建设工程投资控制

1、建设工程投资控制建设工程投资控制建设工程投资控制建设工程投资控制建设工程投资控制n第一节第一节 建设工程投资控制概述建设工程投资控制概述n第二节第二节 建设工程投资构成建设工程投资构成n第三节第三节 建设工程投资确定的依据建设工程投资确定的依据n第四节第四节 建设工程投资决策建设工程投资决策n第五节第五节 建设工程设计阶段的投资控制建设工程设计阶段的投资控制n第六节第六节 建设工程施工招投标阶段的投资控制建设工程施工招投标阶段的投资控制n第七节第七节 建设工程施工阶段的投资控制建设工程施工阶段的投资控制n第八节第八节 建设工程竣工决算建设工程竣工决算n第九节第九节 建设工程投资控制案例建设工程

2、投资控制案例第一节第一节 建设工程投资控制概述建设工程投资控制概述一一 建设工程投资的概念建设工程投资的概念二二 建设工程投资控制建设工程投资控制三三 建设工程投资控制的任务建设工程投资控制的任务一一 建设工程投资的概念建设工程投资的概念（一）建设工程投资（一）建设工程投资 指进行某项工程建设花费的全部费用指进行某项工程建设花费的全部费用 1、生产性建设工程投资：包括建设投资及铺、生产性建设工程投资：包括建设投资及铺底流动资金底流动资金 2、非生产性建设工程投资只包括建设投资、非生产性建设工程投资只包括建设投资 3、建设投资：包括建筑安装工程费、设备工、建设投资：包括建筑安装工程费、设备工器具

3、购置费、工程建设其他费用、基本预备费、器具购置费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、建设期贷款利息、固定资产方向涨价预备费、建设期贷款利息、固定资产方向调节税调节税（二）建设工程投资的特点（二）建设工程投资的特点 1、数额大、数额大 2、差异明显（功能、规划、地区）、差异明显（功能、规划、地区） 3、按工程项目单独计算、按工程项目单独计算 4、确定的多次性、确定的多次性 5、动态控制调整、动态控制调整 6、早期管理尤为重要、早期管理尤为重要二二 建设工程投资控制建设工程投资控制（一）建设工程投资控制的含义及意义（一）建设工程投资控制的含义及意义1. 含义含义 指在工程项目各阶段，将建设

4、工程投资指在工程项目各阶段，将建设工程投资控制在批准的投资限额内，随时纠正发控制在批准的投资限额内，随时纠正发生的偏差，保证建设工程投资目标的实生的偏差，保证建设工程投资目标的实现现 2.意义意义 1)在不影响使用功能、质量标准的前提下在不影响使用功能、质量标准的前提下尽量节省投资尽量节省投资 2)促使业主筹资还贷，获取满意的工程，促使业主筹资还贷，获取满意的工程，促使承包商降低工程成本促使承包商降低工程成本 3)将项目技术、经济、管理集为一体将项目技术、经济、管理集为一体 （二（二） 建设工程投资控制的动态控制原理建设工程投资控制的动态控制原理 目标值偏差措施实施实施值比较投入干扰不允许允许

5、（三）建设工程投资控制的目标（三）建设工程投资控制的目标1.分阶段设置分阶段设置2.各阶段相互制约相互补充各阶段相互制约相互补充3.目标应具有先进性、可实现性目标应具有先进性、可实现性阶段投资控制目标可行性研究及初步设计技术设计及施工图设计施工投资估算设计概算施工图预算或合同价（四）建设工程投资控制的重点阶段（四）建设工程投资控制的重点阶段 1.投资控制贯穿于项目建设的全过程投资控制贯穿于项目建设的全过程 2.项目早期阶段（可行性研究及初步设计）对项目早期阶段（可行性研究及初步设计）对投资控制的影响超过投资控制的影响超过75%，是投资控制的重，是投资控制的重点阶段点阶段 （五）建设工程投资控制

6、的措施（五）建设工程投资控制的措施 1.从组织、技术、经济、合同与信息管理多方从组织、技术、经济、合同与信息管理多方面采取措施面采取措施 2.技术与经济相结合技术与经济相结合三三 项目监理机构在投资控制中的主要任务项目监理机构在投资控制中的主要任务 1、进行或审查可行性研究及经济评价，编、进行或审查可行性研究及经济评价，编制或审查投资估算制或审查投资估算 2、协助业主设计招标，监督管理设计，审、协助业主设计招标，监督管理设计，审查设计成果，审查概预算查设计成果，审查概预算 3、协助业主施工招标，编制标底，提出评、协助业主施工招标，编制标底，提出评标建议，协助业主与承包商签约标建议，协助业主与承

