煤矿目标成本管理办法

1、煤矿目标成本管理办法则第一条为提升企业管理水平加强成本管理提高经济效益I根据集团公司目标成本管理办法结合我矿实际制定本办法。I第二条目标成本管理应遵循a的原则第三条我矿成本管重实行分级归口管理和预算控制建立.a人人肩上有指标项项指标有考核考核结果必兑现IA的目标成本分解包保体系。I各职能部门和相关单位要切实加强管理按照管理创新的要求实行精细化管理充分发挥全员主观能动性挖掘潜力降低支由确矿各项目标成本指标的完成。I第四条我矿成本管理实行定期分析制度。成本预控管理原则第五条我矿成本管理实行预算管理财务科为成本管理和执行单位。第六条财务科、企管科应根据年度生产经营计划结合我矿管理需要和历史先进水平科

2、学合理地做好年度成本费用预算测算下达成本费用计划建立目标成本包保体系。1、矿属各单位根据年初下达的费用计划编制本部门年度详细预算包括发生的材料、工资、电费、修理费等各项费用各单位必须每月25日前将编制下月费用的预算报财务科编制原则全年费用总额不变。2、矿属各单位外由办事包括公差、学习、开会、参观等必须事先费用预算包括住宿费、乘车费等费用。3、工作人员因公由差时必须填写因公由差派遣单用好叫出差即、注明出差事由、出差地点、由差/数预计由差时间以及乘坐交通工具单位领导和分管矿长安排矿长批准后方可由差财务科可安排借款资金。如因特殊情况或不可抗力因素实际由差天数超过原定计划天数的须经矿长批准。否则对其超

3、过天数的费用财务部门不予报销。第七条为加强目标成本管理矿自上而下分层次建立目标成本包保责任制对各项指标进行分级归口管理实行矿、职能科室区队、班组三级包保管理体制具体包保明细及数额在执行时随月度生产计划下达。1、矿成立目标成本管理领导小组:2、领用邠只责是负责目标成本的分解、控制、监督、考核等工作确保目标成本层层分解、包保、责任落实到科室、区队及相关人员2定期对目标成本分解管理及考核情况进行分析3定期对目标成本指标进行修改。第八条目标成本指标的分解与包保1调度室、生产科包保原煤产量和掘进进尺考核指标。劳资科包保吨煤工资成本控制指标。3煤质科包保煤质和吨煤售价控制指标。4运销科包保商品煤销售量、销

4、售费用控制指标。5供应科包保材料储备控制指标。6企管科包保吨煤材料费、租赁设备修理费、小车运费控制指标。7机电科包保吨煤电力成本、机电设备租赁费、机电修理费控制指标。综采办包保综采设备租赁费、综采修理费控制指标9财务科包保吨煤完全成本及机关科室经费控制指标、管理费用中可控费用部分在上年基础上降低1010行政办包保业务招待费控制指标。11行政办包保职代会、外部会议费控制指标。各包保单位要按照年度财务指标分解与管理办法下达的包保指标制订切实可行的管理措施强化管理和监督严格考核。包保科室的行政负责人为包保指标的第一责任人。三、成本控制第九条矿长为成本控制第一责任人委派会计为成本控制第二责任人。第十条

5、成本费用控制内容主要包括材料、工资、叱、修!费、水费、力公费、差褪I、此I招露I、会测臀所有成本费用项目。第十一条杨村煤矿二八年主要经济指标-ez-日Wo3、必必费用指标制定原则根据集团公司工作会议下达我矿的成本指标和有关会议精神并参照我矿2007年各项成本指标完成情况及存在的问题对各种可变成本费用在上年基础上合理压缩后分解制定由各职能科室控制承包。第十一条原煤产量和进尺产量计划150万吨月均12.5万吨总进尺计划3500米月均291.7米由生产科和调度室共同承包按月考核月实际产量和进尺超额完成矿作业计划每超1人均分别加奖4元不准由现采掘失调、生产脱节的现象否则对等扣罚由劳资科、企管科负责考核

6、。第十二条材料费材料费吨煤成本为计划25.1元奋斗24元含质量标准化用料、材料差异、支护改革用料由企管科承包按月考核当月实际材料消耗每节1人均奖4元每超1人均罚由财务科考核专项资金不列入材料费考核范围由集团公司单独核算。企管科应遵循先算后干、效益优先的原则科学决策合理投入对可回收材料制定回收率建立激励机制豉励回收复用努力降低成本耗费。财务科根据集团公司下达的指标对材料消耗实行总量控制每月材料领用计划须经受派会计签署意见集团公司物资超市方可予以发放。第十三条工资全矿工资总额为13217.4万元月均1101.45万元吨煤成本为77.68元其中成本负担工资总额9580.8万元月均798.40万元劳务工资1566万元由劳资科承包按月考核由财务科负责考核。劳资科