讲义_出纳管理

1、出纳管理子系统出纳管理子系统课时安排 总课时4节 第1课第一节 理论、演示15分钟 指导操作实习25分钟 第2、3课第二节 理论、演示20分钟 指导操作实习60分钟 第4课综合 考查、思考、讨论40分钟教学目的 1、掌握帐簿格式设计一般方法 2、掌握IF、SUMIF和VLOOKUP函数的高级运用 3、掌握现金日记帐和银行日记帐的模板制作。 4、了解自动生成的宏代码教学难点 1、现金实时结余 2、银行对帐时如何自动对帐 3、如何生成银行余额调节表 注明：*重点#难点？疑点课堂考查： 演示如何设置必进后的现金日记帐结余公式（累计发生放到表头）。 演示如何设置简单对帐公式（不区分未达帐情况，不考虑多

2、余数据）。 演示如何设置余额调节表中未未达帐项公式。思考题 如何利用高级筛选功能实现生成未达帐项表？ 日记帐是按月份分设工作簿好，还是按月份分设工作簿好？ 如果是按月份分设工作簿，余额结转是选择性粘贴好，还是链接好？ 你认为本子系统哪些做得好，哪些还可进行？现金日记帐管理现金日记帐管理一、设计思路一、设计思路现金日记帐管理相对而言比较简单，主要是管理好现金帐要求逐笔序时登记，日清月结。库存核对涉及库存现金不便程序实现，因此，本节主要介绍如何用EXCEL较完整地逐笔序时结余。系统采用按年度分工作簿管理，每月一个工作表记录该月流水帐，每张表的表名由“月份”“现金日记帐”组成，且按每月200行数据规

3、划设置格式与公式，当然，实际应用时根据具体情况范围还可设大些。系统也可以按月度分工作簿管理，因差别不大故不多述。现金日记帐管理现金日记帐管理 二、系统初始化 1、现金日记帐表建立 (1)定义工作表名称 (2)录入项目 (3)格式设置 2、公式设置 3、录入初始余额 4、保护工作表 5、制作模版现金日记帐管理现金日记帐管理 三、日常处理 1、日常数据录入 2、统计本月发生额 3、查阅日记帐 4、打印日记帐现金日记帐管理现金日记帐管理 四、月末处理 1、准备下月数据格式 2、结转余额现金日记帐管理现金日记帐管理 五、数据安全 1、保护工作簿 2、数字签名银行存款日记帐管理一、实现思路银行存款日记帐

4、管理较复杂些，主要有银行日记帐的管理、银行对帐、银行余额调节表的编制。一般每个单位都有多个帐号，而银行对帐过程必须分帐号核对，但每一帐号的核对过程完全一样，我们这里只以一个帐号管理为例加以介绍。对帐过程是本系统的关键所在，其步骤是先找出未达帐项，对帐的条件是核对单据号相同，金额相等，方向相反，单据号一般是指原始单据号如现金支票号、转帐支票号、进帐单号、电汇单号、利息单号等。再核对未对上的项目是否可能因输入差错导致的假未达帐项，发现后应排除此类差错，因为利用公式自动找未达帐项都是一对一的情况，未考虑一对多的情况，所以输入差错排除后不应手工分析看是否有一对多的情况的未达帐项，如存在，还要通过手工调

5、整该部分数据为一对一的情况，再由公式自动确定为已达帐项。对确实存在的未达帐项，最后通过计算公式自动编制余额调节表。银行存款日记帐管理 二、系统初始化 1、 建立工作表 (1)建立银行日记帐工作表 (2)建立对帐单 (3)建立银行余额调节表 2、 银行日记帐对帐公式设置银行 (1)银行日记帐的对帐公式设置 (2)对帐单的对帐公式设置 (3)余额调节表公式设置 3、 保护工作表 4、 制作模版 5、 初始化数据录入银行存款日记帐管理 三、日常处理 1、输入数据 2、核查数据 3、核查余额调节表 4、输出数据 (1)银行日记帐的输出 (2)对帐单的输出 (3)余额调节表的输出 (4)未达帐项的输出银

6、行存款日记帐管理 四、月末处理 1、准备阶段 2、复制未达帐项 3、结转余额 4、另存为下月数据文件 5、自动生成的宏代码 6、修改后的宏代码（可选项） 7、模版中加入银行对帐结转宏（可选项）课堂考查： 演示如何设置必进后的现金日记帐结余公式（累计发生放到表头）。 演示如何设置简单对帐公式（不区分未达帐情况，不考虑多余数据）。 演示如何设置余额调节表中未未达帐项公式。思考题 如何利用高级筛选功能实现生成未达帐项表？ 日记帐是按月份分设工作簿好，还是按月份分设工作簿好？ 如果是按月份分设工作簿，余额结转是选择性粘贴好，还是链接好？ 你认为本子系统哪些做得好，哪些还可进行？作业 预习第八章 要求：

7、做到下次课前能讲出帐务处理的大体步骤和涉及有所有工作表的内容。 谢谢谢谢大家！大家！公式设置 H2=today() H5=H4+F5-G5 H5=IF(AND(B5,AND(F5,G5),借贷方不能同时发生,IF(AND(B5,AND(F5=,G5=),借贷方不能同时为零,IF(AND(B5=,AND(F5=,G5=),IF(AND(B5=,AND(F5,G5),H4+F5-G5)银行日记帐的对帐公式设置银行日记帐的对帐公式设置 思路： 先考虑正常情况如何对帐：G2单元格设置公式为= IF(AND(VLOOKUP(A2,对帐对帐单单!$A$2:$E$200,4,0)=E2,VLOOKUP(A2

8、,对帐对帐单单!$A$2:$E$200,3,0)=F2),未达帐未达帐?)。 再考虑没有找到没有找到、无数据区无数据区和找到了但金额不找到了但金额不对对三种情况三种情况如何处理。 G2=IF(ISNA(VLOOKUP(A2,对帐单!$A$2:$E$200,1,0),IF(A2=,未达帐),IF(AND(VLOOKUP(A2,对帐单!$A$2:$E$200,4,0)=E2,VLOOKUP(A2,对帐单!$A$2:$E$200,3,0)=F2),未达帐?)对帐单的对帐公式设置对帐单的对帐公式设置 E2=IF(ISNA(VLOOKUP(A2,银行日记帐!$A$2:$G$200,1,0),IF(A2=

9、,未达帐),IF(AND(VLOOKUP(A2,银行日记帐!$A$2:$G$200,5,0)=D2,VLOOKUP(A2,银行日记帐!$A$2:$G$200,6,0)=C2),未达帐?)余额调节表公式设置余额调节表公式设置 思路：加未收项，减未付项思路：加未收项，减未付项 注：注：“”在此是起通配符作用在此是起通配符作用 C6单元格企业已收银行未收：=SUMIF(银行日记帐!$G$2:$G$200,“未达帐*”,银行日记帐!$E$2:$E$200)借方 C9单元格企业已付银行未付：=SUMIF(银行日记帐!$G$2:$G$200,未达帐*,银行日记帐!$F$2:$F$200) C11单元格调节后对帐单余额：=F4+F6-F9 F