财务报销流程培训ppt

1、财务报销流程培训财务报销流程培训Financial reimbursement process trainingXXX 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生，给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。前言Preface1费用报销原则费用报销原则The user can demonstrate on a projector2费用报销四大流程费用报销四大流程The user can demonstrate on a projector3填写报销凭证规范填写报销凭

2、证规范The user can demonstrate on a projector4报销凭证票据粘贴方法The user can demonstrate on a projectorCONTENTSCONTENTS01费用报销原则费用报销原则The user can demonstrate on a projector or computer, or print the presentation and make it into a film to be used in a wider field费用报销原则费用报销原则1.公司的费用支出按照先事前审批，后报销。2.报销费用必须以合理、合法、

3、真实为依据，原始发票不能涂改、伪造。实际发生的业务，不能使用与实际业务无关的发票。3.报销单必须按公司规定的程序进行审核 签字流程。跟该报销有关的资料文件， 须附报销单后面。费用报销原则费用报销原则常见费用报销常见费用报销用户可以在投影仪或者计算机上进行演示也可以将演示文稿打印出来制作成胶片以差旅费差旅费用户可以在投影仪或者计算机上进行演示也可以将演示文稿打印出来制作成胶片以业务招待费用户可以在投影仪或者计算机上进行演示也可以将演示文稿打印出来制作成胶片以培训、会议费用、党群及工会活动02费用报销四大流程费用报销四大流程The user can demonstrate on a project

4、or or computer, or print the presentation and make it into a film to be used in a wider field费用报销四大原则先审批后支出原则谁批准谁负责原则手续完整原则即时清结原则在此输入标题文字在此输入标题文在此输入标题文在此输入标在此输入标题文在此输入标题文字在此输入标题文在此输入标题文在此输入标在此输入标题文字费用报销四大原则费用报销四大原则凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。凡借用公款者，前账不清、后款不借。报销必须

5、有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。先审批后支付原则谁批准谁负责原则即时清结原则手续完整原则让我们来看看这几个原则分别是什么意思？让我们来看看这几个原则分别是什么意思？03填写报销凭证规范填写报销凭证规范The user can demonstrate on a projector or computer, or print the presentation and make it into a film to be used in a wider field报销凭证填写规范1、费用报销单u除出差费用外的所有费用都填写费用报销单u若一张报销单上有多个报销

6、项目，如交通费、餐费等，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚；u如有奖金，提成，补贴或者其它需要用替代票代替报销的情况，报销项目按粘贴票据的性质分栏填写如办公用品、餐饮费、车费等；“备注”栏按实际情况用便签纸填写后粘贴用便签纸填写后粘贴；如果是拿替代发票报销，请附上原印章清晰的收据。u单据及附件张数填写票据的总数量。报销凭证填写规范1、费用报销单u金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，如100元，填写为100.00，最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，并在数据前加人民币符号“￥”，如合计金额为100元，填写为￥100.00。u金额大写：本张费

7、用报销单合计金额的大写数字，大写金额前必须加“￥”或 ，大写后的如为零也必须填零，不能为空白。壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零u原借款：如有借支请填写。u应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。报销凭证填写规范1、费用报销单报粘贴票据性质分类汇总分行填写用便签纸填写实际内容，然后粘贴在备注栏：额度，奖金，提成，补贴，替代票或其它需注明情况等部门主管部门主管 捌 柒 陆 伍 肆 零综合管理部 2015 12 318765.40必需填写 餐饮费 65.40 加油费 2000.00办公用品费 2000.00交通费 4000.0005部门经理部门经理部门总监部门总监副总经理副总经理总经理总经理正

