集团财务解决方案

1、演讲人：胡建演讲人：胡建2 3 4CEO无懈可击的战略为什么没有无懈可击的战略为什么没有预料之中的结果预料之中的结果?集团财务状况集团财务状况, ,对于我来说对于我来说是个是个“黑盒黑盒”吗吗?5CFO我可以向我可以向CEOCEO提供快速准确的战提供快速准确的战略财务信息吗略财务信息吗?我的财务管理手段我的财务管理手段, ,可以有效帮可以有效帮助助CEOCEO实现股东价值最大化吗实现股东价值最大化吗?6问题问题内外环境多变，如何把握内外环境多变，如何把握正确的经营方向？正确的经营方向？企业内部业务流程多样，企业内部业务流程多样，如何监控以保证步调一致？如何监控以保证步调一致？机构错综复杂，如何

2、清机构错综复杂，如何清晰披露经营业绩？晰披露经营业绩？企业规模不断增长，如何保企业规模不断增长，如何保障会计信息的及时、准确？障会计信息的及时、准确？企业经营范围不断扩张，企业经营范围不断扩张，如何有效整和现有资源？如何有效整和现有资源？7传统的财务信息化解决方案存在问题传统的财务信息化解决方案存在问题重财务，轻业务（部门视角，财务业务未一体化）重财务，轻业务（部门视角，财务业务未一体化）重事后，轻事前、事中（重核算，预算、资金控制）重事后，轻事前、事中（重核算，预算、资金控制）重数据，轻信息重数据，轻信息 （过分强调数据集中，忽视可操作性和对业务系统造（过分强调数据集中，忽视可操作性和对业务

3、系统造成的困难、大孤岛）成的困难、大孤岛）重报告，轻分析重报告，轻分析8没有解决好集团财务管理的核心业务没有解决好集团财务管理的核心业务缺乏集团财务的集中管理缺乏集团财务的集中管理 缺乏有效的资金管理缺乏有效的资金管理全面预算管理尚待完善全面预算管理尚待完善财务报告编制财务报告编制体系的建立与完善体系的建立与完善决策分析体系的构建与完善决策分析体系的构建与完善9据权威机构统计，据权威机构统计，90%90%成成长性企业的失败是缺乏战略长性企业的失败是缺乏战略执行能力。执行能力。 财务缺乏战略的思维财务缺乏战略的思维 财务目标与战略目标脱节财务目标与战略目标脱节企业企业战略战略财务财务管理管理市场

4、市场没有注重财务管理与企业战略执行的有效结合没有注重财务管理与企业战略执行的有效结合 10 11重财务，轻业务重财务，轻业务（部门视角，财务业务未一体化）重事后，轻事前、事中重事后，轻事前、事中（重核算，预算、资金控制）重数据，轻信息重数据，轻信息（过分强调数据集中，忽视可操 作性和对业务系统造成的困难、 大孤岛）重报告，轻分析重报告，轻分析集成化的财务管理系统集成化的财务管理系统传统的会计信息系统传统的会计信息系统会计核算层面会计核算层面（要能实现与业务集成，实现财务业务一体化）企业控制层面企业控制层面（要能实现与预算控制、资金管理的集成，进行有效的监控）决策支持层面决策支持层面（要能为管理

5、者提供动态的在线决策支持与分析）12通过财务管理信息化手段：通过财务管理信息化手段：构建统一的财务集中管理平台，实现财务的集中管理构建统一的财务集中管理平台，实现财务的集中管理 建立集团内部结算中心，实现资金管理集中建立集团内部结算中心，实现资金管理集中 建立全面预算体系，完善内部控制建立全面预算体系，完善内部控制 完善财务报告编制系统，为管理者提供足够的财务资讯完善财务报告编制系统，为管理者提供足够的财务资讯 构建决策支持系统，为决策分析提供依据构建决策支持系统，为决策分析提供依据13制定目标和制定目标和衡量标准衡量标准计划和执行计划和执行进一步依据业绩目进一步依据业绩目标，制定计划并付标，

