理财规划师5月考试理论知识

1、 第二部分 理论知识 (26125题，共100道题，满分为100分) 一、单项选择题(2685题，每题1分，共60分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑) 26、人生的目标多种多样，就一般意义上理财规划的目标分为两个层次，个人理财规划耍实现的首要目标是( ) (A)财务独立 (B)财务安全 (C)财务自主 (D)财务自由 27、小谢正在进行国家理财规划师课程的学习，他和朋友对于理财规划步骤的顺序产生了争议，正确的顺序是( )。 (A)建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、 持续理财服务 (B)收集客户信息、建立客户关系、分析客户

2、财务状况、制定理财计划、实施理财计划、 持续理财服务 (C)建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、 持续理财服务 (D)建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、 持续理财服务 28、为有效地制约和防止会计主体通过会计方法的变更，在会计核算上弄虚作假，粉饰企业的财务状况和经营成果，企业不得任意改变会计处理方法。这是( )会计原则的要求。 (A)一致性 (B)相关性 (C)重要性 (D)可比性 29、6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10，该项分期付款相当于一次现金支付的购价是( )。 (A)958.16元 (B)

3、758.20元 (C)1200元 (D)354.32元题解：BGN，N=6，I/Y=10%，PMT=-200，求得PV=958.16。 30、企业的财务报表不包括( )。 (A)资产负债表 (B)利润表 (C)现金流量表 (D)盈亏平衡表 31、把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使刚的中间产品的价值总和，这种计算GDP的方法被称为( )。 (A)生产法 (B)收入法 (C)支出法 (D)产出法 32、下列有关GDP核算的说法中不正确的是( )。 (A)用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量GDP (B)对最终产品的购买

4、(或需求)包括四个部分，即：居民的消费、企业的投资、政府购 买和净出口 (C)投资只包括固定资产投资和存货投资两类 (D)投资只包括崮定资产投资33、财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择的操作手段，以下不属于运用财政政策丁具的情况是( )。 (A)增加政府购买支出 (B)在债券市场买卖国债 (C)提高转移支付 (D)调整税率34、从国民经济统计的角度看，生产出米但没有卖出的产品应该作为( )处理。这样可使从生产角度统计的GDP和从支出角度统计的GDP相一致。 (A)存货投资 (B)固定资产投资 (C)消费支出 (D)政府购买35、用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会

5、购买最终产品的总支出来计量GDP。下列用支出法核算GDP的相关说法不正确的是( )。 (A)政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出 (B)净出口是指一国出口额与进口额的差额 (c)按照支出法：国内生产总值=GDPc十I+G+(xM) (D)运用收入法计算的GDP值与运用支出法计算的结果不相同36、中央银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下不属于运用货币政策工具的情况是( )。 (A)提高再贴现利率 (B)降低法定准备金率 (C)提供优惠利率 (D)发行国债37、信用最基本的特征是( )。 (A)偿还性 (B)收益性

6、 (C)安全性 (D)流动性38、通常，紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济( )。 (A)产量增加，利率变动不确定 (B)产量减少，利率下降 (c)产量变动不确定，利率下降 (D)产量增加，利率下降39、消费信用有两种基本类型，一种属于银行信用，另一种则类似于( )。 (A)民间信用 (B)国家信用 (C)商业信用 (D)国际信用40、目前世界上多数国家实行的中央银行体制是( )。 (A)单一型 (B)复合型 (c)跨国型 (D)准中央银行型41、我国银行同业拆借利率属于( )。 (A)官定利率 (B)公定利率 (C)市场利率 (D)优惠利率42、当市场资金供应不变而实际

7、经济投资利润率降低时，利率将( )。 (A)上升 (B)下降 (C)不变 (D)同比变动 43、由投资膨胀导致的持续性物价上涨属于( )。 (A)需求拉上型通货膨胀 (B)成本推动型通货膨胀 (C)结构失衡型通货膨胀 (D)流通混乱型通货膨胀44、一国货币升值对其进出口收支产生( )的影响。 (A)出口增加，进口减少 (B)出口减少，进口增加 (C)出口增加，进口增加 (D)出口减少，进口减少45、个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的( )的部分可以从其应纳税所得额中扣除。 (A

8、)50 (B)60 (C)3090 (D)40 46、个人取得的应纳税所得包括现金、实物和有价证券。所得为有价证券的，由主管税务机关根据票面价格和( )核定应纳税所得额。 (A)估计价格 (B)约定价格 (c)合同价格 (D)市场价格 47、某公司有一职员王先生于2008年4月领取工资5000元，依据新的个税起征点2000元的标准，则他当月应缴纳的个人所得税为( )。 (A)385元 (B)300元 (C)325元 (D)415元 48、纳税义务人在中国境外一个国家或者地区实际已经缴纳的个人所得税税额，低于依照规定计算出的该国家或者地区扣除限额的，应当在中国缴纳差额部分的税款；超过该国家或者地

