KPI设计思路与实施实践教材

1、1KPI设计思路与实施实践（学员用教材）2教学大纲教学大纲一、 KPI指标体系在绩效管理中的作用 1、企业发展战略与绩效管理 2、KPI与绩效管理的关系二、KPI设计的总体思想与基本原则 1、综合平衡记分卡的基本思想 2、财务指标与非财务指标在绩效管理中的意义 3、财务指标/客户指标/过程指标/员工管理指标 设计的基本原则3四、指标库的建设 1、指标库的基本结构 2、指标关系图与指标之间的因果关系五、KPI指标的应用 1、企业战略展开与常规KPI 2、经营检讨与改进KPI 3、KPI指标值的设定 A 标准值的设定 B 挑战值的设定教学大纲（续）教学大纲（续）4 4、KPI指标的分解 5、KPI

2、指标与行为指标的对接教学大纲（续）教学大纲（续）5第一章 KPI指标体系 在绩效管理中的作用6战略规划经营目标与计划经营检讨前景、任务、价值 和侧重点3-5年目标和战略年度目标和几个关键行动对年度目标和对 关键行动进行认同执行绩效监控与检查年度诊断让整个公司参与进来总重点客户满意度员工激励和满意度市场份额财务结果1.1什么是绩效管理什么是绩效管理1. 企业发展战略与绩效管理企业发展战略与绩效管理 绩效管理是指通过设定组织目标，运用一系列的管理手段对组织运行效率和结果进行控制与掌握的过程，包括长期绩效管理和短期绩效管理。长期绩效管理主要通过战略规划系统来完成；短期绩效管理主要通过经营计划与经营检

3、讨、工作总结来完成。 7 1.2 企业战略与绩效管理模式企业战略与绩效管理模式 企业战略目标的达成状况有赖于企业绩效管理的水平，绩效管理水平越高，企业战略目标达成的可能性就越大。反之，企业战略实现的可能性就越小。如何提高企业绩效管理水平，要抓好绩效管理的五个重要的环节。 战略规划是企业长期绩效要求的描述，为企业持续发展指明了方向。战略规划是企业经营计划的前提与先导，是考核企业高层领导能力的主要内容。 经营目标与计划是指企业以年度或更小的时间单位,确定经营成果的期望及行动方案。经营目标与计划是企业战略规划的细化与具体落实。一方面经营计划要瞄准企业战略目标，另一方面又要针对企业经营过程中组织与员工

4、中存在的关键问题提出解决方案与改进计划。经营计划是企业短期绩效要求的描述，也是企业开展绩效管理与考核的基础和依据。 绩效监控是企业绩效管理与考核的关键，没有绩效监控就没有绩效管理，绩效考核也无从入手。要实现有效的绩效监控，需要依靠强有力的管理信息系统的支持，通过对反映企业经营状况和绩效变化的指标体系的监控，实时或定期召开经营检讨会议的找出经营管理中的问题和“短板”，及时提出解决问题的对策和措施，加强与相关组织及个人的沟通辅导，不断组织和个人改进绩效。 绩效考核是绩效管理的核心，是对经营结果与成效的评价，通过它企业了解经营目标的达成情况，找出实际与战略要求之间的差距，评价“工作中得人”与“人的工

5、作”。为开展人力资源开发与管理提供现实依据，同时考核结果为价值分配和人才激励创造了条件。 8战略规划绩效考核经营管理目标与计划绩效监控考核结果用于分配和激励91.3 企业高层在绩效管理中的责任企业高层在绩效管理中的责任1-明确使命追求 2-设定战略目标 3-指导战略规划的制定 4-审批战略规划 5-督导战略规划的落实1-年度经营方针、目标的制定 2- 制定企业年度计划 3-主持企业年度计划会议， 4-主持经营检讨会，确定改进计划与部署改进行动 1-依靠绩效报告，关注绩效变动状况，动态协调工作关系2-及时提供关键资源和重点支持1-主持经营检讨会和中期述职会，评估与考核中高层的业绩，明确考核结果比

6、例关系 2-审批考核制度 3-与下属企业或部门签定业绩合同 1-明确考核结果与浮动工资挂钩系数2-明确考核结果与晋升级数的关系3-明确考核结果与奖金、福利分配等的关系4-明确考核结果与干部调配的关系战略规划绩效考核经营管理目标与计划绩效监控考核结果用于分配和激励 在绩效管理中企业高层起着关键性的作用，无论是绩效管理的哪一个环节，企业高层都应起到主导作用，见图7-3所示。尤其是战略规划、经营管理目标与计划、绩效监控三个环节，企业高层应起到决定性的作用，要引导企业员工“做正确的事”，防止企业走错了或走偏了方向。 在绩效考核与分配环节，企业高层更多的是掌握政策，调整企业内部各种利益关系，凝聚人心和人

7、力，激励员工同心同德地开展工作，实现企业的战略目标，同时共享企业劳动成果。101.4相关职能部门在绩效管理中分工相关职能部门在绩效管理中分工战略规划绩效考核经营管理目标与计划绩效监控考核结果用于分配和激励战略发展部分管战略发展部分管企业管理部及财务部企业管理部及财务部 分管分管人力资源部分管人力资源部分管 在企业绩效管理过程中，绩效管理决不是人力资源一个部门的事，而是全体管理者和所有员工的事。相关职能部门要各司其职，充分发挥各自的职能作用，见图7-4所示。战略规划一般由战略发展部门分管；经营管理目标与计划、绩效监控由企业管理部门和财务部门共同分管；绩效考核中的员工个人考核由人力资源部门分管，而