6、制定计划并付诸实施诸实施指导和奖励指导和奖励将实际行动与业绩将实际行动与业绩期望相结合，分析期望相结合，分析并实施指导和奖励。并实施指导和奖励。监督和评价监督和评价通过监督和评价，控通过监督和评价，控制和监督达到业绩期制和监督达到业绩期望的进程望的进程决策决策将方向转化将方向转化为业绩期望为业绩期望指明方向指明方向业务绩效管理业务绩效管理14准确及时的信息报告系统准确及时的信息报告系统 为决策支持分析提供依据为决策支持分析提供依据与企业战略目标的有效结合与企业战略目标的有效结合建立集团财务的集中管理建立集团财务的集中管理建立全面的预算管理体系建立全面的预算管理体系实现资金的管理集中实现资金的管

7、理集中15 16 资本市场供应市场协同供应协同计划协同设计供应链管理协同服务协同销售客户关系管理协同市场投资者关系管理战略目标管理管理驾驶舱企业绩效管理财务管理财务会计管理会计税务会计资金管理计划管理管理车间管理质量管理设备管理人力资源管理人事管理薪酬管理招聘培训绩效管理办公自动化知识管理信息门户内容管理采购管理制造管理 物流管理 仓存管理销售管理分销管理采购管理消费市场知识市场泛普软件整体解决方案泛普软件整体解决方案17基础性的基础性的功能性的功能性的结构性的结构性的全局性的全局性的组织组织软件系统软件系统网络环境网络环境资金管理资金管理核算核算财务管理财务管理监管监管体系体系委派制委派制集

8、团集团战略战略第一层第一层第二层第二层第三层第三层第四层第四层 政策政策与策略与策略18财务集中财务集中决策支持决策支持19财务集中财务集中 实现资金实现资金的管理集中的管理集中 为决策支持为决策支持分析提供依据分析提供依据 与企业战略与企业战略目标的有效结合目标的有效结合 建立集团建立集团财务的集中管理财务的集中管理 建立全面的建立全面的 预算管理体系预算管理体系 准确及时的准确及时的信息报告系统信息报告系统20困难困难财务集中管理财务集中管理无法由财务数据无法由财务数据追溯到业务数据追溯到业务数据不能及时准确的不能及时准确的获取明细资料获取明细资料集团统一管理与集团统一管理与机构多元化经营

9、机构多元化经营间的矛盾间的矛盾对资金、预算执行的对资金、预算执行的监控困难监控困难各自为政，机构各自为政，机构各行其事各行其事2122 统一制定会计科目体系统一制定会计科目体系 建立不同会计科目之间的关联关系建立不同会计科目之间的关联关系 采用数据集中管理模式采用数据集中管理模式 采用多种技术实现手段采用多种技术实现手段 利用财务管理与利用财务管理与ERPERP系统的高度集成，实现系统的高度集成，实现 财务业务一体化财务业务一体化232 23 34 45 5设置业务抵消对应关系设置业务抵消对应关系设置抵消组织对应关系设置抵消组织对应关系自动产生抵消分录自动产生抵消分录生成合并会计报表生成合并会

10、计报表集团会计报告集团会计报告集团内部关联交易、集团内部股权投资、集团内债权、债务关系集团内部关联交易、集团内部股权投资、集团内债权、债务关系定义集团内部经济组织间的控制关系定义集团内部经济组织间的控制关系根据上述设置及业务自动抵消分录根据上述设置及业务自动抵消分录根据预设的报表格式制动生成合并会计报表根据预设的报表格式制动生成合并会计报表财务信息报告、业务报告、例外报告、经济分析报告财务信息报告、业务报告、例外报告、经济分析报告1 124解决了集中与个性的矛盾解决了集中与个性的矛盾管理与管理与报表产生随心所欲报表产生随心所欲提供了及时准确会计信息提供了及时准确会计信息使集团财务核算规范统一使

