签证后附的照片能够有一个可对比的参照物。（拍照记录，施工前与施工后的照片存档） 建筑工程现场签证的意义主要体现在以下几方面： 1. 工程建设是个周期长、技术性强、涉及面广的系统工程。在实践过程中，由于诸多不确定因素的影响必然会发生现场签证，而最终以工程价款的变化体现在工程结算中。建筑工程现场签证是保障工程顺利进行的一把法律上的武器。 2. 工程建设周期长、技术含量高，在项目决策与设计阶段难以考虑详尽，故而在施工阶段会做些调整，从而

6、导致现场签证。因此，现场签证有利于灵活调整施工进程。 3. 由于设计粗糙，设计单位本身管理不到位，各专业之间配合不密切，产生的错、碰、缺、漏而发生设计变更，就会产生签证。市场变化快、新材料、新工艺、新的施工方法不断推陈出新或某种材料短缺而发生材料代换，是产生现场签证的重要原因。建筑工程现场签证有利于弥补这一漏洞，有利于补充新的内容。 4. 某些技改项目、修复工程、二次装修工程，有的是在边使用边施工状态下进行的，对新老水、暖、电、气等的衔接、障碍物的处理，设计上根本不可能做到一步到位，要根据现场实际进行变更修正。特别是二次装修工程，由于人们的审美观念不断变化，对细部要求和装饰效果也经常发生变化，

7、这也导致现场签证的发生。这更有利于业主单位方便管理、协调环境等。 三、目前工程签证中存在的主要问题在目前工程中，现场签证都存在着或多或少的问题，主要有以下几个方面： 1. 未经核实随意签证; 2. 虚假签证; 3. 签证不及时; 4. 不按实际工程量签证; 5. 骗取签证; 6. 签证不规范. 7-12.等等1、未经核实随意签证 有的工程项目的业主代表缺乏造价控制意识，对签证工作不负责任，往往不经核实随意签证，造成不必要的经济损失。 2、虚假签证 在现场签证中存在着不正之风，如施予好处就办事，且以少签多、高估冒算、巧立名目、弄虚作假；没好处就放着不办，或故意刁难，以致出现行贿受贿现象。3签证不

8、及时 时间是签证的基本要求之一，也是签证准确度的基础。这就要求双方代表就当时在工程现场实际发生的事情进行准确测量、描述，并办理签证手续。但有的业主现场代表不负责任，当时不办理，口头答应，事后靠追记补办，甚至在结算审计过程中还在补办签证手续。这样只可能导致现场发生的具体情况回忆不清，补写的签证单与实际发生的条件不符，数据不准，特别是对于那些隐蔽工程，发生时没有及时办理签证，到竣工决算时再履行补签手续，容易引起业主单位和施工单位的纠纷。4、不按实际工程量签证 有的施工单位为了虚增工程量，对那些因变更而减少的分项工程故意漏签。而对那些隐蔽工程签证，施工单位利用其隐蔽性，多计工程量。5、骗取签证 有些

9、业主没有配备专业工程投资控制人员，不了解工程造价方面的有关规定，个别施工单位就采取欺骗的手段，故意诱导其误签。6、签证不规范 现场签证一般需要业主、监理、施工单位三方共同签字，现场签证的内容也应该具体明确、便于计量。但实际操作中却存在诸多问题，有的现场签证缺少一方甚至两方的签字，签证内容也往往存在较多缺项，给工程结算工作带来一定的困难。 7、盲目签证、重复签证。施工单位利用业主现场管理人员对工程方面的有关规定不了解，对投标包干的项目或者不应该签证的项目进行签证。（一份工程指令可以办理多个签证，但是多个指令不可合并办理一份签证）8、设计变更签发及签证等的流程存在一些问题。比如：设计变更未经过造价

10、人员，直接交给项目部或施工单位进行变更施工，导致结算时合约额大幅度超支，使成本管理形同虚设。大量的设计变更、以施工单位出具的洽商形式体现。9、工程部签发的工程联系单要有固定格式，仅仅以信函的形式（或口头）发给承建商要求做某些事情，也未抄送主管领导，函件也无统一编号。（这点我们工程部和档案管理专责做好沟通）10、编写内容越权。工程部编写的指令内容中出现很明确的对合同范围的界定，或对综合单价的认定等。（工程部不可在工程指令单上直接认定价格） 11、目前，有的工程师的签字环节令人担忧，签字的形式五花八门，有的签字潦草，辨认不清；有的签字评语文不对题，前后矛盾；有的签字的实质性不强，常见的签署签证的方