8、对企业内部组织绩效考核则由企业管理部门分管；考核结果的应用由人力资源部门分管。111.5 1.5 绩效管理的基本流程绩效管理的基本流程持续改进集团目标确定部门目标确定个人目标确定考核沟通反馈Y行为标准N绩效管理循环目标设定部门会议等形式考核双方沟通确认部门目标分解部门经营检讨企业战略计划调整个人考核指标确定绩效辅导过程 绩效管理的基本流程是确定企业战略目标和阶段性（年度）经营目标，然后将企业目标分解到下属组织或部门，部门再将本部门目标分解到个人，然后再通过各级主管对下属员工的绩效跟踪与辅导，并不断的提出工作改进计划，提高工作业绩，实现职业生涯的辉煌，见图7-5所示。在绩效管理过程中经营检讨、考

9、核者与被考核者的沟通、目标与计划调整、员工行为标准的明晰都是做好绩效管理必不可少的手段和方法。122 2、 KPIKPI指标与绩效管理的关系指标与绩效管理的关系 当企业的使命与战略方向明确后，企业必须通过战略规划，明确企业中长期战略目标，明确实现战略目标的成功关键因素，包括所需的资源及如何获得所需资源，同时，还必须明确通过什么指标来反映和评价企业战略的达成情况。 和君创业在长期的咨询实践中，总结提出了一套基于综合平衡记分卡的KPI指标体系，并使这套KPI指标体系与战略规划、战略成功的关键因素及员工行为规范对接，并在此基础上形成了一套使战略落地的绩效管理模式。企业愿景和使命企业愿景和使命企业战略

10、规划企业战略规划成功关键因素（成功关键因素（CSF）战略性财务战略性财务KPI和非财务和非财务KPIKPI指标与行为模块的对接指标与行为模块的对接KPI指标体系结构指标体系结构KPI指标库指标库KPI指标体系指标体系落实落实对接对接经营检讨机制经营检讨机制常规常规KPI指标指标改进改进KPI指标指标13 KPI指标对企业战略实现的导向作用，主要体现在以下几个方面： （1）战略性财务KPI指标与非财务KPI指标，体现企业战略目标的实现或成功关键因素的改善状况。因此，企业及各部门每年经营管理的目标和计划都要以战略性财务KPI指标和非财务KPI指标的年度分解为基准，而瞄准企业战略总目标。 （2）KP

11、I指标体系要全面反映企业经营管理状况，通过对KPI指标体系的全面监控，实时了解企业的经营管理状况，并及时进行经营检讨，发现经营管理中的问题和“短板”，发现经营状况与战略及年度计划的偏差。因此，KPI指标体系又是企业战略与计划偏差的预警系统。 （3）常规KPI指标与改进KPI指标，反映的是战略与计划的关系。常规KPI指标是面向阶段性战略目标的，反映战略实现状况；改进KPI指标是面向年度计划的，属战术性指标，反映年内经营管理中影响常规KPI指标达成的关键因素改善情况。改进KPI指标的改善有利于常规KPI指标的达成，改进KPI指标随管理重点的变化而变化。 （4）改进KPI指标与行为指标，改进KPI指

12、标往往以企业或部门、团队为单位提出，是整体绩效的体现；行为指标是指衡量员工行为或工作质量状况的标准，是影响改进KPI指标改善的前提，只有行为指标改善了，所谓改进KPI指标才能得到改进。 （5）管理要项是反映企业和部门内部管理状况的指标。是对关键绩效指标的补充。管理要项的设置应针对那些对实现公司目标有重要作用，暂时又难以用KPI衡量的关键管理领域和活动。管理要项主要由完成的时间进度及是否达到预期效果来评价其战略意义。 经营目标、绩效计划与各类KPI指标之间的关系详见下图所示。14公司绩效计划部门绩效计划员工绩效计划常规KPI指标改进KPI指标企业战略分解经营检讨分解分解 管理要项是反映企业和部门

13、内部管理状况的指标。是对关键绩效指标的补充。管理要项的设置应针对那些对实现公司目标有重要作用，又难以用KPI衡量的关键管理领域和活动，而非所有的领域和活动。管理要项由企业或部门的上级绩效管理部门和归口的职能管理部门确定。 行为指标由与纳入考评的改进KPI指标密切相关的一组或若干组行为要项及工作标准组成，是为改进KPI指标状况服务的。确定行为指标时，要考虑与改进KPI指标相关的行为模块有哪些，并从中找出有问题的行为要项，并将这些行为要项转化为行为指标纳入考评。行为指标由被考评者的直接主管与被考评者沟通后确定。 对应改进KPI指标公司绩效指标部门绩效指标员工绩效指标KPI指标管理要项KPI指标管理

14、要项KPI指标行为指标15第二章 KPI设计的总体思想 与基本原则16成本业绩评价时期（成本业绩评价时期（19世纪初世纪初20世纪初）世纪初）v简单成本业绩评价阶段简单成本业绩评价阶段v较复杂成本业绩评价阶段较复杂成本业绩评价阶段v标准成本业绩评价阶段标准成本业绩评价阶段1.1企业业绩评价指标体系的演进：企业业绩评价指标体系的演进：财务业绩评价时期（约财务业绩评价时期（约20世纪初世纪初20世纪世纪90年代）年代）v以销售利润率为中心的财务业绩评价阶段以销售利润率为中心的财务业绩评价阶段v以投资报酬率为中心的财务业绩评价阶段以投资报酬率为中心的财务业绩评价阶段v以财务指标为主的业绩评价阶段以财

15、务指标为主的业绩评价阶段企业业绩评价指标体系创新时期（企业业绩评价指标体系创新时期（20世纪世纪90年代年代）v核心竞争优势的形成与保持是由多方面因素决定的，核心竞争优势的形成与保持是由多方面因素决定的，那些影响企业战略经营成功的重要因素在业绩评价指标那些影响企业战略经营成功的重要因素在业绩评价指标体系中得到了充分的体现，非财务指标日益显得重要。体系中得到了充分的体现，非财务指标日益显得重要。v综合平衡记分卡综合平衡记分卡 启示：启示：经营环境的经营环境的变化是企业经营业绩变化是企业经营业绩评价及其指标体系发评价及其指标体系发生变化的重要原因。生变化的重要原因。1. 综合平衡记分卡的基本思想综