11、集团财务核算规范统一价值价值25 实现资金实现资金的管理集中的管理集中 为决策支持为决策支持分析提供依据分析提供依据 与企业战略与企业战略目标的有效结合目标的有效结合 建立集团建立集团财务的集中管理财务的集中管理 建立全面的建立全面的 预算管理体系预算管理体系 准确及时的准确及时的信息报告系统信息报告系统26困难困难资金管理资金管理缺乏资金统一调度、缺乏资金统一调度、无法有效利用无法有效利用子公司的资金紧张和子公司的资金紧张和资金冗余现象并存资金冗余现象并存无法保障资金异无法保障资金异地存放的安全性地存放的安全性不能迅速掌握集团整体资不能迅速掌握集团整体资金的存量、流量、流向金的存量、流量、流

12、向27资金业务资金业务会计核算会计核算资金计划资金计划债务管理债务管理债权管理债权管理集团集团子公司子公司集团集团结算中心结算中心资金集中结算资金集中结算资金计划资金计划统一融资统一融资统一内部结算统一内部结算网上银行网上银行账务处理账务处理资金分析资金分析集团集团分析决策分析决策商业银行商业银行资金决策资金决策资金报表资金报表资金占有成本资金占有成本统一对外结算统一对外结算现金业务现金业务28跟踪、检查、完成交易跟踪、检查、完成交易 资本结构预算、资本结构预算、资本现金流量估计、资本现金流量估计、资本项目评价资本项目评价资本成本估算、资本成本估算、融资风险估算、融资风险估算、融资策略融资策略

13、管理货币资金管理货币资金现金流量分析现金流量分析 设计内部现金流流程设计内部现金流流程减少集团内部实际付款流量减少集团内部实际付款流量低成本处理内部付款交易低成本处理内部付款交易 29子公司在集团子公司在集团结算中心开户结算中心开户集团结算中心集团结算中心在商业银行开户在商业银行开户统一账户、资金按统一账户、资金按“一一个漏斗个漏斗”支出，加强监支出，加强监控，防止违规控，防止违规统一对外结算，掌握统一对外结算，掌握资金的流量、流向资金的流量、流向漏斗管理漏斗管理30- 子公司分别贷款难度大，子公司分别贷款难度大，利率高，信用度低利率高，信用度低子公司投资分散，投资子公司投资分散，投资不规范，

14、财务风险大不规范，财务风险大总集团集团统一调剂、统一投集团统一调剂、统一投资，确保重点项目资金资，确保重点项目资金集团统一筹资贷款难度集团统一筹资贷款难度小，信用高，利率低小，信用高，利率低商业银行商业银行项目项目3 3项目项目2 2项目项目1 131降低财务结算费用降低财务结算费用3%-5%对资金管理对资金管理实现跨越时空的全面掌握实现跨越时空的全面掌握集团统一筹融资，增集团统一筹融资，增强整体信用额度强整体信用额度降低了财务风险降低了财务风险价值价值32 实现资金实现资金的管理集中的管理集中 为决策支持为决策支持分析提供依据分析提供依据 与企业战略与企业战略目标的有效结合目标的有效结合 建

15、立集团建立集团财务的集中管理财务的集中管理 建立全面的建立全面的 预算管理体系预算管理体系 准确及时的准确及时的信息报告系统信息报告系统33困难困难预算管理预算管理是否能够有及时是否能够有及时的信息反馈的信息反馈怎样进行预算结怎样进行预算结果的分析和评估果的分析和评估如何确保预算编制的如何确保预算编制的规范化及科学化规范化及科学化预算执行监控困难预算执行监控困难34确立公司年度战略目标确立公司年度战略目标确立关键指标确立关键指标建立公司统一的计划模型建立公司统一的计划模型定义企业统一的业务计算规则和计定义企业统一的业务计算规则和计划流程划流程将战略目标和重要的成功因素和行将战略目标和重要的成功

