某上市公司财务岗位职责分工

1、Tofflon东富龙财务部岗位责任制为了加强对本公司的内部控制和管理，本公司根据中华人民共和国会计法和内部会计控制规范等法律法规，制定了“财务管理制度”。为了更好的贯彻和执行此项内控制度，特此对财务部岗位责任制进行重新制定，定员定岗以符合新形势的发展和需要。财务管理的主要任务：1、参与企业的筹资、投资决策，积极开源创收；2、根据偿债能力和获利能力，合理配置资金，促使各项资产有效运转；3、当家理财、降本节支，努力提高资金使用效率；4、正确处理好各种财务关系；5、完善经济责任制，实行财务监督，控制财务风险；6、实施全面预算管理，以现金流为核心，及时进行财务预测、分析，充分发挥财务信息的价值；7、规

2、范收益分配等财务行为。按照财务管理制度和公司的要求我们细分了三大类财务工作：财务会计、税务筹划和管理会计。财务会计工作：1、现金、银行存款（支票）的管理（出纳和财务核算负责人）资金是企业的血液，出纳员是企业的资金管理员，专职管理企业资金流。目前设立定员定岗一人，设想在公司借款和上市融资到帐之后，企业还需要设立资金管理员岗位。把出纳的工作细分为现金出纳和银行资金员两个岗位。现金出纳作为企业财务的重要岗位，主要重点放在健全内部牵制制度上，财务核算负责人要定期检查其收支业务。财务部的银行账户全部交由资金员负责管理，财务核算负责人要负责对银行存款的稽核和审查。随时掌握资金流向，有效地调控资金，发挥资金

3、使用效益。2、财务开支审批制度（财务总监）公司实行费用归口、分级管理和预算控制，财务负责人参与建章建制，建立必要的费用开支范围、标准和报销审批制度，公司的经常费用由财务总监审批。3、应收账款、其他应收款、应付帐款和其他应付款的管理（外勤员、主办会计）财务部要大力加强收入管理，开拓创收渠道。设立主办会计岗位监督企业构成主营业务收入或其它业务收入的业务一律要严格审查是否合理合规，对于每张发票的开具，在销售和服务提出审请后，对于金额和是否按合同签定的日期按时付款进行复核，通过检查销售合同的规范性，在对销售部查遗补漏的同时分析销售收入的构成和变动。定期出具应收帐款的帐龄分析表，并负责往来询证函的收发确

4、认工作，对于公司的债权质量负责。定期与成本核算员一起到生产部门和销售部门核对产品的产销数量，堵塞漏洞。外勤员配合销售部进行开展清欠工作，通过实地的调查研究，发觉合同瑕疵和设备的抵押权利瑕疵，即要催讨货款也要防范风险。总结：通过收支两条线的管理，基本控制收入和成本。3、存货管理（审核员、成本会计）存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、耗用的材料和物料等。存货管理由多个部门和岗位协同完成，坚持不相容职务相互分离，确保权责分明，相互制约和监督。存货的管理分为帐务管理和实物管理两项，通过ERP和材料帐进行帐务管理的同时，审核员、成本会计每月小盘，每年要进行一到二

5、次存货大盘点，特别是基础差的仓库，要组织多次盘点，特别须重视和实施中期末和年末的大盘点，盘点情况纳入半年度和年度财务分析。财务负责人认为必要时，也可临时突击盘点。4、货物发运和增值税专用发票管理（开票员）货币资金是企业的血液，货物的销售发运就是制造血液的骨髓，只要管住货币资金和货物的销售发运，就管住了资金流的两头，实现现金流量基本控制。发货在财务中属于关键点控制，这个职务在财务部就能对钱和物实现统管。增值税专用发票的开具就打通了产品到应收帐款再到货币资金的渠道。5、固定资产、在建工程管理（财务核算负责人）参与公司固定资产和在建工程每年第四季度举行的大检查，对固定资产和在建工程进行盘点，摸清家底

6、，并对设备管理部管理情况进行抽查。对于在建工程工程款的支付进行全程的跟踪记录，保存所有原始凭据备查。6、成本、费用管理（成本会计）随着公司经营规模的快速发展，需要有专业人员从事成本核算，加强成本管理，进行成本分析。成本管理人员深入成本发生地，进行事前的规划，事中的控制，事后的分析。需要成本人员熟悉工艺、熟悉市场、熟悉价格，要有效地实施成本管理工作。基于本部和容器部的材料成本和半制品成本核算，财务部设置了两个岗位，材料成本会计和半制品成本会计。在以往的企业财务设置中，材料二级帐是由车间独立核算以报表形式报告财务部进行费用分摊的，这个岗位是属于生产车间统计的，但是这样做有两个弊端，一、材料收发部门