16、合平衡记分卡的基本思想171.2 平衡记分卡产生的背景平衡记分卡产生的背景 信息时代企业的成功，依赖于对知识资产的持续投资和管理，依赖于从职能专业化向基于顾客的流程运作的转变 顾客需求的日趋个性化和多样化，要求不断提高系统的柔性、快速响应、创新和优质服务水平 产品与服务的创新和改进将日益取决于员工职业化技能的提高，先进信息技术的应用和组织内部关键流程的协同作用 当企业实施这一转变时，其成功（或失败）是不能用传统的、短期性的财务指标衡量的，由此产生了建立平衡记分卡的必要性18 综合平衡记分卡（综合平衡记分卡（the Balanced Scorecard）是美国哈佛商学院是美国哈佛商学院Rober

17、t S. Kaplan 与与David P. Norton提出的，根据提出的，根据Gartner Group的调的调查资料显示，到目前为止，在财富杂志公布的世界前查资料显示，到目前为止，在财富杂志公布的世界前1000位公司位公司中，有中，有40%的公司采用了综合平衡记分卡，的公司采用了综合平衡记分卡，88%的公司提出综合平衡的公司提出综合平衡记分卡对于员工绩效方案的设计和实施是有帮助的，目前综合平衡记记分卡对于员工绩效方案的设计和实施是有帮助的，目前综合平衡记分卡正在被我国部分企业接受并且逐渐开始实施。分卡正在被我国部分企业接受并且逐渐开始实施。 之所以叫之所以叫“综合平衡记分卡综合平衡记分卡

18、”，主要是这种方法通过财务与非财，主要是这种方法通过财务与非财务考核手段之间的相互补充，不仅使绩效考核的地位上升到组织的战务考核手段之间的相互补充，不仅使绩效考核的地位上升到组织的战略层面，使之成为组织战略的实施工具，同时也是在定量评价和定性略层面，使之成为组织战略的实施工具，同时也是在定量评价和定性评价之间、客观评价和主观评价之间、指标的前馈指导和后馈控制之评价之间、客观评价和主观评价之间、指标的前馈指导和后馈控制之间、组织的短期增长与长期增长之间、组织的各个利益相关者之间寻间、组织的短期增长与长期增长之间、组织的各个利益相关者之间寻求求“平衡平衡”的基础上完成的绩效管理与战略实施过程。的基

19、础上完成的绩效管理与战略实施过程。 平衡记分卡将战略置于中心地位。平衡记分卡使经理们看到了工平衡记分卡将战略置于中心地位。平衡记分卡使经理们看到了工公司绩效的广度与总额。公司绩效的广度与总额。19平 衡 记 分 卡 从 四 个 不 同 的 侧 面 ， 将 企 业 的 远 景 和 战 略 转 化 为 目 标 和 考 核 指 标 ， 从 而 实 现 对 企 业 绩 效 进 行 全 方 位 的 监 控 与 管 理 ， 而 不 仅 仅 局 限 于 财 务 指 标 。 财 务 角 度 我 们 以 何 种 形 象 展 现 给 股 东/投 资 者 ？ 客 户 角 度 我 们 以 何 种 形 象 展 现 给

20、客 户 ？ 内 部 流 程 角 度 我 们 的 经 营 效 率 如 何 ？ 学 习 与 发 展 角 度 我 们 的 员 工 感 觉 如 何 ？ 远 景 与 战 略 1.3 1.3 什么是平衡记分卡什么是平衡记分卡20平 衡 记 分 卡 不 仅 是 一 种 业 绩 管 理 工 具 ， 更 是 一 种 新 型 的 战 略 管 理 方 法 ， 它 提 供 了 一 套 在 公 司 各 个 层 面 作 出 快 速 、精 确 和 协 作 的 决 策 方 法 。平 衡 记 分 卡 的 制 定 原 则包 括 较 少 的 、 简 单 的 、 相 关 的 指 标 (15-25)将 战 略 目 标 、 短 期 目

21、标 和 年 度 预 算 相 连 接 强 调 业 绩 的 前 置 和 后 置 指 标 不 仅 仅 局 限 于 财 务 指 标 在 公 司 的 上 下 、 左 右 寻 求 平 衡 1.4 1.4 平衡记分卡的制定原则平衡记分卡的制定原则21第三章 指标库的建设22工具：综合平衡记分卡工具：综合平衡记分卡企业愿景企业愿景和使命和使命企业战略规划企业战略规划成功关键因素（成功关键因素（CSF）财务财务KPI和非财务和非财务KPI指标与行为模块的对接指标与行为模块的对接指标体系结构指标体系结构指标库指标库KPI指标体系指标体系业务流业务流程梳理程梳理新开发新开发的指标的指标23战略战略战略目标、战略目标

22、、CSF和和KPI（针对组织）针对组织）过程中的过程中的CSF和和KPI（关键业务活动）关键业务活动）环境从上而下从上而下愿景愿景部门目标、部门目标、CSF和和KPI（针对部门）针对部门）关键的关键的例行工作例行工作从下而上从下而上成功关键因素（成功关键因素（CSF，Core Success Factors）是对公司擅是对公司擅长的、对成功起决定作用的某长的、对成功起决定作用的某个战略要素的定性描述。个战略要素的定性描述。CSF由关键绩效指标（由关键绩效指标（KPI，Key Performance Indicators）进行定量（即使其可以计算和进行定量（即使其可以计算和测量）。测量）。使用使

