出纳考试试习题

1、出纳考试试题一、 填空题（每空一分，共22分）1.库存现金（含备用金）原则上控制在 万元以下，超过的必须送存 。2.出纳必须及时登账，尽量每天交单，做到 。要求出纳最后一次交单必须于次月 日前交齐。3.出纳以支票、银行汇票、银行承兑汇票付款的必须取得供应商的 。4. 员工因公出差等需借支款项时，应填写 ，注明事由、预借金额、预计 ，经 审查、审核、签批，经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处领款。5. 财务经理、财务主管或总账会计每月至少 次（不包含月末）对现金抽查盘点，并填写 留存备查。6. 银行承兑汇票的最后一手背书单位必须是合同签订的 。银行承兑汇票背书人签章包括骑缝章都应清晰，若出现重叠

2、、模糊、重影等现象需附有 。7.建华企业文化的核心是 、 、 。8.建华的五个好习惯是 、 、 、 、 。二、单选题（每题两分，共20分）1、出纳工作的基本原则是（ ）A、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ ）A、支票 B、汇兑C、信用卡 D、托收承付3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（ ）日内申报A、7日 B、15日C、10日 D、20日4、支票的有限期限为（ ）A、15天 B、10天C、30天 D、一个月5、现金日记账在日常工作中多采用（ ）账页结构 A、多栏式 B、三栏式 C、数量金额式6、 企业会计核算的基

3、础是：（ ） A、收付实现制 B、现金收付制 C、权责发生制 D、现收现付制7、商业汇票的有效期限最长不得超过：（   ）  A、一个月 B、三个月 C、六个月 D、九个月8、下列哪个公司账户一定不可以支取现金（ ）A、基本账户 B、一般账户C、专用账户 D、临时账户9、我公司目前缴纳的增值税和企业所得税税率分别是（ ） A、17% 10% B、13% 25% C、17% 25% B、11% 25%10、下列各项，不可以采用现金结算的是（ ） A、支付职工工资2 500元 B、向个人收购农副产品6300元 C、向一般纳税企业购入材料1200元

4、D、采购员随身携带差旅费3500元三、多项选择题（每题3分，共24分）1. 以下哪类票据不可以报销（ ）A.有涂改、污染的票据 B.未盖发票专用章的票据 C.假发票 D.空白发票2. 下列哪种属于不规范的单据粘贴方法（ ）A.在一份费用支出单内填写福利费和车辆费用并粘贴其相应的发票B.将票面金额为10元和20元的定额发票各5张相互间隔粘贴C.票据粘贴超过报销单据的大小D.票据按金额从小到大、时间先后顺序粘贴3、按现行会计制度的规定，下列各项中不符合规定的行为有（ ） A、用银行帐户替他人收支货款或现金 B、将现金用个人名义存入银行 C、供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账 D、未经审

5、批即支付已到期的应付账款4、下列属于商业汇票的是（ ）A、银行本票 B、银行承兑汇票B、银行汇票 D、商业承兑汇票5、出纳工作的职能是（ ）A、收付职能 B、反映职能C、监督职能 D、管理职能6、现金管理的原则为（ ）A、收付合法原则 B、收付两清原则C、钱账分管原则 D、日清日结原则7、对票据的审核下列说法正确的为（ ） A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开 B、对于不真实、不合法的票据不予接受 C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销 D、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销8、企业文化中的“三平”包括（ ）A、平常 B、平凡C、平淡 D、平安四、简答题1

6、、2012年1月10日填开银行汇票金额为¥30010.56，请写出日期和金额的大写（本题6分）2、我公司2016年6月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（本题8分）银行存款日记账16年凭证银行凭证摘要借方贷方余额月日字号名称号数期初余额603,877.00 61收60#汇票6088#销售产品105,687.00 709,564.00 2付75#转支2014#付购材料17,980.00 691,584.00 5付76#转支2015#付广告费78,000.00 613,584.00 7付77#现付1018#支取现金5,000.00 6

7、08,584.00 10收80#转支5001#收回货款100,000.00 708,584.00 16收81#特转4832#收到税款返还20,000.00 728,584.00 25付80#汇票3187#购入设备100,000.00 628,584.00 28收90#委收8088#收回货款150,000.00 778,584.00 本月合计375,687.00 200,980.00 778,584.00 银行存款对账单2016年6月30日 币种：人民币 单位：元网点号:0212中国农业银行句容支行桥头分理处户名:江苏汤辰机械 账号: XXXXXXXX 上页余额:6038772007年交易代码凭

8、证种类凭证号摘要借方发生额 贷方发生额余额柜员号月日21汇票6088#收款105,687.00 193 22转支2014#付货款17,980.00 193 27现付1018#支取现金5,000.00 196 28转支4019#付失业保险金9,800.00 193 216委收8017#收货款17,000.00 195 225汇票3187#付设备款100,000.00 192 228委收8088#收货款150,000.00 194 可用余额:743 784银行余额调节表单位： 年 月 日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账778 584银行对账单余额743 784加：银行已收 企业未收加：

9、企业已收 银行未收减：银行已付 企业未付减：企业已付 银行未付调节后的银行存款余额调节后的银行存款余额3、在工作过程中，怎么样处理好“责任”与“人情”两者之间的关系？（本题10分）4. 谈谈你对出纳职责的理解，目前工作中遇到的困难和不足，以及今后的目标和发展规划。（本题10分）答案、一、填空1 2 银行 2. 日清月结 23. 收款收据4. 借款单 还款时间 部门经理 财务经理 总经理5. 1次 现金盘点表6 购货单位 符合要求的证明7 走正道、负责任、心中有别人8 勤奋、忠诚、认真、专一、思考二、单选A C B B B C C B C C三、多选ABCD ABC ABCD BD ABCD ABC AB ABC 四、简答1. 贰零壹贰年零壹月零壹拾日 叁万零壹拾元零伍角陆分2. 银行余额调节表单位：江苏汤辰机械装备股份有限公司 2016 年 06 月 30 日