9、区扣除限额的，其超过部分不得在本纳税年度的应纳税额中扣除，但是可以在以后纳税年度的该国家或者地区扣除限额的余额中补扣，补扣期限最长不得超过( )。 (A)1年 (B)5年 (C)3年 (D)4年 49、企业所得税是指国家对境内企业( )的生产、经营所得和其他所得依法征收的一种税。它是国家参与企业利润分配的重要手段。 (A)不包含个人独资企业和合伙企业 (B)包含个人独资企业 (C)包禽合伙企业 (D)包含个人独资企业和合伙企业 50、2008年1月1日实施的新企业所得税法规定符合条件的小型微利企业，企业所得税接( )的税率征税。 (A)15 (B)25 (C)33 (D)20 5l、消费税采用

10、比例税率和定额税率两种形式，以适应不同应税消费品的实际情况。目前，黄酒、啤酒、汽油、柴油采用定额税率，卷烟、粮食白酒、薯类白酒实行从量定额和从价定率相结合的复合计税办法，其他税目则采用( )来计算纳税。 (A)累进税率 (B)比例税率 (C)复合税率 (D)其他 52、契税实行( )的幅度税率。 (A)56% (B)23 (C)35 (D)45 53、( )不属于关税的纳税义务人。 (A)出口货物的收货人 (B)出口货物的发货人 (c)进口货物的收货人 (D)进出境物品的所有人 54、2008年1月1臼实施的新企业所得税法规定企业所得税的税率为( )。 (A)15 (B)25 (C)3396

11、(D)20 55、下列情况中，诉讼时效期间为一年的是( )。 (A)张三将行李寄存在火车站，结果被李四冒领，张三欲向李四追索 (B)小王欠小李1000元现金，先小李向小王要债 (C)出租人要求承租人对所造成的房屋损毁进行赔偿 (D)受害人要求侵害人对所造成的人身伤害进行赔偿 56、甲与乙订立r一份购书合同，约定：甲向乙交付2000册书，书款为2万元，乙向甲支付定金4000元，如任何一方不履行合同应支付违约金6000元。后甲将书卖给了丙无法向乙交付，乙提出的如下诉讼请求中，既能最大限度的保护自己的利益，又能获得法院支持的诉讼请求是( )。 (A)清求甲双倍返还定金8000元 (B)请求甲双倍返还

12、定金8000元，同时请求甲支付违约金6000元 (C)请求甲支付违约金6000元，同时请求返还支付的定金4000元 (D)请求甲支付违约金6000元 57、如果客户以违约为由提起诉讼，则( )承担举证责任。 (A)理财规划师 (B)理财规划师所在机构 (C)客户 (D)律师 58、王某自丈夫去世后，一直与公婆居住在一起，尽了主要赡养义务。王某有一子黄某。王某的公公去世后( )。 (A)黄某可以代位继承其父应继承的份额，王某无继承权 (B)王某可以作为第一顺序继承人，黄某不得代位继承 (C)王某可以作为第一顺序继承人，黄某有代位继承权 (D)王某属丁可以适当分得一些财产的人，但无继承权 59、下

13、列不属于继承权丧失原因的是( )。 (A)故意杀害被继承人 (B)为争夺遗产而杀害其他继承人 (c)遗弃被继承人 (D)篡改或者销毁遗嘱 60、无效合同是指( )。 (A)尚未生效的合同 (B)将要失去法律效力的合同 (c)始终没有法律效力的合同 (D)被法院或仲裁机构确认为无效时起不生效力的合同 61、合伙企业存续划问，台伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产时，应当( )。 (A)只须通知其他合伙人即可 (B)须经其他合伙人一致同意 (C)须经全体合伙人l/2以上同意 (D)须经全体合伙人2/3同意 62、代位继承人可以是被继承人的子女的( )。 (A)祖父母 (B)配偶 (c)孙子

14、女 (D)外祖父母 63、受遗赠人应当在知道受遗赠的( )个月内明确作出接受的表示，到期没有表示接受的，视为放弃遗赠。 (A)1 (B)2 (C)3 (D)4 64、人们越来越重视对风险的管理，风险管理主要是通过确立风险管理目标、风险识别、风险衡量，制定风险处理计划，进行风险评估等程序进行管理，其中风险管理的基础是( )。 (A)确立风险管理目标 (B)风险识别 (c)风险处理计划 (D)风险衡量 65、人身保险与财产保险的标的不同，对标的的价值认识、评价方法也不同，因此人身保险合同和财产保险合同在条款上有些不同，以下是财产保险合同中特有的条款的是( )。 (A)保险金额条款 (B)保险价值条