23、用CSF和和KPI，使得战略目使得战略目标得以分解，压力逐层传递，标得以分解，压力逐层传递，同时使战略目标的实现过程得同时使战略目标的实现过程得以监控。以监控。1.5 运用平衡记分卡模式开发运用平衡记分卡模式开发KPI指标指标24绩效监控体系的构建思想：监控表监控表统计来源统计来源KPI指标库指标库统计表（统计表（1）统计表（统计表（2）统计表（统计表（）统计表（统计表（3）新添统计数据新添统计数据部门部门A员工甲员工甲部门部门B员工乙员工乙部门部门C员工丙员工丙25XX集团集团KPI指标体系结构图：指标体系结构图：专业集团战略目标专业集团战略目标集团总部战略目标集团总部战略目标集团总部集团总

24、部CSF/KPI专业集团专业集团CSF/KPI成员企业战略目标成员企业战略目标成员企业成员企业CSF/KPI业务部门战略目标业务部门战略目标业务部门业务部门CSF/KPI职能部门指标体系职能部门指标体系职能部门职责定位职能部门职责定位职能部门指标体系职能部门指标体系职能部门职责定位职能部门职责定位职能部门指标体系职能部门指标体系职能部门职责定位职能部门职责定位KPI指标体系指标体系26绩效监控体系的结构：举例：举例：XX集团绩效监控体系结构集团绩效监控体系结构集团监控表集团监控表燃气监控表燃气监控表置业监控表置业监控表安瑞科监控表安瑞科监控表总部职能部门监控表总部职能部门监控表成员企业成员企业

25、1监控表监控表成员企业成员企业2监控表监控表成员企业成员企业n监控表监控表职能部门职能部门监控表监控表部门部门1监控表监控表部门部门2监控表监控表部门部门n监控表监控表数据汇集数据汇集数据汇集数据汇集27经济实体利润中心员工管理过程管理客户指标财务指标生产与产品管理绝对值指标相对值指标（率）（反映未来发展后劲）（反映当期追求与竞争）（对股东负责）（对服务对象负责）客户满意度客户忠诚度（反映未来市场状况）（反映当期市场状况）市场管理员工的创新性员工的态度员工的能力（满意度、士气、主动性等）（学习、培训、晋升等）（合理化建议、专利等）员工数量管理员工素质管理（员工编制、劳动生产率等）研发与技术管理

26、采购定货管理28部门成本（费用）中心过程管理客户指标财务指标员工管理效率绝对值指标相对值指标（率）（反映变化趋势）（反映当期投入或产出）（对经营者负责）（对服务对象负责）外部客户满意度内部客户满意度（反映业务量，合作、协同的效益）（反映业务量、业务竞争力与吸引力）硬件建设与维护软件建设与维护PDCA（反映工作环境、条件变化）（反映制度规范状况）（反映工作进度与目标的关系）（反映工作质量控制）员工的创新性员工的态度员工的能力（满意度、士气、主动性等）（学习、培训、晋升等）（合理化建议、专利等）员工数量管理员工素质管理（员工编制、劳动生产率等）29职种业务系统客户指标财务指标员工管理业务直接相关财

27、务指标业务连带财务指标（反映业务协同效益）（反映当期系统运行）（对经营者负责）（对服务对象负责）外部客户满意度内部客户满意度（反映业务量，合作、协同的效益）（反映业务量、业务竞争力与吸引力）员工的创新性员工的态度员工的能力（学习、培训、晋升等）员工数量管理员工素质管理（员工编制、劳动生产率等）（满意度、士气、主动性等）（合理化建议、专利等）30XX集团CSF和KPI指标的开发 ：企业层次企业层次愿景与使命（或组织定位）愿景与使命（或组织定位）3年战略目标年战略目标CSF财务性财务性KPI非财务性非财务性KPI核心目标：持续增加公核心目标：持续增加公司的价值司的价值总资产收益率总资产收益率 ；净

28、资产收益率净资产收益率 ；利润总额利润总额 ；利润增长率利润增长率燃气接入网战略规划与开发燃气接入网战略规划与开发销售收入销售收入 ；销售收入增长率销售收入增长率 ；经营性现金净流量经营性现金净流量；三年销售平均三年销售平均增长率增长率 ；主营业务利润率主营业务利润率覆盖城市数覆盖城市数 ；覆盖人口数覆盖人口数 ；管道气化率管道气化率企业形象和文化建设企业形象和文化建设企业形象（企业形象（VI）建设投入额（率）建设投入额（率） ；企业文化建设投入额（率）企业文化建设投入额（率）企业品牌认知度企业品牌认知度 ；企业品牌美誉度企业品牌美誉度 ；企业文化认同度企业文化认同度有效的资本运营有效的资本运

29、营三年资本平均增长率三年资本平均增长率；投资回收实投资回收实现率；现率； 新项目投资率新项目投资率 ；融资额融资额 ；融资成本融资成本投资评价体系完善度；投资评价体系完善度；财务监控体系完善度；财务监控体系完善度；金融平台金融平台 完善度；完善度；20052005 年城市燃气国内年城市燃气国内城市、客户覆盖量第一城市、客户覆盖量第一（总部规划：（总部规划： 20052005 年年覆盖城市：覆盖城市： 5050 个以上个以上覆盖人口：覆盖人口：24002400 万人）万人）优秀的职业经理队伍建设优秀的职业经理队伍建设人才开发投资额（率）人才开发投资额（率）管理类任职资格达标管理类任职资格达标率；

30、率；经理人员储备率；经理人员储备率；成为国内最大燃气机成为国内最大燃气机械设备供应商，实现公械设备供应商，实现公司上市司上市强化研发，技术领先强化研发，技术领先 ；新产品开发和产品结构优化新产品开发和产品结构优化；品牌建设和品牌建设和 市场开发市场开发 ；资本运营资本运营 ；关键人力资源开发关键人力资源开发加快地产业升级与发加快地产业升级与发展展品牌运作和市场拓展品牌运作和市场拓展 ；跟进燃气，强化协同效应跟进燃气，强化协同效应；城镇综合性现代化建设运营城镇综合性现代化建设运营；关键人力资源开发关键人力资源开发集团集团1致力于创造高品质公致力于创造高品质公共服务，成为客户信共服务，成为客户信赖