11、式有：（1）只签名：这种情况只能称阅过，未发表同意与否的意见。（2）签名 + “同意”：“同意”二字看似简洁实则意思含糊，究竟是同意什么内容？没有讲清；严格地说，这种签证是不能作为结算依据的。（3）签名 + “情况属实”：这种情况只能说明事实的存在，并没有完全确认所列项目可以结算；或未对完成情况及数量进行明确。所以这并不是签证，至于能否增加费用或顺延工期尚要结合合同约定及其他证据材料才能综合认定。12、缺乏相应的原始资料和证据材料，计算费用的依据不足。（我们现在计算费用的依据顺序是1、合同综合单价 2、换算合同综合单价3、综合单价审批4、比价5、符合市场行情的合理价格）四、不可办理的工程签证1

12、、合同或协议中规定包干支付的有关事项。2、发生施工质量事故造成的工程返修、加固、拆除工作。 3、组织施工不当造成的停工、窝工和降效损失。 4、施工单位为施工方便等提出的施工措施的改变。 5、违规操作造成的停水、停电和安全事故损失。 6、工作失职造成的损失。 7、施工单位由于自身原因造成工程无法计量，特别是隐蔽工程，未经过验收就进行下一步施工的。（如果桩基工程不收量就浇注则不予认可） 8、超过签证时效期的签证。 制度是施工单位在事情发生7日内上报签证单） 9、 因施工单位的责任增加的其它费用项目。 五、业主单位加强对工程签证管理的措施1 签证程序 1. 在发生签证事实之前，工程部现场管理人员与合

13、约部工程师做好沟通，确认签证事实的可行性； 2. 事实完成后，现场管理人员配合成本工程师现场复核，对实际发生的事实进行确认； 3. 按要求和实际情况填写工程签证单（至少一式三份）； 4. 监理单位现场专业监理工程师签署意见，并署明日期；2 各部门职责 工程部 1.负责签证的合理、合规性审核。 是所有签证的合理、合规性的直接责任部门，签证在进入下一环节。 2. 发生签证事实之前， 工程部现场管理人员与合约负责人做好沟通，确认签证事实的可行性。 3. 事实完成后， 工程部配合合约部现场复核，对实际发生的事实进行确认。 4. 负责与监理工程师沟通，要求监理现场代表按要求签署意见和日期。 5. 建设单

14、位现场管理工程师签署意见，并署明日期； 6. 项目总监签署意见，并署名日期； 7. 工程部审批后转交 合约部签署意见，并署明日期； 8. 重大签证，根据审批权限上报相应领导审批。 9. 工程部、合约部及施工单位各执一份。 合约部 1.负责审核签证的合理性。 2.负责对签证的数量和价格审核，所有签证的数量和价格须经成本合约部审核认定后方可作为结算依据。 3. 负责依据合同约定以及国家、当地有关建设工程造价管理标准和规定，对施工单位所报签证内容、部位、工程量、定额套用换算、材料价格、取费标准、下浮率及其它费用进行审核。 4. 合约部是签证管理的主管部门，每月按照绩效考核管理办法中关于现场签证考核管

15、理办法进行考核 。3、对于签证的权限问题：1、明确签证费用的审批权限。目前的现场签证较普遍的方式是由承包商提出，经业主核定后予以签认。在合同中应约定现场代表的签证权限，对超过规定限额的签证应由更高级的主管来确认。对于签证费用的审批权限应注意以下问题2、对单张签证涉及费用大小的权力限制：业主应限制项目签证人员权限，根据签证费用的大小，建立不同层次的签认和审批制度。涉及金额较小的内容应由业主工程组和监督组共同签字认可；涉及金额较大的内容应由业主有关职能部门召开专题会议，形成会议纪要，签署补充合同的形式予以确定。3、涉及签证内容的业务权限：项目签证应严格区分技术类、经济类及技术经济混合类各种不同的类

16、型，建立专业分工的签认制度。对技术类的签证，应授权主管技术的专业人员实施；对经济类的签证，应授权具有造价管理相应业务水平的人员实施；技术经济类的签证则应由主管技术的人员与主管造价的人员共同商讨后再签署。 签证费用审批权限级别工程变更(设计单位)工程变更费用索赔 批准权限A100万元以上50万元以上50万元以上集团公司B50100万元 2050万元2050万元 董事长 C2050万元 1020万元 1020万元以内 总经理D1020万元 310万元 310万元分管 副总经理 4、 尽量减少设计变更。 设计变更是引起经济签证最大的源头。在建设工程实施过程中，设计图纸粗糙、材料规格档次不合设计标准、