15、款 (c)保险金条款 (D)保险费条款 66、人们面对风险损失程度偏低，损失频率较高的情况，例如人们面对丢钢笔的风险时，一般采取的措施是( )。 (A)风险回避 (B)风险转移 (c)风险自留 (D)风险分散67、如果遗属有自身的收入，遗属的必要生活备用金一般比遗属的必要生活费( )。 (A)多 (B)少 (C)不确定 (D)相等68、终生保障型健康保险的保险费比定期保障型健康保险的保险费( )，赔偿金额比定期保障型的要( )。 (A)高、少 (B)高、多 (C)低、少 (D)低、多69、人身保险是以人的身体和寿命作为保险标的的一种保险，客户的一张人身保单可根据不同的分类划分归属，下面分类中属

16、于人身保险分类一种的是( )。 (A)单保险和复保险 (B)足额保险、不足额保险与超额保险 (C)强制保险与自愿保险 (D)人寿保险、健康保险和意外保险 70、保险可以分为人身保险、财产保险、信用保险和责任保险。投保的责任保险中“责任”仅指依法应当承担的( )。 (A)行政责任中的罚款 (B)刑事责任 (c)民事赔偿贡任 (D)行政责任中的罚金71、期货是交易双方按约定价格在未米某一期间完成特定资产的交易行为。以下有关期货的说法不正确的是( )。 (A)通过期货交易形成的价格具有周期性 (B)系统风险对投资者米说是不可避免的 (C)套期保值的目的是为了规避价格风险 (D)因为参与者众多、透明度

17、高，期货市场具有发现价格的功能72、期货作为现代金融市场中不可缺少的金融工具，其基本作用包括套期保值和价格发现等功能，期货交易中套期保值的作用是( )。 (A)消除风险 (B)转移风险 (c)发现价格 (D)交割实物73、现代投资学最根本的特征是在其所阐述的理论和方法中对投资风险的关注。下列关于投资组合理论的认识错误的是( )。 (A)当增加投资组合中资产的种类时，组合风险将不断降低，而收益仍然是个别资产的加权平均值 (B)投资组合中的资产多样化到一定程度后，唯一剩下的风险是系统风险 (c)在充分组合的情况下，单个资产的风险对于决策是没有用的，投资人关注的只是投资组合的风险 (D)在投资组合理

18、论出现以后，风险是指投资组合收益的变动性74、投资者对市场的判断决定他对投资策略的选择。一般地讲，认为证券市场是有效市场的机构投资者倾向于选择( )。 (A)市场指数型证券组合 (B)收入型证券组合 (C)平衡型证券纽合 (D)有效型证券组合75、在证券投资组合理论的各种模型中，反映证券组合期望收益水平和多个因素风险水平之间均衡关系的模型是( )。 (A)多因索模型 (B)特征线模型 (C)资本资产定价模型 (D)套利定价模型 76、金融衍生产品是指价值依赖于原生性金融工具的一类金融产品。其中期货合约与现货合同、现货远期合约的最本质区别是( )。 (A)期货价格的超前性 (B)占用资金的不同

19、(C)收益的不同 (D)期货合约条款的标准化 77、在运用投资规划的分析方法时，理财规划师需要掌握一些详细的理论背景，其中现代资产定价理论的出现是为了解决( )。 (A)证券市场的效率问题 (B)衍生证券的定价问题 (c)证券投资中收益一风险关系 (D)证券市场的流动性问题 78、投资者在进行投资时，通常需要同时考虑两个目标，即收益最大化和风险最小化，实际上这两个目标( )。 (A)是相互冲突的 (B)是一致的 (c)可以同时实现 (D)大多数情况下可以同时实现 79、绝对节税是指税务筹划直接使纳税人缴纳税款的绝对额减少。绝对节税原理是：在各种可供选择的纳税方案中，选择缴纳税款( )的方案。绝