8、楷签字正楷签字正楷签字正楷签字正楷签字正楷签字报销凭证填写规范2、付款申请书单据及附件张数填写附件的总数量。付款原因：应填写清楚，不能过于简单，内容必须包括“使用目的及对应业务项目”，业务项目若涉及到类似采购等事项，必须述明“采购数量及对应单价”（有对账单附件的除外）。填写要求基本上和费用报销单一致，需注意的是“收款单位”必须为全称，“账号”与“开户行”要如实填写，如*银行*支行等。所有付款项目必须附有对应的原始合同复印件、采购申请单复印件、原始凭证、发票。报销凭证填写规范2、付款申请书 公司全称公司全称 1111 2222 3333 44441111 2222 3333 4444 XXXXX

9、X银行银行XXXXXX支行支行 捌 柒 陆 伍 肆 零 8765.408765.40 XX XX 直接用签字笔写在此处：应填写清楚，不能过于简单，内容必须包括“使用目的及对应业务项目”，业务项目若涉及到类似采购等事项，必须述明“采购数量及对应单价”（有对账单附件的除外）。 部门主管部门主管部门经理部门经理部门总监部门总监副总经理副总经理总经理总经理正楷签字正楷签字 2015 122015 12 30 30 报销凭证填写规范3、差旅费报销单差旅费报销单需付出差申请单，除“出差补助”不需要付发票及票据外，其他均需有票据。出差起讫日期必须填写清楚，以便于财务方便核算出差补助费用。已发放出差补助，不再

10、报销餐饮费用。如确实需要招待客人的，经主管领导审批后可凭餐饮发票报销。餐饮费用填写在“其他”一栏。0101020203030404报销凭证填写规范3、差旅费报销单1/1-1/10 1/1-1/10 公司公司- -长沙长沙 10 xx xx xx xx 10 xx xx xx xx xxxxxxxx1/11-1/15 1/11-1/15 长沙长沙- -济南济南 5 xx xx xx xx 5 xx xx xx xx xxxxxxxxxxxxx 201xxxxx 2018 8 xx xxxx xx xxx xxx xxxxxx2012018 8 0808 01 201 01 2018 8 0 08

11、 8 15 15 15 15 xxxx1515 xx xx xx xx xx xx xx xx 1999.001999.00 壹壹 玖玖 玖玖 玖玖 零零 零零xx xx xxxx 参加参加XXXXXXXXXX展会展会 报销凭证填写规范4、借款审批单借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务接等借支申请时使用，填写要求如同前几种单据。出差或者业务接待完成后，填写报销单抵销借款。入借款金额多余实际使用金额，则由借款人将应退余款转账至公司账户。借款事由需要填写详细，内容必须包括“使用目的及对应业务项目”。报销凭证填写规范4、借款审批单XXXX XXXX 部部XXXXXX 201X 11 30

12、201X 11 30 出差北京环保展会、出差北京环保展会、4 4人人 壹壹 零零 零零 零零 1000.001000.00201X201X年年1212月月1515日日正楷签字正楷签字 2015 11 2015 11 3131部门主管部门主管部门经理部门经理部门总监部门总监副总经理副总经理总经理总经理04报销凭证票据粘贴方法The user can demonstrate on a projector or computer, or print the presentation and make it into a film to be used in a wider field报销凭证填写规范

13、1、粘贴要求01u票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准，以便财务部装订成册。01u粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅；按照发票种类纸张大小顺序进行粘贴，以此是小-中-大。01u大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。01u请用胶水粘贴，不可用订书针装订。报销凭证填写规范2、整理票据粘贴前将票据上面所有的钉书针，回形针，夹子等外在的东西全部去掉。票据分类，加油票，交通票，住宿票，餐饮加油票等，都要分好类别。如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴。对于比粘贴单大的附件，例如：合同、采购申请单。应将超出部分按粘贴单大小折叠在粘贴单内。报销凭证填写规范3、粘贴方法日期填写完整日期填写完整报销凭证填写规范3、粘贴方法报销凭证填写规范3、粘贴方法大张的发大张的发票贴上面票贴上面小张小张的发的发票先票先贴贴中间厚中间厚两边簿两边簿报销凭证填写规范4、粘