企业资信评估

1、企业资信评估企业资信评估123含义含义内容内容第一节第一节 资信评估的概述资信评估的概述（一）、含义 概念：对企业的资质和信用度进行检验和度量，并科学、客观地对其资质信誉等级坐车全面评估的过程。评估的内容： （1）企业素质 （2）企业信用 （3）经营管理 （4）经济效益 （5）发展前景 一、企业资信评估的含义一、企业资信评估的含义二、企业资信评估的内容二、企业资信评估的内容（一）企业素质1.含义2.具体内容 （1）企业法人和领导班子整体素质的评估 （2）产品素质判断市场的生存能力 （3）技术装备素质 （4）资产素质 （5）管理素质二、企业资信评估的内容二、企业资信评估的内容（二）企业信用评估1

2、.借贷资金信用评估2.履行经济合同信用评估3.产品信誉评估二、企业资信评估的内容二、企业资信评估的内容（三）经营管理评估（四）企业经济效益评估（五）强企业发展前景评估三、评估程序三、评估程序（一）申请、委托（二）搜集核查资料（三）计算指标，编制“企业资信等级评估积分表”（四）综合评估、确定等级（五）写评估报告，审定并颁发证书第二节第二节 资信评估的指标资信评估的指标123资产结构资产结构信用程度信用程度经营管理经营管理4经济效益指标经济效益指标一、资产结构指标一、资产结构指标（一）资产报酬率=负债/总资产小于70%较为理想过大说明企业负债过高（二）固定资产净值率=固定资产净值/原值大于65%较

3、好 反映资产的新旧程度及折旧提取情况一、资产结构指标一、资产结构指标（三）流动比率=流动资产/负债1.32较好反映资产的流动性和偿还短期债务的能力（四）速动比率=（流动资产存货）/负债约等于1较为合适（五）长期资产与长期负债比率=长期资产/长期负债大于1.5较好反应用长期资产偿还长期负债的能力（六）存货周转率=销货成本/长期存货此比率越大越好，越大偿债能力越好反映1年内存或变现的次数，即存货的流动性（七）应收账款周转率=销售收入（劳务收入）/平均应收账款大于4较好反映应收账款的周转速度，即销售一批货物应收账款越少，短期偿债能力越好一、资产结构指标一、资产结构指标（一）全部资金自有率=资本金/全

4、部资金自平均余额反映自有资金占全部资金比率（二）流动资金贷款偿还率=1-逾期流动资金贷款额/流动资金贷款总余额接近于1反映流动资金偿还能力（三）呆滞资金占压率=（积压物资+逾期未收款+应摊未摊费+待核销财产损失+挤占挪用）/期末全部资金占有小于5%反映资金占有水平二、信用程度指标二、信用程度指标二、信用程度指标二、信用程度指标（四）货款支付率=（起初应付+本期外购贷款-期末应付贷款）/（起初应付+本期外购）大于95%反映企业对外购贷款的支付能力（五）贷款按期偿还率=报告期末按其实际偿还贷款额/报告期末应偿还贷款总额约等于1较为合适反应偿贷能力和信誉高低（六）合同履约率=当期实际履行合同份数/当

5、期应该履行合同份数大于95%反应履行合约的程度和经营管理水平的高低（七）定额流动资金自有率=流动资金中的资本金投入/定额流动资金平均余额大于30%较为合适反映自有资金占全部定额流动资金的百分比三、经营管理三、经营管理（一）产品销售增长率=（本期销售收入总额-上期销售收入总额）/上期销售收入总额大于10%反映销售收入的变化情况反映企业生产经营规模的扩大或缩小的程度反映企业产品的市场竞争能力（二）一级品率=一级品产品产值/全部产品产值行业有具体规定反映产品质量和经营管理能力的高低（三）新产品开发计划完成率=新产品实际值/新产品计划值接近于1反映销售能力和市场竞争能力三、经营管理三、经营管理（四）产

6、品销售率=销售生产成本/全部产品生产成本大于95%反映产品的销售程度（五）成品库存适销效率=1-呆滞积压产品资金/期末产品资金大于95%反映产品适销程度（六）全部流动资金周转加速度=1本期全部流动资金周转天数/上期全部流动资金周转天数大于4%反应全部流动资金的周转速度和运用效率四、经济效益评估指标四、经济效益评估指标（一）销售收入利润率=全年实现利润总额/全年销售收入大于15%反映总利润水平和经济效益的高低（二）资产报酬率=年息税前利润/企业资产平均余额值越大越好，越大资产利用效率越好反映资产利用效果（三）净利润增长率=（本期-上期实现净利润额）/上期实现净利润额大于5%反映净利润增长变化情况

7、和经济效益增长或降低的程度（四）资本金净利润率=年净利润额/资本金总额大于12%衡量投资者投入资本的利用效果，及利用资本的获利能力（五）资本保值增利率=期末所有者权益总额/期初大于1又叫权益增长率反映投资者投入资本的增值能力四、经济效益评估指标四、经济效益评估指标四、经济效益评估指标四、经济效益评估指标（六）社会贡献率=企业社会贡献总额/平均资产总额指为国家或社会创造或支付的价值总额包括：工资、奖金、劳保退休金、利息支出净额、应交税金等（七）社保积累率=上缴国家财政总额/企业社会贡献总额反映企业社会贡献中有多少是上缴国家财政的（八）资金利税率=企业年利税额/企业资金平均余额大于15%反映企业对国家财政所作的贡献第三节第三节 资信等级的划分与标准资信等级的划分与标准12划分划分资信等级的评定资信等级的评定第三节