7、做材料帐，可能人为的掩盖生产中产生的差错。二、材料价格的透明化，使得成本公开化，会使公司的技术优势和价格优势的相关资料数据通过基层途径流出公司，被外部企业利用使用逆向工程学复制，所以公司把材料帐收归财务部核算是出于企业经营数据管理的战略需要。7、国际部外贸业务管理（外贸会计）在外贸业务管理中，财务要做好进料开信用证的台帐，全过程跟踪直至成品出口最后一笔外销发票收汇止。对于佣金由外贸会计初审国际部的申请和佣金合同报财务总监审核后，财务部再对外付款。对于外贸合同的收汇情况的全程管理，提供国际部上月份销售帐清单、国外逾期应收账款清单。8、财务报表的外部报送。（财务核算负责人）随着企业股份制改造的完成

8、，中介机构投资股东的增加，企业相关管理部门日益增多，报送报表的部门也在增多。为了报表的及时性、一致性，对外报表进行归口管理，由财务核算负责人负责报告。税务会计工作：1、税务常规工作：（办税员）随着公司规模的不断扩大，盈利的快速增长，避税工作成为企业的重要工作。在申请上市和成为上市公司之后，开展增加税后收入，实现企业和员工个人的双赢的税务筹划工作，合理合法的为企业避税，成为财务部重点工作之一，财务部计划设置办税员专职负责该项工作。2、税务筹划工作：（财务机构负责人、财务总监）在最新会计准则和最新所得税法实施条例的要求下，如何进行合理的纳税申报、如何采用合理的纳税申报、如何采用合理的方法避税，都成

9、为了企业新近要面临的问题。而在实际的业务处理中，我们只有充分认识了最新会计操作的基本规定和最新税务处理的基本政策，并在涉税法律、法规、程序处理熟练掌握的前提下，才能达到企业合理避税的理想境界，取得企业经济效益的最大化。税务筹划的具体计划由财务机构负责人、财务总监负责。管理会计：1、全面预算管理（预算员、财务核算负责人、财务机构负责人、财务总监）全面预算管理是内部控制制度的一个重要环节，按照上市公司内部控制制度指引的规定，为促进公司全面预算管理工作的规范化、程序化，切实发挥预算的计划、控制与评价功能，提高盈利能力，提高资产质量，根据国家相关法规政策和公司章程的要求，财务机构负责人结合公司实际情况

10、，制订本公司全面预算，财务总监监督预算执行情况的执行情况。2、董事会财务报告（财务负责人、财务总监）公司的定期报告和重要财务信息，由财务总监直接对董事会负责，并向董事会报告。董事会审议通过之后按证监会的规定向全体股东在指定的报刊上予以公告，3、财务报告与财务评价制度（财务负责人、财务总监）公司按有关法律、行政法规和国家财政部“企业会计准则”的规定以及证监会要求，按时编制财务会计报告。公司应当按照规定向主管财政机关报送月份、季度、年度财务会计报告等材料。公司对外提供的年度财务会计报告，必须经过会计师事务所审计，财务负责人、财务总监未公告前与会计师事务所进行充分的沟通，本着实质重于形式的原则披露公

11、司信息。财务部需要对以下经济内容设立专职岗位进行开展财务管理工作。拟设立以下岗位：出纳员、开票员、成本会计、外勤员、办税员、审核员、外贸会计、投资公司外派会计、主办会计、会计核算负责人、会计机构负责人、财务总监。出纳员丁燕斌工作内容：1、现金管理。 2、银行存款管理。 3、对各部门费用进行统计报部门主管。 4、公司或部门安排的其他临时工作。岗位职责：1、现金管理：出纳员按照国家现金管理制度进行收付款业务。每日现金库存不得超过银行核定限量，不得“白条”抵充现金，不得坐支现金，更不得任意挪用现金。可以用现金支付的项目有：涉及个人支出的职工工资、个人劳动报酬、各种劳保福利、出差人员必须随身携带的差旅

12、费等等。结算起点1000元以下的零星支出，可以用现金，超过限额要求超范围的支出用支票结算。出纳员按照依据财务报销制度认真审核各部门相关人员外出的各类原始发票，审核其内容真实性、正确性、合理性。查验原始发票时需重点查看是否有经手人、部门负责人及分管领导签字，手续是否齐全；原始发票有无计算无误、金额大小写是否相符；按填制凭证日期序时编号，不得重号、跳号。出纳员编制凭证内容时填写齐全，摘要、金额和原始凭证要相符，字迹工整、借贷平衡，并加盖私章或签字予以确认。出纳员在审核中发现的问题需及时与有关人员和部门取得联系，及时解决。收取票据及给付现金应登记现金报销签收单，与交接人签字确认。现金日记账必须日清月