31、、社会尊重、最有赖、社会尊重、最有价值并具国际影响力价值并具国际影响力的公用事业企业的公用事业企业2以价值最大化为目以价值最大化为目标，全面发展燃气、标，全面发展燃气、燃气机械、房地产和燃气机械、房地产和公用服务四大业务板公用服务四大业务板块，培育以燃气为核块，培育以燃气为核心的产业群落心的产业群落培育新产业培育新产业强化研发，跟踪新技术强化研发，跟踪新技术 ；新业务、新产品开发新业务、新产品开发 ；营销和服务网络建设营销和服务网络建设 ；客户资源开发利用客户资源开发利用 ；金融平台建设金融平台建设资本运营资本运营31企业层次企业层次愿景与使命（或组织定位）愿景与使命（或组织定位）3年战略目标

32、年战略目标CSF财务性财务性KPI非财务性非财务性KPI核心目标：公司市核心目标：公司市值提高，股东回报值提高，股东回报增加增加净资产收益率净资产收益率 、EVA资本保值增值率资本保值增值率相对平均市盈率相对平均市盈率股东满意度股东满意度有效的项目开发（城市专营有效的项目开发（城市专营权开权开发）发）覆盖城市数覆盖城市数 、新增城市数新增城市数覆盖人口数覆盖人口数 、城市质量综合指数城市质量综合指数城市管网规划完善度城市管网规划完善度有效的气源保障有效的气源保障供气可靠性供气可靠性 （直供气源有无，气源离（直供气源有无，气源离城市的距离，管道投资与门站投资，城市的距离，管道投资与门站投资，气源

33、的稳定性）气源的稳定性）市场开发管理市场开发管理主营业务收入增长率主营业务收入增长率销售利润率销售利润率 、利润增长率利润增长率综合安装率综合安装率城市城市（管道管道）气化率气化率品牌建设和文化融合品牌建设和文化融合品牌建设投入率品牌建设投入率品牌认知度品牌认知度 、公司文化认同度公司文化认同度构建强大的燃气接构建强大的燃气接入网，实现快速规入网，实现快速规模扩张模扩张项目投资管理项目投资管理投资收益率投资收益率投资回收实现率投资回收实现率管线用户密集度管线用户密集度客户满意的服务客户满意的服务呼叫中心功能完善度呼叫中心功能完善度客户满意度综合指客户满意度综合指 数数管理模式完善与推广管理模式

34、完善与推广管理模式完善度管理模式完善度推广实施到位率推广实施到位率新技术开发与应用新技术开发与应用技术投入比率技术投入比率新技术投入的成本降低率新技术投入的成本降低率开发项目数；应用项目数开发项目数；应用项目数创建服务品牌创建服务品牌安全管理安全管理安全投入率安全投入率事故损失额事故损失额事故发生次数事故发生次数管网完好率管网完好率安全管理体系综合指数安全管理体系综合指数员工激励员工激励劳动生产率增长率劳动生产率增长率员工满意度员工满意度专业集团专业集团1 1是战略业务单元，是是战略业务单元，是经营管理中心和一级经营管理中心和一级利润中心，拥有日常利润中心，拥有日常经营管理权经营管理权2 2实

35、现燃气国内城市覆实现燃气国内城市覆盖量和客户覆盖量第盖量和客户覆盖量第一，成为具有国际影一，成为具有国际影响力的中国燃气公用响力的中国燃气公用事业第一品牌事业第一品牌开发职业化的骨干开发职业化的骨干员工队伍员工队伍关键员工的开发与培训（专业关键员工的开发与培训（专业/技技术队伍建设）术队伍建设）关键员工任职资格达标率关键员工任职资格达标率关键员工任职资格晋升率关键员工任职资格晋升率专业集团CSF和KPI指标的开发 ：32成员企业CSF和KPI指标的开发（通用型） ：企业层次企业层次愿景与使命（或组织定位）愿景与使命（或组织定位）3年战略目标年战略目标CSF财务性财务性KPI非财务性非财务性KP

36、I客户开发客户开发销售增长率销售增长率销售利润率及增长率销售利润率及增长率固定资产收益率固定资产收益率民用户户均收入民用户户均收入新开口新开口/新安装新安装/新发展户数新发展户数燃气销售量燃气销售量气量销售增长（率）气量销售增长（率）城市城市管道气化率管道气化率/天然气可替代率天然气可替代率/项目获得率项目获得率（是指政府（是指政府审批的房审批的房地产项目当年所取得的份额）地产项目当年所取得的份额）/民用户再开发率（是民用户再开发率（是指民用户在立户的基础上深度开发的程度）指民用户在立户的基础上深度开发的程度）业务拓展，销售增长业务拓展，销售增长公关宣传公关宣传品牌认知度品牌认知度品牌美誉度品

37、牌美誉度成本费用控制成本费用控制流动资产周转率流动资产周转率可控费用率可控费用率、回款率回款率平均库存占用资金平均库存占用资金供销气差率供销气差率管理模式的实施管理模式的实施管理模式完善度管理模式完善度推广实施到位率推广实施到位率工程管理工程管理单位管网工程投入单位管网工程投入单位户单位户工程投入工程投入整体工程合格率整体工程合格率工程任务完成率工程任务完成率工程工期履约率工程工期履约率运营效率提高运营效率提高安全管理安全管理安全投入安全投入事故损失金额事故损失金额事故发生次数事故发生次数、管网完好率管网完好率设备完好率设备完好率、关键监控点监控到位率关键监控点监控到位率客户服务客户服务客户满