16、因素和行动相匹配动相匹配分析历史实际数据分析历史实际数据监控过去的结果、现在和将监控过去的结果、现在和将来的条件来的条件制定多层次的分解目标并向制定多层次的分解目标并向下沟通下沟通创建计划创建计划反映切实可行的措施反映切实可行的措施检验目标的有效性和可行性检验目标的有效性和可行性输入至下而上的计划数输入至下而上的计划数修改和调整修改和调整审阅、沟通和调整、修改审阅、沟通和调整、修改对结果进行分析对结果进行分析对行动和措施进行进一步调整对行动和措施进行进一步调整对预测数和目标数之间的差距对预测数和目标数之间的差距进行分析进行分析缩小和消除差距缩小和消除差距审阅、签字以及沟通审阅、签字以及沟通报告

17、和发表计划报告和发表计划报表分析和反馈报表分析和反馈正式计划与预算正式计划与预算35长期预算中期预算短期预算年度预算季度预算月度预算可以编制不同期间的财务预算可以编制不同期间的财务预算 长期、短期、年度、季度长期、短期、年度、季度预算预算期间期间预算预算内容内容责任责任中心中心销售预算生产预算采购预算资本预算财务预算费用中心成本中心利润中心投资中心将预算具体落实到责任中心将预算具体落实到责任中心 成本中心、利润中心、投资中心成本中心、利润中心、投资中心 资金预算可以根据不同的预算内容编制可以根据不同的预算内容编制 生产、销售、采购生产、销售、采购oa办公系统下载办公系统下载http:/ ,全全

18、程指导预算编制程指导预算编制37 预算编制过程上下互动预算编制过程上下互动 预算源头（分公司或总公司）预算源头（分公司或总公司） 预算计划审核和修改预算计划审核和修改 预算模型和业务结合预算模型和业务结合 以产定销、以销定产以产定销、以销定产 各预算指标间的关联关系各预算指标间的关联关系 利用预算指标间设定公式进行相互取数利用预算指标间设定公式进行相互取数 采用各种科学方法采用各种科学方法为为预算编制提供预测模拟工具预算编制提供预测模拟工具 弹性预算（系数确定）、滚动预算弹性预算（系数确定）、滚动预算38全面预算全面预算控制预警控制预警 预算信息预警预算信息预警收入费用异常收入费用异常财务指标

19、警报财务指标警报工作流数据仓库数据仓库预算信息预警资金警报移动电话寻呼机PDA销售销售财务财务采购采购生产生产电子邮件工作流、电子邮件、手机短信等多方式预警工作流、电子邮件、手机短信等多方式预警39预算执行结果预算执行结果预算执行进度分析预算执行进度分析预算执行差异分析预算执行差异分析与与ERPERP系统完美集成，考核和系统完美集成，考核和分析完全基于实际数据，保障分析完全基于实际数据，保障了公正与科学；了公正与科学；提供责任与绩效报告，为管提供责任与绩效报告，为管理者随时掌握预算执行状态，理者随时掌握预算执行状态，了解差异提供了实现手段。了解差异提供了实现手段。各类预算责任报表各类预算责任报

20、表40通过预算费用控制一通过预算费用控制一般降低般降低10%左右左右将将复杂复杂的的编制简单化编制简单化监控体系的多重保障监控体系的多重保障将战略计划与财务预将战略计划与财务预算的有机结合算的有机结合价值价值41 实现资金实现资金的管理集中的管理集中 为决策支持为决策支持分析提供依据分析提供依据 与企业战略与企业战略目标的有效结合目标的有效结合 建立集团建立集团财务的集中管理财务的集中管理 建立全面的建立全面的 预算管理体系预算管理体系 准确及时的准确及时的信息报告系统信息报告系统42困难困难合并报表管理合并报表管理怎样才能清晰的怎样才能清晰的披露各种报告披露各种报告如何将复杂的抵如何将复杂的