13、结，账面余额要同库存现金相符。现金出纳员要保守密码箱号码，钥匙随身携带。2银行存款管理出纳员严格按照银行管理条例办理银行存款业务，认真审核银行存款收入来源和支出用途，正确计算和准确收支银行存款金额，保证银行存款收付正确合法。按不同结算方式、使用范围和结算程序，合理安排结算时间，办理结算手续，避免逾期托收、误期拒付、透支存款以及结算方式不当而影响资金使用效率或耽搁购销业务，保证银行存款结算适当及时。严格管理银行存款，认真核对存款记录，妥善保管结算票据、专用印鉴和支票，严禁出租、出借银行账户和转让支票，财务印鉴必须分人保管，确保银行存款安全完整。严格按照制度，正确记录银行存款业务，如实核算收入支出

14、活动，认真核对银行存款记录，随时提供准确的银行存款财务信息，保证银行存款记录真实可靠。出纳员不得签发无抬头无金额的空白支票，如有特殊原因需签发无金额的转账支票时，必须在支票抬头写明收款单位名称、款项用途、规定限额，并由领票人在登记栏上签字。出纳员根据各联签执行情况，办理款项收付结算，根据经过复核的收付记账凭证逐笔登记用友财务软件中的银行存款日记账。月末由分管会计编制银行余额调节表，出纳员根据会计人员编制的银行余额调节表，及时查询、更正未达账。3现金支出分部门汇总出纳员将以上正确的原始票据按部门录入现金支付明细表，月末将各部门现金支出汇总。4、对帐出纳员对持东方卡消费在公司报销的员工，应及时催讨

15、银行对帐单并核对帐本。二八年四月成本会计何俊莹工作内容： 1、对公司本部材料二级帐进行记录；辅助ERP系统编制收付存报表、月末参与盘点。2、对于公司本部的原材料采购发票单价进行审核，发票核对无误后交分管会计人员。3、装订凭证。岗位职责：1、材料核算：将材料入库单和发票信息输入帐套系统。与采购部做好供应商发票签收工作（需注意发票的开具日期及税务登记证号码）。2、采购单价的核对：收到发票根据合同、入库单来审核发票上的数量、单价、金额是否相符，确保每张发票的真实性、准确性。同时记录价格的浮动情况，及时向财务经理反馈。ERP系统依据采购单做应付凭单。审核内容与EXCEL相同。核对后的发票与入库单一并交

16、审核员核对。3、凭证是财务部所有数据的源头，每月初装订上月凭证的工作是财务的最基本工作，必须做到不少单、不跳号，装订的凭证美观、牢固、整齐。二八年四月销售开票员暂时空缺工作内容：1、依据销售部发货单后了解货物状态后及时对外联系货运单位，按时发运货物。 2、依据销售、服务开票申请单经财务经理审核后开票，并交付申请人或邮寄，及时和客户联系收回发票回执。 3、接收销售资料员，采购部业务员的合同资料进行财务归档。 4、税务所购买发票；根据各部门需求不定时、不定期去办理相关税务事宜，特别关注红字发票的管理工作。 5、对服务部的经营状况进行财务报表分析。岗位职责：1、设备发运：根据发货通知书上的要求，与货

17、运公司联系合适的车辆；与货运公司签订承运合同、结算运保费；从设备装车、运输到达客户单位实行全程监控，并收取送货单回执；联系公司与容器部之间的短途运输，出口货物车辆。月末编制月度发运统计表。2、销售发票：仔细核对购货单位的开票资料；服务部零配件发票，根据仓库领料单和销货合同核对数量、金额无误后开具。（月末统计开票金额，实际收款金额，未到帐金额并提供数据）月底将电脑开票系统的销项税额和账本核对精确。3、设备和服务销售合同保管：销售和服务合同的整理和归档。对产品任务书电脑录入，历年设备销售合同归档，便于销售部查询；编制分月合同明细表。 4、每月去税务所购买发票，开票员工需要对于企业使用发票的情况时时