38、意度综合指数客户满意度综合指数 、客户服务及时率客户服务及时率客户报修率客户报修率、客户重复报修率客户重复报修率客户满意客户满意客户关系管理客户关系管理客户呼叫中心完善度客户呼叫中心完善度 、客户档案完整率客户档案完整率 、客户回访率客户回访率员工核心技能与员工核心技能与专长开发专长开发劳动生产率增长（率）劳动生产率增长（率）员工职业资格达标率员工职业资格达标率员工职业资格晋升率员工职业资格晋升率计划淘汰完成率计划淘汰完成率成员企业成员企业是二级利润中心，是专业集团是二级利润中心，是专业集团的生产经营单位，全权负责本的生产经营单位，全权负责本企业日常经营管理活动，并对企业日常经营管理活动，并对

39、经营结果承担责任经营结果承担责任员工成长与满意员工成长与满意员工激励员工激励劳动生产率增长（率）劳动生产率增长（率）员工满意度员工满意度关键员工流失率关键员工流失率33成员企业CSF和KPI指标的开发（初创期） ：企业层次企业层次愿景与使命（或组织定位）愿景与使命（或组织定位） 3年战略目标年战略目标CSF财务性财务性KPI非财务性非财务性KPI加强公关宣传加强公关宣传品牌认知度品牌认知度品牌美誉度品牌美誉度燃气产品认知度燃气产品认知度提高居民认同度，提高居民认同度，实现市场开发突破实现市场开发突破客户开发客户开发销售收入；销售收入；销售收入增长率销售收入增长率开发户数开发户数/安装户数安装户

40、数重要客户实现率重要客户实现率市场开发率市场开发率工程投资管理工程投资管理单位管网工程投入单位管网工程投入单位户单位户工程投入工程投入固定资产收益率固定资产收益率工程施工管理（质量、工程施工管理（质量、进度、安全）进度、安全）整体工程合格率整体工程合格率优质工程率优质工程率工程任务完成率工程任务完成率工程工期履约率工程工期履约率提高工程项目运作提高工程项目运作能力能力工程物资供应工程物资供应采购价格指数采购价格指数平均库存占用资金平均库存占用资金计划准确率计划准确率采购达采购达 成率成率交货一次合格率交货一次合格率文化融合文化融合新奥文化认知度新奥文化认知度新奥文化认同度新奥文化认同度人员配备

41、人员配备任职资格达标率任职资格达标率（成员企业）（成员企业）是二级利润中心，是专业集团是二级利润中心，是专业集团的生产经营单位，全权负责本的生产经营单位，全权负责本企业日企业日常经营管理活动，并对常经营管理活动，并对经营结果承担责任经营结果承担责任文化与员工队伍建文化与员工队伍建设设员工激励员工激励劳动生产率劳动生产率员工满意度员工满意度34成员企业CSF和KPI指标的开发（成长期） ：企业层次企业层次愿景与使命（或组织定位）愿景与使命（或组织定位） 3年战略目标年战略目标CSF财务性财务性KPI非财务性非财务性KPI加强公关宣传加强公关宣传品牌认知度品牌认知度 、品牌美誉度品牌美誉度、产品认

42、知度产品认知度业务拓展，销售收业务拓展，销售收入增长入增长全面客户开发全面客户开发销售增长率销售增长率销售利润率及增长率销售利润率及增长率固定资产收益率固定资产收益率新开口新开口/新安装新安装/新发展户数新发展户数市场开发率市场开发率 、燃气销售量燃气销售量气量销售增长（率）气量销售增长（率）安全管理安全管理安全投入安全投入事故损失金额事故损失金额事故发生次数事故发生次数 、管网完好率管网完好率设备完好率设备完好率管理模式的实施管理模式的实施主业务流程完善度主业务流程完善度 、制度表单执行度制度表单执行度运营效率提高运营效率提高成本费用控制成本费用控制成本费用利润率成本费用利润率 、流动资产周

43、转率流动资产周转率可控费用可控费用 、回款率回款率供销气差率供销气差率工程投资管理工程投资管理单位管网工程投入单位管网工程投入、单位户单位户工程投入工程投入固定资产收益率固定资产收益率管线用户密集度管线用户密集度工程施工管理工程施工管理整体工程合格率整体工程合格率 、优质工程率优质工程率工程任务完成率工程任务完成率 、工程工期履约率工程工期履约率工程项目运作能工程项目运作能力提高力提高工程物资供应工程物资供应采购价格指数采购价格指数平均库存占用资金平均库存占用资金计划准确率计划准确率 、采购达成率采购达成率交货一次合格率交货一次合格率客户服务客户服务客户服务及时率客户服务及时率 、客户报修率客

44、户报修率客户满意度综合指数客户满意度综合指数客户满意客户满意客户关系管理客户关系管理客户呼叫中心完善度客户呼叫中心完善度客户档案完整率客户档案完整率 、客户回访率客户回访率员工核心技能与员工核心技能与专长开发专长开发劳动生产率增长（率）劳动生产率增长（率）员工职业资格达标率员工职业资格达标率员工职业资格晋升率员工职业资格晋升率（成员企业）（成员企业）是二级利润中心，是专业集团的是二级利润中心，是专业集团的生产经营单位，全权负责本企业生产经营单位，全权负责本企业日常经营管理活动，并对经营结日常经营管理活动，并对经营结果承担责任果承担责任员工成长与满意员工成长与满意员工激励员工激励劳动生产率增长（

45、率）劳动生产率增长（率）员工满意度员工满意度关键员工流失率关键员工流失率35成员企业CSF和KPI指标的开发（成熟期） ：企业层次企业层次愿景与使命（或组织定位）愿景与使命（或组织定位） 3年战略目标年战略目标CSF财务性财务性KPI非财务性非财务性KPI加强工福户开发加强工福户开发工福户销售收入工福户销售收入主营业务利润率主营业务利润率工福户发展户数工福户发展户数城市管道气化率城市管道气化率强化燃气新产品开发，强化燃气新产品开发，增加用气量增加用气量气量销售收入气量销售收入气量销售收入增长率气量销售收入增长率燃气销售量增长率燃气销售量增长率新产品销售占有率新产品销售占有率延长成熟期，保持收延