7、包商签约 4、施工阶段编制资金使用计划、审查计量、施工阶段编制资金使用计划、审查计量支付、投资偏差分析、变更管理、索赔管支付、投资偏差分析、变更管理、索赔管理、监督承包商履约理、监督承包商履约第二节第二节 建设工程投资构成建设工程投资构成一一建设工程投资构成概述建设工程投资构成概述二二设备工器具购置费用的构成设备工器具购置费用的构成三三建筑安装工程费用的构成建筑安装工程费用的构成四四工程建设其他费用的构成工程建设其他费用的构成五五预备费的构成预备费的构成六六建设期利息的构成建设期利息的构成七七固定资产投资方向调节税的构成固定资产投资方向调节税的构成八八铺底流动资金的构成铺底流动资金的构成 一一

8、 建设工程投资构成概述建设工程投资构成概述我国现行建设工程投资构成我国现行建设工程投资构成* 设备、工器具购置费用设备、工器具购置费用 建设投资建设投资 建筑安装工程费用建筑安装工程费用 工程建设其他费用工程建设其他费用建设工建设工 预备费预备费 基本预备费基本预备费程投资程投资 涨价预备费涨价预备费 建设期利息建设期利息 固定资产投资方向调节税固定资产投资方向调节税 流动资产投资流动资产投资*见国家计委审定（计办投资见国家计委审定（计办投资202X15号）发行号）发行的的 投资项目可行性研究指南投资项目可行性研究指南二二 设备、工器具购置费用的构成设备、工器具购置费用的构成 设备原价设备原价

9、 设备购置费设备购置费 设备运杂费设备运杂费设备、工器具设备、工器具 购置费用购置费用 工器具及生产家具购置费工器具及生产家具购置费三三 建筑安装工程费用构成建筑安装工程费用构成* 直接工程费直接工程费 直接费直接费 措施费措施费 规费规费建筑安装建筑安装 间接费间接费 企业管理费企业管理费工程费用工程费用 利润利润 税金税金*见建标见建标202X206号关于印发号关于印发建筑安装工程建筑安装工程费用项目组成费用项目组成的通知的通知 （一）土地使用费（一）土地使用费 包括农用土地征用费（包括土地补偿费、安包括农用土地征用费（包括土地补偿费、安置补助费、土地投资补偿费、土地管理费、耕置补助费、土

10、地投资补偿费、土地管理费、耕地占用税）及取得国有土地使用费（土地使用地占用税）及取得国有土地使用费（土地使用权出让金、城市建设配套费、拆迁补偿、临时权出让金、城市建设配套费、拆迁补偿、临时安置补助费）安置补助费）四四 工程建设其他费用的构成工程建设其他费用的构成 包括建设单位管理费、勘察设计费、研究包括建设单位管理费、勘察设计费、研究试验费、临时设施费、工程监理费、工程保险试验费、临时设施费、工程监理费、工程保险费、供电贴费、施工机构迁移费、引进技术和费、供电贴费、施工机构迁移费、引进技术和进口设备其他费等进口设备其他费等 （三）与未来企业生产经营有关的其他费用（三）与未来企业生产经营有关的其

11、他费用 包括联合试运转费、生产准备费、办公和包括联合试运转费、生产准备费、办公和生活家具购置费等生活家具购置费等 （二）与项目建设有关的其他费用（二）与项目建设有关的其他费用 包括基本预备费、涨价预备费包括基本预备费、涨价预备费 1、基本预备费、基本预备费 包括不可预见费、修复费、变更费等包括不可预见费、修复费、变更费等 2、涨价预备费、涨价预备费 物价上涨预备费物价上涨预备费五五 预备费的构成预备费的构成 建设期贷款利息建设期贷款利息 七七 固定资产投资方向调节税固定资产投资方向调节税 根据国家产业政策征收，目前暂停征收根据国家产业政策征收，目前暂停征收 八八 铺底流动资金铺底流动资金 项目