18、了解，尽量不要因为发票的原因，影响经营。办理红字发票时，按照国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知的精神办理好增值税专用发票红字发票的开具事宜，严格把握90天认证期。 4、月末汇总分析服务部当月的盈亏同时出具相应的报表二八年四月成本会计江小云工作内容： 1、对容器厂材料二级帐进行记录和编制收付存报表、月末参与盘点，月初出容器厂上月报表交财务总监。2、对于容器厂的原材料采购单价进行审核，发票核对无误后交分管会计人员。3、根据原材料收付存报表核算半制品成本，月末对半制品进行现场盘点。岗位职责：材料核算：将材料入库单和服务部领料单输入财务帐套。与采购部做好供应商发票签收工作（需注意发票

19、的开具日期及税务登记证号码）。收到发票根据合同、入库单来审核发票上的数量、单价、金额是否相符，确保每张发票的真实性、准确性。同时记录价格的浮动情况，及时向财务经理反馈。材料出入库的录入，收到发票根据合同、入库单来审核发票的真实性、准确性，确保每张发票都货真价实。核对后的发票与入库单一并交审核员核对。月末汇总分析容器部当月的盈亏同时出具相应的报表成本核算：每月月底前根据销售发票做好各台机器的成本核算明细表。针对服务部的改造、大修项目，需做好成本核算明细表。二八年四月外勤员张祁琪工作内容：1、负责对客户拖欠货款的实地追讨工作。2、负责对客户退货合同的拟订和权利瑕疵的外围调查工作。3、给公司赊销提供

20、客户信用建议。 岗位职责：1、对长期拖欠公司货款的客户进行全面、准确的客户信息调查。2、收账管理收账管理包括两个部分工作：（1）、确定合理的收账程序：一般为信函通知、电文催收、上门面谈催收、诉诸法律（在采取法律行动前应考虑成本效益原则）。（2）、确定合理的收账方法：对客户无特殊原因欠款不还的，要抓紧催讨，防止产生坏账； 由于产品质量等牵涉到自身因素而使客户拖欠货款的，应主动联系服务部和质保部采取措施，以尽快收回资金；由于客户资金周转暂时出现困难的，可采取订立分期偿债计划的办法，延长付款期，直至还清债务；客户超过信用期限未付款的，如与其要继续进行新的业务交易，除了要求其付清每一笔新款外，每次交易

21、后要归还一部分陈账，逐步还清欠款；客户如已达到破产界限的，应及时向法院起诉，以期在破产清算时得到部分清偿。 二八年四月审核员周少申工作内容：1.接收合算远发票ERP中做应付凭单审核，有预付款录入做付款单移交统计 2.接收合同通过ERP系统审核无误，盖章后交采购 岗位职责：1、审核：采购合同的审核盖章（检查ERP系统中是否做采购单，对合同与采购单中的数量、品名规格、单价、金额核对）。负责对ERP系统中“预付凭单”、“应付凭单”审核。对工具及服务部的料件制定品号编码原则，根据编码原则将现有料件进行编码。随时检查系统中未完成的单据（采购单、预付凭单、应付凭单），查明原因及时处理。定期对仓库库存物品进

22、行监控抽查，分十五天、一个月、一个季度、半年和年底进行盘点。 对供应商进行管理。2、系统维护：将ERP系统内现有报表，充分利用到工作中发挥其作用。针对各部门在ERP系统运行中出现的一些问题，尽己所能及时解决。维护ERP系统的正常运行，定期做好备份。 二八年四月主办会计翁鸿霞工作内容：1、凭证收集、审核、登帐后交财务部副经理月底汇总，出报表。 2、材料付款在ERP系统中做付款单后交财务总监审核。 3、审核开票员开好的销货发票，对于发票的正确性进行复核，之后登记往来帐簿。 4、对采购进项税发票进行税务抵扣认证。 5、进行客户往来核算，进行应收帐款的帐龄分析，确认客户的询证函的正确性。6、外勤支持服

23、务。7、编制银行存款调节表。岗位职责：1、付款：每月10日、20日为固定付款日期，根据付款计划经财务总监审核后将发票按供应商名称整理、计算无误后付款。除上述两个固定日以外每天根据各部门用款申请单付款（必须经财务总监审核确认签字后）。如为采购材料预付款，还需统计员核对采购合同无误后方可付款）根据ERP中审核的应付凭单录入付款单后，进行材料付款。如预付款需录入预付凭单；每月月末编制各部门预付待结算清单。2、审核银行付款凭证、服务部相关凭证：对编制的记帐凭证进行审查核对，对审毕的记帐凭证需加盖复核人印章。3、记帐凭证：付款结束后，对有增值税抵扣联的发票进行编号抽取抵扣联后编制记帐凭证。4、记帐：编制