46、长成熟期，保持收入和利润稳定入和利润稳定探索探索、培育新业务、培育新业务新业务销售收入新业务销售收入新业务销售占有率新业务销售占有率加强维护，确保安全运加强维护，确保安全运营营安全投入安全投入事故损失金额事故损失金额事故发生次数事故发生次数 、管网完好率管网完好率设备完好率设备完好率 、关键监控点监控到位率关键监控点监控到位率严格控制成本费用严格控制成本费用人均可控费用人均可控费用成本费用利润率成本费用利润率平均库存占用资金平均库存占用资金气价竞争指数气价竞争指数供销气差率供销气差率提提高运营效率，降低高运营效率，降低成本费用成本费用运营技术改进运营技术改进新技术投入比率新技术投入比率新技术改

47、进的成本降低率新技术改进的成本降低率技术改进与应用项目数技术改进与应用项目数加强客户服务加强客户服务客户服务及时率客户服务及时率 、客户报修率客户报修率客户重复报修率客户重复报修率、客户满意度综合指数客户满意度综合指数提供良好服务提供良好服务客户关系管理客户关系管理客户呼叫中心完善度客户呼叫中心完善度、客户档案完整率客户档案完整率客户回访率客户回访率强化员工培训，提高服强化员工培训，提高服务技能务技能劳动生产率增长（率）劳动生产率增长（率）员工职业资格达标率员工职业资格达标率员工职业资格晋升率员工职业资格晋升率激励员工提高效率激励员工提高效率劳动生产率增长（率）劳动生产率增长（率）员工满意度员

48、工满意度关键员工流失率关键员工流失率合理化建议合理化建议（成员企业成员企业）是二级利润中心，是专业集团是二级利润中心，是专业集团的生产经营单位，全权负责本的生产经营单位，全权负责本企业日常经营管理活动，并对企业日常经营管理活动，并对经营结果承担责任经营结果承担责任员工成长与满意员工成长与满意严格控制人员编制严格控制人员编制计划淘汰完成率计划淘汰完成率36XX集团KPI指标体系和KPI指标库 ：qXX集团总部集团总部KPI指标体系结构：指标体系结构：qXX集团总部集团总部KPI指标库：指标库：v指标库结构：指标库结构：v指标库内容：指标库内容：37专业集团KPI指标体系和KPI指标库 ：q专业集

49、团专业集团KPI指标体系结构：指标体系结构：q专业集团专业集团KPI指标库：指标库：v指标库结构：指标库结构：v指标库内容：指标库内容：38成员企业KPI指标体系和KPI指标库 ：q成员企业成员企业KPI指标体系结构：指标体系结构：q成员企业成员企业KPI指标库：指标库：v指标库结构：指标库结构：v指标库内容：指标库内容：39指标与行为模块对接：q指标与行为模块对接库：指标与行为模块对接库：40第四章 KPI指标库的应用41价 值 创 造战 略 1战 略 2战 略 3 财 务 指 标 客 户 指 标 内 部 流 程 指 标学 习 与 发 展 指 标前 置 后 置 后 置 前 置 指 标 6指

50、标 1指 标 2指 标 4指 标 3指 标 5指 标 7 通 过 一 步 一 步 地 、逻 辑 的 “ 因 果 ” 推 导 ， 将 经 营 战 略 转 化 为 可 操 作 的 行 动 目 标 。1. KPI指标与企业绩效改进系统指标与企业绩效改进系统1.1企业绩效改进的战略分析企业绩效改进的战略分析42通过平衡记分卡，找到指标的因果关系 ： 战略是一组因与果的假设。这种因果关系可以用“如果那么”来表述 。 如 ：如果我们提高员工的技能，那么产品质量和服务将得到提高。 如果产品质量和服务提高，那么按时交货率将得到改善。 如果按时交货率得到改善，那么客户忠诚度会提高。 如果客户忠诚度提高，那么资产

51、回报率将得到改善。产 品 质 量 和 服 务 按时交货率 增 加 客 户 忠 诚 度 资产回报率 员 工 技能 43 企业经营目标与计划中还必须反映年度经营检讨中发现的重大问题与短板的解决方案，提出改进KPI指标。这是企业持续绩效改进的前提。 绩效评价一般是从战略目标和计划的达成情况开始，首先检讨财务目标的达成情况，财务目标达成的好坏往往是由非财务目标达成状况引起的，而非财务目标达成状况又是由组织运行状况引起的，组织运行效率的高低受制于企业的人力资源状况。 员工任职资格要求员工任职资格要求组织目标组织目标战略目标战略目标财务目标非财务目标业务运作模式业务运作流程组织结构行为方式行为能力素质要求

52、工作活动工作规范工作质量知识技能经验动机个性兴趣客户内部经营学习与成长收入利润成本绩效评价职业化行为能力评价绩效改进计划绩效评价441.2 KPI指标体系设计的基本原则经营目标与规划经营目标与规划什么是公司目标？什么是公司目标？与股东的要与股东的要求相比较求相比较（财务层面）（财务层面）与客户的要与客户的要求相比较求相比较（客户层面）（客户层面）与内部管理过程与内部管理过程的要求相比较的要求相比较( 过程管理层面过程管理层面）与员工方面的与员工方面的要求相比较要求相比较（员工层面）（员工层面）要想取得成功，我们要想取得成功，我们有什么差距？有什么差距？什么是成功的关键因素？什么是成功的关键因素