21、抵销业务简单化销业务简单化什么样的财务报告才是什么样的财务报告才是管理者想要的信息报告管理者想要的信息报告 43合并报表解决方案合并报表解决方案数据审核调整数据审核调整合并与分析合并与分析数据采集数据采集子公司在线子公司在线编制报表编制报表报前检查报前检查异常处理异常处理数据调整数据调整外币折算外币折算个别报表差异调整个别报表差异调整内部往来数据核对调整内部往来数据核对调整内部投资数据核对调整内部投资数据核对调整自动生成抵销分录自动生成抵销分录工作底稿工作底稿合并报表合并报表信息披露信息披露审核归档审核归档自定义报表自定义报表分析分析手工编制抵销分录手工编制抵销分录组织架构组织架构股权关系股权

22、关系币别币别/ /汇率汇率报表项目报表项目合并方案合并方案报表模板报表模板勾稽关系勾稽关系分录模板分录模板汇总报表汇总报表基础数据维护基础数据维护报表检查报表检查441234满足客户多个层级满足客户多个层级合并需要合并需要超越组织层级的超越组织层级的一次性集团合并一次性集团合并支持多层级的集团支持多层级的集团一次性合并并逐级一次性合并并逐级合并合并按照不同的产业按照不同的产业群进行合并满足群进行合并满足行业需要行业需要多方案多方案合并合并45信息层次及过滤信息层次及过滤 信息传递信息传递 信息传递信息传递 信息性质信息性质经营战略经营战略业绩评估业绩评估 投资评估投资评估 风险监控风险监控 全

23、局性全局性 管理性和管理性和 控制性控制性全局性全局性 战略性战略性 决策性决策性业绩评估业绩评估 经营信息经营信息 业绩评估业绩评估 投资评估投资评估 风险监控风险监控经营管理经营管理局部性局部性 操作性操作性 过程性过程性集团首集团首席执行官席执行官及集团总裁层及集团总裁层集团中层管理层集团中层管理层 公司职能部门、子公司管理层公司职能部门、子公司管理层 46投资性内部事项投资性内部事项确定权益抵销数据产生自动抵销产生自动抵销分录分录长期股权投资、当期利润组织架构与股权信息维护子公司A孙公司母公司子公司子公司B孙公司100%51%60%60%80%根据等效持股概念，母公司对B B孙公司的权

24、益： 60%60%* *80%+100%80%+100%* *10%=58%10%=58%10%借：实收资本 资本公积 赢余公积 期末未分配利润贷：长期股权投资 合并价差 少数股东权益提供复杂的股权及盈利的抵销提供复杂的股权及盈利的抵销并提供完善的外币折算功能并提供完善的外币折算功能47往来性内部事项往来性内部事项内部往来对账内部往来对账确认并产生自确认并产生自动抵销分录动抵销分录收集内部往数据收集内部往数据确定内部往来关系确定内部往来关系差额调整差额调整自动抵销提供用于抵销平衡的参数选择（例如抵销按往来数“取大”、“取小”、“取借方”、“取贷方”、“取平均”、“手工确认”等），满足用户的个性

25、化要求。采购采购100集团甲公司集团甲公司集团乙公司集团乙公司客户客户A、产品成本、产品成本60，销，销售价格售价格80进货成本进货成本80，外销外销10048 财务财务报告系统报告系统 重大重大/偶然偶然/非常事项非常事项 供产销业务报告供产销业务报告 宏观经济导向分析宏观经济导向分析 财务经营信息财务经营信息 特殊问题和困难特殊问题和困难 管理层报告管理层报告 风险监控分析风险监控分析 计划与预算计划与预算 部门报告部门报告 企业现状及发展分析企业现状及发展分析 控制报告控制报告 资本运作决策分析资本运作决策分析 融资决策分析融资决策分析管理报告管理报告财务信息报告财务信息报告例外事项报告