20、对节税可以是直接减少某一个纳税人的缴纳税款的总额，也可以是直接减少某一个纳税人在一定时期缴纳税款的总额，比如5年的纳税总额。 (A)较少 (B)较多 (C)最少 (D)最多 80、相对节税是指一定时期纳税人的纳税总额并没有减少，但一段时间内各个纳税期的纳税数额发生变化，主要是纳税时间推迟，或前期纳税少、后期纳税多，相对增加了税后收益，相对于收益而言纳税总额( )减少。 (A)相对 (B)绝对 (C)不会 (D)一定 8l、绝对节税和相对节税，都是纳税人基于没有任何风险前提下的少纳税或不纳税，即税务筹划中没有风险或不用考虑风险。实际上无论绝对节税还是相对节税，往往都存在一定的风险。税务筹划是一种

21、经济行为，在错综复杂而又不断发展变化的经济和社会现实环境中，所有的经济行为都有风险，只不过风险程度不同而己。很多情况下节税与风险成正比，节税越多，风险( )。 (A)越小 (B)越大 (c)相同 (D)不变 资料：股票A与股票B在三种状态下的收益率如下状态概率股票A收益率股票B收益率繁荣1/31215正常1/375萧条1/3-5-7请根据资料回答8285题 82、股票A的预期收益率是( )。 (A)4.67 (B)5.12(C)5.18 (D)6.12题解：12%×1/3+7%×1/3+（-5%）×1/3=4.67% 83、股票B的方差是( )。 (A)0.008

22、1 (B)0.0089(C)0.0076 (D)0.0093题解：预期收益率=15%×1/3+5%×1/3+（-7%）×1/3=4.33%方差=（15%-4.33%）2×1/3+（5%-4.33%）2×1/3+（-7%-4.33%）2×1/3=0.008184、股票A与股票B的协方差是( )。 (A)0.004 (B)0.005(C)0.006 (D)0.007题解：股票A的预期收益率E(A)=4.67%，股票B的预期收益率E(B)=4.33%，cov（A，B）=E（A-E(A)）（B-E(B)）=（12%-4.67%）×（

23、15%-4.33%）×1/3+（7%-4.67%）×（5%-4.33%）×1/3+（-5%-4.67%）×（-7%-4.33%）×1/3=0.00685、股票A与股票B的相关系数是( )。 (A)0.74 (B)0.87(C)0.90 (D)0.94题解：A方差=（12%-4.67%）2×1/3+（7%-4.67%）2×1/3+（-5%-4.67%）2×1/3=0.0051B方差=0.0081= cov（A，B）/（ × ）=0.006/（ × ）=0.934二、多项选择题(86115题，每小题

24、1分，共30分。每题有多个答案正确，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。错选、少选、多选，均不得分)86、保证财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，一般来说衡量一个人或家庭的财务安全包括以下内容( )。 (A)是否有稳定、充足的收入 (B)个人是否有发展的潜力 (C)是否有适当、收益稳定的投资 (D)是否有额外的养老保障计划 (E)是否购买了适当的财产和人身保险 87、2007年1月1日，新的企业会计准则在上市公司率先实施，关于新准则，下列说法错误的是( )。 (A)该企业会计准则由一项基本准则和38项具体准则组成 (B)多项新准则影响企业利润 (C)扩张会计估计和会计政策的选择空间 (D

25、)不抑止关联方操控 (E)提高会计信息质量88、会计计量的属性有( )。 (A)历史成本 (B)重置成本 (C)可变现净值 (D)现值 (E)公允价值89、在行业的竞争结构分析中，行业内存在着竞争的力量包括( )。 (A)行业内现有的竞争者 (B)需求方 (C)供给方 (D)替代品 (E)潜在进入者90、行业的生命周期可以分为( )。 (A)创业阶段 (B)成长阶段 (C)成熟阶段 (D)衰退阶段 (E)壮大阶段91、影响行业兴衰的主要因素有( )。 (A)社会习惯的改变 (B)相关行业的变动 (c)政府的产业政策 (D)技术进步 (E)国家的政治状况92、商业信用在确立过程采用过的形式有(

26、)。 (A)口头信用 (B)民间信用 (C)消费信用 (D)挂帐信用 (E)票据信用93、我国目前的利率体系由以下层次构成( )。 (A)市场利率 (B)实际利率 (C)银行间利率 (D)中央银行基准利率 (E)银行存贷款利率 94、中央银行作为“银行的银行”的具体表现为( )。 (A)集中存款准备 (B)保管外汇与黄金储备 (c)最终贷款人 (D)组织全国清算 (E)代理国库 95、比例税率是对同一计税依据，不论数额大小，只规定统一的法定比例的税率。在我国，( )等采用的是比例税率。 (A)增值税 (B)营业税 (c)城市维护建设税 (D)企业所得税 (E)资源税 96、下列个人所得需要征收