53、？什么是关键评价指标？什么是关键评价指标？综合平衡记分卡综合平衡记分卡愿景与战略愿景与战略45CSF：Core Successful Factors2. 战略性战略性KPI指标的设定是实施绩效改进与绩效考核的先导指标的设定是实施绩效改进与绩效考核的先导 当企业战略目标确定之后，首先，必须找出企业达成战略目标的成功关键因素，明确反映成功关键因素改善状况的KPI指标。战略规划绩效考核经营管理目标与计划绩效监控考核结果用于分配和激励46CSF：Core Successful Factors案例案例1: 1: 某工程公司的战略规划某工程公司的战略规划47案例案例2: 2: 某软件公司的战略规划某软件公

54、司的战略规划发展思路：获取更多的发展机会和人才。财务的策略目标：收入的增长与收入结构的改善。客户的策略目标：取得客户对公司和产品的认可。技术的策略目标：掌握软件最新技术，开发电力软件设计自有技术，提高自有技术的利用率。员工队伍的策略目标：人才队伍的形成与稳定及人才素质的提高若干指标若干指标若干指标若干指标产品的策略目标：完善产品质量，促进产品的更新换代。若干指标 评价项目 评价 评价 内容 方式 财务客户产品技术员工队伍策略目标收入的增长与收入结构的改善取得客户对公司和产品的认可。完善产品质量，促进产品的更新换代。掌握最新软件技术，开发电力软件自有技术，提高自有技术的利用率人才队伍的形成与稳定

55、及人才素质的提高KPI指标 实现销售 额 实现利润 投资回报率 成本利润 率 净资产保 值增值率 新客户销售 额增长率 省外市场销 售比率 新产品销售 比率 研发销售比 新技术收益 率 员工流失率 员工满意度483. 经营目标和计划要落实战略性经营目标和计划要落实战略性KPI和改进和改进KPI战略目标确定CSF / KPI定期经营检讨需解决的问题与“短板”确定经营管理目标与计划形成绩效管理与考核的依据战略规划绩效考核经营管理目标与计划绩效监控考核结果用于分配和激励 在企业绩效管理体系中，明确企业的经营管理目标与计划是实施绩效改进与绩效考核的基础，因为只有有高质量的计划才会使得绩效管理监控更加有

56、效，绩效考核的依据和标准更加公正公平。 如何做好经营管理目标和计划，首先，年度计划要反映企业中期战略规划（战略性KPI）的要求，要落实战略达成的成功关键因素的改善措施，计划工作必须始终在战略规划的引领中进行，企业年度经营目标与计划必须始终瞄准企业阶段性战略目标。如图7-7所示。49 企业经营目标与计划中还必须反映年度经营检讨中发现的重大问题与短板的解决方案，提出改进KPI指标。这是企业持续绩效改进的前提。 企业的绩效改进计划一般都要从改善人力资源状况入手，通过提高员工的任职能力，调动员工的创造性、积极性，达到改善组织运行效率，提高企业经营绩效的目的。员工任职资格要求员工任职资格要求组织目标组织

57、目标战略目标战略目标财务目标非财务目标业务运作模式业务运作流程组织结构行为方式行为能力素质要求工作活动工作规范工作质量知识技能经验动机个性兴趣客户内部经营学习与成长收入利润成本绩效评价职业化行为能力评价绩效改进计划绩效评价50 经过经营检讨，企业必须从发现的问题与“短板”中分辨出重要事项或问题，找出形成问题或“短板”的根源和解决问题关键因素。在此基础上，形成解决问题的行动方案，并纳入下一期经营目标和计划中去。 在进行问题分析时，找出解决问题的成功关键因素，明确影响成功关键因素变化或改善的KPI指标有哪些，这些成功因素与哪些部门或团队有关，哪些KPI指标能反映这些部门在改善成功关键因素中的作用（

58、如本页例表所示）。通过对这些部门KPI指标的监控，促进这些部门KPI指标的完成，从而达到解决问题，改进企业绩效的目的。例表：例表：51 企业经过经营检讨，一旦明确了影响经营绩效的问题点与“短板”后，就应立即提出绩效改进计划。绩效改进计划可通过绩效改进责任矩阵的方式进行，如下图所示。524.KPI指标监控是做好绩效管理与考核的关键指标监控是做好绩效管理与考核的关键按综合平衡记分卡的方式按综合平衡记分卡的方式建立绩效监控指标体系建立绩效监控指标体系定期报告绩效管理与定期报告绩效管理与KPI指标状况指标状况战略规划绩效考核经营管理目标与计划绩效监控考核结果用于分配和激励 要做好绩效监控，首先必须建立

59、起企业自有的绩效监控系统，目前国内外设计绩效监控系统一般都采用综合平衡记分卡技术设计绩效监控指标体系，见图7-9所示。这套绩效监控体系与所谓KPI指标体系基本一致，通过这套指标体系的监控，定期向有关组织和管理者报告企业绩效状况。534.1按综合平衡记分卡的方式建立企业的绩效监控指标体系按综合平衡记分卡的方式建立企业的绩效监控指标体系类别一级指标二级指标财务效益状况销售利润率；成本费用利润率；固定资产收益率资本保值增值比率；主营业务利润率；盈余现金保障倍数；成本利润率；费用利润率；流动资产收益率；毛利率、经营性现金净流量资产运营状况流动资产周转率；平均库存占用资金应收帐款周转率；不良资产比率；固

60、定资产周转率；库存周转率企业规模经营收入；利润总额；人均收入；人均利润；回款率回款额;可控费用;天然气单位成本发展能力状况主营业务收入增长率；利润增长率；三年资本平均增长率；三年销售平均增长率用户满意度综合指数；用户回访满意度；重复报修率；工程工期履约率；员工流动率；员工任职资格达标率；员工满意度；员工任职资格晋升率；劳动生产率；劳动生产率增长率市场民用户发展户数；民用户增长率；工福户开口气量；工福户增长率；热水器发展户数；热水器用户增长率；采暖炉发展户数；采暖炉用户增长率；品牌认知度；城市管道气化率 ；城市管网规划完善度工程整体工程合格率；工程任务完成率；优质工程率；单位管网工程投入；单位户