企业内部控制题目

1、1、企业内部组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确、和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。2、企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保一一、和相互分离，形成制衡。3、董事会可按照股东（大）会的有关决议，设立一一、一一、一一、薪酬与考核等专门委员会，明确各专门委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序，为董事会科学决策提供支持。4、企业的重大、重大、重要及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行决策审批或者联签制度。5、企业在确定

2、职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。不相容职务通常包括：与；与；与监督检查等。6、企业应当根据发展战略，制定年度，编制，将年度目标一、；同时完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施。7、企业应当重视人力资源建设，根据发展战略，结合人力资源现状和未来需求预测，建立人力资源发展目标，制定人力资源总体规划和能力框架体系，优化人企资源整体布局，明确人力资源的一一、一一、一一、一一、一一、一一、一一等管理要求，实现人力资源的合理配置，全面提升企业核心竞争力。8、企业向银行借款或发行债券，应当重点关注、以及流动性风险等；发行股票应当重点关注、以及公司控制权风险等。9、企业采用并购方式

3、进行投资的，应当严格控制风险，重点关注并购对象的、能力、员工状况及其与本企业治理层及管理层的关系，合理确定支付对价，确保实现并购目标。10、企业办理资金支付业务，应当明确支出款项的、一、支付方式等内容，并附或相关证明，履行严格的一审批程序后，方可安排资金支出。11、企业应当加强对投资方案的可行性研究，重点对与收益等作出客观评价。12、企业办理资金收付业务，应当遵守现金和银行存款管理的有关规定，不得由办理全过程业务，严禁将办理资金支付业务的和一一集中保管013、企业应当结合实际情况，全面梳理采购业务流程，完善采购业务相关管理制度，统筹安排采购计划，明确、一一、采购后评估等环节的职责和审批权限。1

4、4、企业应当根据市场情况和采购计划合理选择采购方式。大宗采购应当采用一方式，合理确定的范围、标准、实施程序和评标规则；一般物资或劳务等的采购可以采用或采购的方式并签订合同协议；小额零星物资或劳务等的采购可以采用等方式。15、企业应当建立采购物资定价机制，采取采购、采购、一一或一采购、采购等多种方式合理确定采购价格，最大限度地减小市场变化对企业采购价格的影响。16、企业应当建立严格的采购验收制度，确定检验方式，由专门的验收机构或验收人员对米购项目的、等相关内容进行验收，出具验收证明。涉及大宗和新、特物资采购的，还应进行测试。17、企业应当规范存货管理流程，明确存货、一、盘点处置等环节的管理要求，

5、充分利用信息系统，强化会计、出入库等相关记录，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。等与存18、企业对外购存货的验收，应当重点关注货的数量、质量、规格等一致。19、企业应当建立存货管理，明确内部相关部门和岗位的，切实做到相互分离、制约和监督。,可能导致企业20、无形资产缺乏、一法律纠纷、缺乏可持续发展能力21、企业应当建立存货盘点清查制度，结合本企业实际情况、等相关内容，核查存货，及时发现迹象。企业至少应当于每年明度终了开展清查，盘点清查结果应当形成书面报告。22、企业应当根据发展战略，充分利用国家有关政策，加大，不断促进固定资产，设备，切实做到保持本企业固定资产技术-和企业发展的。23、企业

6、应当定期对专利、专有技术等无形资产的进行评估，淘汰一-不一技术，加大投入，促进技术，不断提升能力，努力做到核心技术处于同行业领先水平。24、企业在销售合同订立前，应当与客户进行业务洽谈、磋商或谈判，关注客户、等相关内容。25、企业应当加强对销售、发货、收款业务的会计系统控制，详细记录销售一一不一、销售、销售、发运凭证、等情况，不保记录、记录与记录核对一致。26、企业应当建立和完善工程项目各项管理制度，全面梳理各个环节可能存在的风险点，规范工程、等环节的工作流程，明确相关部门和岗位的职责权限，做到可行性与决策、概预算与审核、项目与价款支付、竣工与审计等不相容职务相互分离，强化工程建设全过程的监控

7、，确保工程项目的质量、进度和资金安全。27、企业应当在工程项目立项后、正式施工前，依法取得建设、城市一、环境、等方面的许可。28、企业应当建立担保业务责任追究制度，不在担保中出现失误、未履行程序或不按规定业务的部门及人员，应当严格追究相应的责任。29、企业应当建立和完善预算编制工作制度，明确编制、编制、编制等内容，确保预算编制、，避免预算指标过高或过低。30、企业可以选择或综合运用预算、预算、预算等方法编制预算。31、企业应当加强合同管理，确定合同归口管理部门，明确合同、一一、等环节的程序和要求。32、企业应当根据企业内部控制基本规范、应用指引以及本企业的内部控制制度，围绕、等要素，确定内部控

8、制评价的具体内容，对内部控制与情况进行全面评价。33、内部控制缺陷包括缺陷和缺陷34、内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，综合运用、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据。二、简答题：1、企业应重点关注子公司的哪些重要事项？P32、企业制定与实施发展战略至少应当关注哪些风险？P183、企业人力资源管理至少应当关注哪些风险？P344、企业的社会责任主要包括主要包括内容？P475、企业至少应当关注在履行社会责任方面的哪些风险？P476、企业应当如何加强筹资业务的会计系统控制？P93957、企业在对投资项目进行决策审批时，应当重点审查哪些内容？P978、

9、企业对投资项目进行跟踪管理时,应当注意哪些事项？P989、企业应当如何选择和调整供应商？P10810、企业采购业务至少应当关注哪些风险？P10711、企业应当如何加强对购买、验收、付款业务的会计系统控制？P11012、简述存货业务中应当分离的不相容岗位？P12413、企业在建立存货保管制度时应当重点关注哪些事项？P12414、企业如何建立存货盘点清查制度？P12515、企业销售业务至少应当关注哪些风险？P14716、简述工程项目可行性研究报告的主要内容。P17717、在项目评审过程中，应当重点关注哪些内容？P17718、企业办理担保业务至少应当关注哪些风险？P20719、企业在对担保申请人进行资信调查和风险评估时，应当重点关注哪些事项?P20820、担保申请人出现哪些情形时企业不得对其提供担保？P20821、企业担保经办部门应当如何加强担保合同的日常管理？P20922、企业实行全面预算管理，至少应当关注哪些风险？P25923、简述企业预算管理委员会的主要职责。P26024、企业合同管理至少应当关注哪些风险？P28025、