26、例外事项报告业务报告业务报告经济分析报告经济分析报告标准非标准标准非标准定期非定期定期非定期经常性经常性非标准非标准非定期非定期标准非标准标准非标准定期非定期定期非定期作业管理的基础作业管理的基础综合性综合性指导性指导性标准非标准标准非标准定期非定期定期非定期OA（http:/ 实现资金实现资金的管理集中的管理集中 为决策支持为决策支持分析提供依据分析提供依据 与企业战略与企业战略目标的有效结合目标的有效结合 建立集团建立集团财务的集中管理财务的集中管理 建立全面的建立全面的 预算管理体系预算管理体系 准确及时的准确及时的信息报告系统信息报告系统51查询所有报表（包括自定义）查询所有报表（包括

27、自定义） 提供指标（自定义）、图形显提供指标（自定义）、图形显示、查询示、查询N预警分析。预警分析。指标追溯挖掘功能指标追溯挖掘功能提供领导批注功能。提供领导批注功能。提供领导发布功能。提供领导发布功能。设置快速、通用查询方案设置快速、通用查询方案 决策分析系统解决你的烦恼决策分析系统解决你的烦恼52 实现资金实现资金的管理集中的管理集中 为决策支持为决策支持分析提供依据分析提供依据 与企业战略与企业战略目标的有效结合目标的有效结合 建立集团建立集团财务的集中管理财务的集中管理 建立全面的建立全面的 预算管理体系预算管理体系 准确及时的准确及时的信息报告系统信息报告系统53绩效管理（绩效管理（

28、BPMBPM）：）：通过平衡计分卡（通过平衡计分卡（BSCBSC）将企业战略目标分成四个维度将企业战略目标分成四个维度财务、客户、内部流程、学习与成长财务、客户、内部流程、学习与成长归纳出关键成功要素归纳出关键成功要素(CSF)(CSF)并转化为关键绩效值并转化为关键绩效值(KPI)(KPI)将抽象的战略转化成各项具体指标将抽象的战略转化成各项具体指标 比如营业收入、销售增长率、市场份额等比如营业收入、销售增长率、市场份额等545556分支机构1商品分销销售管理采购管理仓存管理库存核算物流配送管理本部管理本部应收应付资产管理工资管理会计核算项目管理管理会计全面预算管理合并报表财务会计报告EIS

29、决策分析支持BI商业智能分析物流信息会计信息统一政策、策略平台统一政策、策略平台分支机构分支机构N N集团企业集团企业57分支机构分支机构1(WEB)1(WEB)集团数据仓库 机构N数据库本部数据库网上订货合并报表EISBI采购销售仓存核算总账应收应付报表 固定资产 现金管理管理会计集团控制结算中心分支机构分支机构N(WEB)N(WEB)浏览器操作代理商代理商/ /客户客户(WEB(WEB)集团本部（集团本部（GUIGUI）集团公司（集团公司（GUIGUI）58分支机构分支机构N(GUI)分支机构1(GUI)集团数据仓库集团数据仓库本部数据库本部数据库集团本部（集团本部（GUIGUI）集团公司

30、（集团公司（GUIGUI）机构机构1数据库数据库iMTSiMTS传输传输iMTSiMTS接收接收机构机构N数据库数据库本地存储本地存储GUI操作操作数据定时数据定时传输传输采购采购销售销售仓存仓存核算核算总账总账应收应收应付应付报表报表 固定资产固定资产合并报表合并报表EISBI管理会计管理会计集团控制集团控制结算中心结算中心现金管理现金管理办公软件免费下载办公软件免费下载http:/ 60与业务系统的紧密集成，具备强大的一体化业务与业务系统的紧密集成，具备强大的一体化业务处理能力，是一个集团企业的战略财务解决方案处理能力，是一个集团企业的战略财务解决方案61会计核算层面实现与业务集成会计核算层面实现与业务集成企业控制层面实现财务集中管理与预算控制、企业控制层面实现财务集中管理与预算控制、资金管理的集