24、设备销售相关凭证、材料采购相关凭证，登记往来帐。凭证记入完毕后，编制现金流量表。 5、发票认证增值税进项发票网上认证，保证每次扫描录入的发票合格率在95以上，以防被网上认证系统锁住。 6、外勤支持服务，为财务部外勤人员提供追讨应收货款的财务数据和资料，7、对帐：月末对各个银行进行对帐后出具银行试算平衡表，对出纳员工作进行监督。二八年四月财务部副经理：苏凌云工作内容：1、审核记帐凭证的正确性，提供每月各类报表交相关部门 2、接收费用统计月初交总监岗位职责：1、记帐凭证：初审现金、银行收付凭证，。2、费用：在EXCEL表格中根据银行转帐、现金支付凭证按个人、部门进行分类计算登记。月末汇总总体项目分

25、析表提供财务总监审阅，季度末按部门数据汇总提供给各部门领导签收审核。服务部、国际部、容器部三个部门的大类帐核算。3、总帐、报表：按期出具各类报表，确保帐表相符、数字准确、表面清晰、报送及时。报表类型：资产负债表，利润表，增值税申报表主表、附表，营业税申报表，市级重点税收表，高新技术成果转化表，闵行区科委月报表，工业园区2张表（其中有1张每月25日需做完传真），企业所得税季报，用友软件月报表。年底劳动工资报表、工业园区统计表、科委报表、税务所所得税清算报表、财政年报。4、自营出口：公司设备、零配件出口后，及时与国际部催讨形式发票、出口货物明细单、装货单（需盖海关放行章）、货物运输单据（海运、空运

26、提单）、重点是报关单90天、核销单180天两单不能逾期；待每月正常纳税申报完毕后，在电脑生产企业出口系统中进行出口数据录入、做预申报、正式申报，打印装订报表；每月做出口货物备案单证。5、税务：每月月初去八所、十四所纳税申报，交报表；协助人事部办理外来人员个人所得税税单；办理个人所得税代办款退回，高新技术成果转化退税；根据各部门需求不定时、不定期去办理相关银行、税务事宜。六、日常事宜：协助部门经理对财务部的日常工作进行管理安排。工资台帐、个人所得税录入后打印清单。每月月底为新进员工做银行工资卡。保管好银行承兑汇票，每月月底填写下一个月的银行委托收款单。研发费用原始凭证复印、登记、统计、核算。整理

27、一些年末所需要的数据。完成好公司领导交给的其他临时任务。七、工会：工会经审，帐务处理。 二八年四月财务部经理：马锦龙工作内容： 1、组织财务部正确进行会计核算，对部门内部工作建章建制。 2、参与公司内控制度的建设和开展制度执行的会计监督。 3、接受财务总监的领导，带领全体财务人员开展财务工作。 4、设计开发符合公司经营需要的分析报表，为管理层提供数据。5、参与对所属子公司财务负责人的管理工作，确保总公司财务条线政令畅通。6、编制公司季报、中报、年报的财务分析报告。7、组织会计人员的业务培训和考核。 8、组织编制年度预算和会计决算，报财务总监审核。岗位责任制1、严格执行会计法、会计准则及企业会计

28、制度，组织财务部正确进行会计核算和会计监督。遵循“股票上市规则”，信息披露规范及时，并对本部门所提供会计资料的合法性、真实性、准确性和完整性负责。2、根据本公司对财务管理的要求和形势发展的需要，组织拟定、修改实施公司的财务管理制度，致力于资产的保值增值。3、接受财务总监的业务领导，带领全体财务人员围绕董事会下达的经营目标而积极工作，按时全面完成各级领导交办的任务。凡有重大情况，必须向财务总监和总经理汇报。5、参与公司重大经济活动的决策，负责编制各类财务预算和财务分析，发挥财务的参谋助手作用。负责财务部会计核算的稽核工作，使每笔经济业务合法、合规，实施全方位的财务监督。6、研究国家颁布的有关政策和法规，依法纳税，确保公司的经营活动纳入正规，不断提高公司诚信系数。7、组织落实企业会计核算及财务管理工作的业务指导和部署，关心并帮助解决工作中的困难，上传下达做好协调工作。组织财务部内部人员参加各种形式的培训，努力提高业务水平和职业道德。参与对所属财会人员的招聘、任用、考核、奖惩工作，充分调动每个人的工作积极性，确保财务条线政令畅通。8、参与对股份公司所属企业的年度考核目标的制订和年度利润清算工作，对募股项目及重