17、使用功能改变等原因都可导致设计变更。因此首先应严禁通过设计变更扩大建设规模，提高设计标准，增补项目内容，一般情况下不允许设计变更，除非不变更会影响项目的正常运行。其次认真对待必须发生的设计变更，对涉及费用增减的设计变更，必须经设计院、业主代表、监理单位总工程师共同签章认可方为有效。 5. 业主单位 要配备专业的造价控制管理人员，对现场签证实施有效的控制和审查。现场签证项目要及时全面，做到一事一签，及时处理，防止遗漏。现场签证内容要明确真实，实测实量，要素齐全。6、 签证整体完整性要求 （1）一份完整的签证应包括哪些资料 设计变更： 工程指令（如工程暂停令）： 一般指要求施工单位进行合同外的工作

18、，会导致费用的增减，采用工程指令的形式。 7、承包商上报签证单当中除签字格之外的其他图文均应该用计算机打印，对于现查实测等记录性的无法机打的内容应该书写工整。（有些单位签证单编号为手写，在以后的工作中要求机打，不能手写） 8、签证内容应完整、具体、准确，一般应包括工程项目名称、编号、原因、类别、签认内容、工程量计算、产品规格型号、有关各方签章和签证时间等。 （1）工程签证单表格的填写要求： 每份签证单仅限填写 一项 签证事实 工程名称：书写内容应该与合同名称相同。 承建商：要求填写承包单位的全称。（不能写简称） 签证单编号：业主按顺序编号，以001开始。 工程指令：在签证单上填写工程指令编号时

19、，要与所附工程指令编号一致。 指令收到日期：如实填写，以签收日期为准。 完成日期：填写签证内容施工完成现场经监理及业主项目部等相关验收合格的时间。要如实填写，业主要对日期进行审核。 自编签证序号：由签证填报单位填写的其内部自编序号，序号要连续。 附件名称及页数：附件名称应该为全称，而且要有编号及时间。（要求的附件的唯一性） 签证事实详述：描述执行签证事实的依据，描述指令的类型、编号、主要内容等。描述签证的主要工作内容、完成情况及完成验收状况。 要求增加的工程量及工期天数：要求填写工作内容及相对应的工程量，工作内容应与工程量清单报价当中的项目内容相关名称相符合。对于工程量要填写计算过程，对于复杂

20、或较多的计算书可以附后。 单位、数量，应与工程量清单报价表及相关定额当中的单位相符合。 申报签章，承建商应加盖公章或认可的项目章。 审批签章栏，由各相关单位、相关部门的人员签署。 9、签证必须实事求是，必须仔细审核现场签证单并到现场认真核实，无正当理由不得拒签，对不合理的签证内容必须坚决抵制。 10、在办理每一项签证前，要求项目主管工程师（或造价师）进行工程量及成本增减分析，变工程成本事后控制为事先控制。 11、做好设计变更和现场签证的台账。设计变更和现场签证要一式多份，我方至少保存 1 份原件（最好按档案要求的份数），避免自行修改，结算时无对证。要求承包商按月统计汇总上报，超过规定上报时间而

21、未报或漏报的设计变更和现场签证，将视作承包商自动放弃该部分工程计量及支付的权利，不予以计量支付该费用，但不免除承包商的责任。当然，这一条在合同中应事先约定。 12、工程签证的优先原则： （1）能够附图（如施工图、草图、示意图）说明的尽量避免单纯的文字叙述进行签证；对于一些重大的工程现场变化，还应及时拍照或录像，以保存第一手原始资料 （2）能够签事实的尽量避免直接签结果， （3）能够签工程量的尽量避免直接签单价。（签证单只能签定工程量，价格在审批表中体现） （4）能够签单价的尽量避免直接签总价。 13、 工程师、造价师和 部门经理在审核签证时应该填写以下主要内容。主要有：何时、何地、何因（即三要

22、素：时间、地点、原因）；工作内容；工程量（有数量和计算式，必要时附图）；有无甲供材料；有无可以回收的材料；该签证是否涉及减项内容。签证的描述要求客观、准确，隐蔽签证最好能够有图纸依据，标明隐蔽部位，签证工作完成质量，如果隐蔽部位的工程量不能在图纸中明确，还要写明几何尺寸。 14、针对目前在工程结算时大量产生的补签证，我们也可以通过设立合同条款来防范补签证的发生。比如：约定现场签证最迟要在完工后的天（如 7 天）内办理好签认手续，如不按规定执行，业主代表有权拒签。业主代表也要严格遵守规定的报批程序和时间，不得无故拖欠延误。 15、如设计变更和现场签证累计完成量费用金额较大时，建议另行签订补充合同，具备条件最好能够另签合同。尽量避免大额增补出现。（如超过50万元的工程） 16、工程签证仅证明签证事实，任何按照规定审核的签证并不绝对代表业主会给承建商经济补偿、工期顺延或其他承诺。 17、签证主体是在签证单上签字的行为人。签证单上的签字人是否有权代表