培训课件-养殖业贷款的评估

1、养 殖 业 贷 款 的 讨 论任凌2014.11.27一养殖业的特点二养殖业的风险三养殖业贷款的评估四风险控制措施目录一、养殖业的特点l周期性：动物的生长周期决定了养殖业的周期性。l需要有专业的养殖技术。二、养殖业的风险1.行业价格不稳定l受供求关系的影响，农产品的价格波动较大。l由于没有公共市场平台，养殖业生产的盲目性很大。2.易受病害的影响，特别是传染疾病容易导致动物的大量死亡。（一）非财务信息评估1. 需要查看审批手续和许可证件，如查看是否合法取得养殖许可和养殖场地。2. 所养殖的动物与当地气候、气温等条件是否合适3. 是否具有相应的技术条件，如技术人员的能力等4. 观察养殖场地是否达到

2、安全标准l 卫生许可证l 销售许可证l 危险动物的养殖场地是否有安全措施和相应安全的技术5. 分析市场需求l 相关部门咨询l 网络查询l 分析市场周期规律三、养殖业贷款的评估6. 用途分析l 用于前期投资支出的贷款，其特点是：期限长、预期收入不确定、贷款风险大。如支付土地租金、建设圈舍等。l 用于后期费用支出的贷款，其特点是：由于已经进入生长期，短期会有预期收入，贷款风险较小。如人工费、支付饲料费等。l 用于骗取政府补贴的贷款，其特点是贷款风险极高。如观察到养殖场地很大，没有养殖活动或养殖很少的动物。三、养殖业贷款的评估（二）财务信息评估1.损益表数据评估l销售收入a. 动物数量*平均市场价格

3、b. 流水账计算。要注意其真实性，看笔记是否吻合或字迹是否新旧有序c. 若动物产品的产量与饲料、防疫疫苗等的使用数量有固定产出比例的，在得知饲料、防疫疫苗使用量的情况下，可推算产品产量，再乘以平均市场价格d. 通过销售的产品开具的发票和其他票据计算合计数l成本费用a. 土地租金：按租地合同确定金额b. 人工工资：按工资表记录确定，或询问平均工资人数c. 种畜饲料费用：可以用进货单据计算确定，或者按养殖数量的一般需求量*相应进货价格l利润=销售收入-成本费用三、养殖业贷款的评估2.资产负债表数据的评估l流动资产的评估a. 货币资金=清点借款人持有现金+银行对账单上的存款b. 应收账款的净值=借款

4、人已送货未收款的单据金额-无法收回的呆坏账（时间较长的应收账款可放在表外）c. 存货=饲料的存货量*进货价+养殖动物数量*市场价格l固定资产的评估a. 养殖设施：如是购置的，按发票确定；如是委托别人承建的，按委托合同确定；如是自建的，按所购原料+支付工人工资。按照实际情况确定原价后，还要根据使用年限折旧。b. 设备及运输工具：按发票金额根据使用年限折旧并且与目前市场价比较，取较低值。 三、养殖业贷款的评估l负债 的评估a. 应付饲料款：进货的票据及付款方式确定，通过向饲料供货商查询确定b. 应付工资：根据工资发放记录确定或向工人查询确定c. 私人借款：通过员工、亲友、近邻查询确定d. 银行贷款

5、：通过人民银行征信系统查询l 净资产评估净资产=流动资产+固定资产-负债3.经营轨迹和现金流的特点l 根据经营轨迹评判现金流动：租赁土地 建养殖设施 购种畜 养殖管理（防疫、喂养） 销售l 现金流评估主要查看借款人银行账户对账单。 注意事项有：选取交易额最大的几个主要账户；账户流水必须要与平常的经营活动相关；查看银行账户是否属于借款人的账户；为了防止借款人故意扩大现金流要注意分析最近时段的现金流入频率是否与经营活动一致。三、养殖业贷款的评估1. 养殖业属于风险较大的行业，一般要求抵押。2. 购买养殖保险。第一受益人是贷款人。3. 由于此类贷款一般要用利润来归还，因此要评估其盈利能力。4. 如是短期金额不大的流动资金贷款，应做好产品销售收益的评估，关键对产品产量和市场价格做好预计。5.