27、个人所得税的有( )。 (A)劳务报酬 (B)个体工商户的所得 (c)股息、红利所得 (D)财产租赁所得 (E)偶然所得 97、税法规定免征城镇土地使用税的包括( )。 (A)个人所有的居住房屋 (B)个人所有的院落用地 (c)免税单位职工家属的宿舍用地 (D)集体办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地 (E)个人办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地 98、在计算房产税的过程中，下列符合免税规定的有( )。 (A)国家机关、人民团体、军队自用的办公用房和公务用房免征房产税 (B)由国家财政部门拨付事业经费的单位本身业务范围内使用的房产免征房产税 (C)事业单位自用的房产自实行自收自支的年度起

28、，免征房产税3年 (D)宗教寺庙、公园、名胜古迹的非营业用房产免征房产税 (E)个人所有非营业用的房产免征房产税。 99、下列属于个人独资企业当然解散的法定事由的是( )。 (A)投资人决定解散 (B)投资人死亡 (c)投资人被宣告死亡，其继承人决定放弃继承 (D)被依法吊销营业执照 (E)投资人死亡又无继承人 100、有限责任公司和股份有限公司的差异包括( )。 (A)两种公司在成立条件和募集资金方面有所不同 (B)两种公司的股权证明形式不同 (c)两种公司的股东会、董事会权限大小和两权分离程度不同 (D)两种公司财务状况的公开程度不同 (E)股东承担责任不同 101、知识产权与物权、债权等

29、其他民事权利相比，具有( )等特征。 (A)无形性 (B)双重性 (c)专有性 (D)地域性 (E)时间性 102、刘升与王强的代理合同于6月2日结束，6月4日刘升以王强的名义与牛雨签订了一份买卖光碟的合同，在此情形下( )。 (A)合同无效 (B)王强可追认该合同，从而承受该合同的权利义务 (C)王强不追认该合同时，应由刘升承担相关的合同责任 (D)牛雨可催告王强在1个月内予以追认，如_乇强未作表示，视为拒绝追认 (E)合同有效103、理财规划师在首次交付客户理财规划方案后还要为客户提供持续理财服务，其中理财规划师对客户理财规划方案评估的频率主要取决于( )。 (A)客户资本规模 (B)客户

30、个人财务变化幅度 (C)理财规划师的性格和工作习惯 (D)客户的投资风格 (E)理财规划服务机构的制度。 104、个人客户体现在理财规划建议书中的理财目标主要包括( )。 (A)个人财富的增加，生活期望的满足 (B)退休和身后财产的积累 (c)个人财务的安全 (D)消费支出的合理 (E)为社会做贡献105、人们对寿险的需求，实质上就是对于意外保障、健康、个人养老、子女教育等有关的各项备用金的需求。在进行寿险需求测算时，遗属的必要生活费主要包括( )。 (A)遗子必要生活费 (B)在世配偶的必要生活费 (c)赡养老人的生活费 (D)死亡后准备付清的债务 (E)子女教育基金106、健康险是以人的身

31、体为保险标的的险种，目前主要的健康保险的类别包括( )。 (A)重大疾病保险 (B)一般疾病保险 (c)住院费用保险 (D)门诊医疗保险 (E)补充医疗保险107、财产风险的衡量主要包括衡量财产直接损失及因财产损毁而引起的间接经济损失，财产风险的衡量指标包括( )。 (A)实际现金价值 (B)法院判决的损失赔偿金 (C)重置成本 (D)直接损失与间接损失 (E)相关费用108、在传统的均值方差分析方法中，有关对最优证券组合和投资的有效边界的研究中，有效组合满足( )。 (A)在各种风险条件下，提供最大的预期收益率 (B)在各种风险条件下，提供最小的预期收益率 (C)在各种预期收益率的水平条件下

32、，提供最小的风险 (D)在各种预期收益率的水平条件下，提供最大的风险 (E)风险最小化的同时收益最大化109、在运用最优资产组合理论进行投资分析的时候，通常情况下，最优证券组合的选择应满足 ( )。 (A)最优组合应位于有效边界上 (B)最优组合应位于投资者的无差异曲线上 (c)最优组合是唯一的，是无差异曲线与有效边界的切点 (D)上述三条件满足其中之一即可 (E)最优组合不是唯一的l10、税务筹划的基本方法主要包括( )。 (A)避免应税收入的实现 (B)避免适用较高税率 (C)充分利用税前扣除 (D)推迟纳税义务发生时间 (E)利用税收优惠 111、客户的退休生活最终都要以一定的收入来源为基础。一般而言，客户的退休收入包括 ( )。 (A)社会保障 (B)企业年金 (C)