12、完工生产投运所需流动资金项目完工生产投运所需流动资金六六 建设期利息建设期利息 一一 建设工程定额建设工程定额 二二 工程量清单工程量清单 三三 其他确定依据其他确定依据 四四 企业定额企业定额第三节第三节 建设工程投资确定的依据建设工程投资确定的依据 （一）定额的概念（一）定额的概念 指额定的人工、机械设备、材料消指额定的人工、机械设备、材料消耗量标准，反映的是社会平均消耗水平耗量标准，反映的是社会平均消耗水平 （二）定额的产生（二）定额的产生 伴随管理科学产生而产生伴随管理科学产生而产生 伴随管理科学发展而发展伴随管理科学发展而发展一一 建设工程定额建设工程定额 1、国家对人、机、料定额统

13、一制定（宏观、国家对人、机、料定额统一制定（宏观调控）调控） 2、定额具有真实性、合理性和适用性、定额具有真实性、合理性和适用性 3、国家制定统一的工程量计算规则、项目、国家制定统一的工程量计算规则、项目划分、计量单位划分、计量单位 4、企业对依据定额做出的基本价格适当调、企业对依据定额做出的基本价格适当调整参与竞争整参与竞争（三）定额在建设工程管理中的作用（三）定额在建设工程管理中的作用（一）工程量清单的概念（一）工程量清单的概念 是招标文件的一部分：项目划分、计是招标文件的一部分：项目划分、计量单位、工程量量单位、工程量 也是投标文件的一部分：项目划分、也是投标文件的一部分：项目划分、计量

14、单位、工程量、报价计量单位、工程量、报价 签约后是合同的组成部分签约后是合同的组成部分二二 工程量清单工程量清单 1、项目、工程量统一提供，创造了公、项目、工程量统一提供，创造了公平竞争条件平竞争条件 2、是编制标底的基础、是编制标底的基础 3、是投标报价的基础、是投标报价的基础 4、是评标的基础、是评标的基础 5、是结算和索赔的依据、是结算和索赔的依据 （二）工程量清单的作用（二）工程量清单的作用 1）遵守相关法律法规）遵守相关法律法规 2）按三统一（统一项目划分、计量单）按三统一（统一项目划分、计量单位、工程量）计算规则设置项目、计算位、工程量）计算规则设置项目、计算工程量工程量 3）与招

15、标文件对应）与招标文件对应 4）编制依据应齐全）编制依据应齐全 5）工程量计算力求准确、项目设置力）工程量计算力求准确、项目设置力求合理求合理 （三）工程量清单的编制原则（三）工程量清单的编制原则（一）工程技术文件（一）工程技术文件 1、项目决策阶段：、项目决策阶段： 项目策划文件、功能描述书项目策划文件、功能描述书 项目建议书、可行性研究报告项目建议书、可行性研究报告 2、设计阶段、设计阶段 初设图纸及有关设计文件初设图纸及有关设计文件 技设图纸及有关设计文件技设图纸及有关设计文件 施工图图纸及有关设计文件施工图图纸及有关设计文件 3、招标阶段、招标阶段 招标文件招标文件三三 其他确定依据其

16、他确定依据 人、机、料市场价格及变化情况人、机、料市场价格及变化情况 （三）工程环境条件（三）工程环境条件 工程地质条件、气象条件、交通条件、工程地质条件、气象条件、交通条件、现场环境、周边条件、实施方案等现场环境、周边条件、实施方案等 （四）其他依据（四）其他依据 费用计算规定费用计算规定 税费规定等税费规定等（二）市场价格信息（二）市场价格信息（一）企业定额的概念（一）企业定额的概念* 指根据本企业的技术水平和管理水平编制的指根据本企业的技术水平和管理水平编制的完成单位合格产品所需的人、机、料等消耗量完成单位合格产品所需的人、机、料等消耗量反映企业的竞争水平与能力反映企业的竞争水平与能力*

17、见建设部令第见建设部令第107号号建筑工程施工发包与建筑工程施工发包与承包计价管理办法承包计价管理办法，202X年年12月月1日起日起施行施行四四 企业定额企业定额 1、是企业确定工程成本的依据、是企业确定工程成本的依据 2、是企业投标报价的依据、是企业投标报价的依据 3、是企业编制施工组织设计、制定施、是企业编制施工组织设计、制定施工计划的依据工计划的依据 4、有利于合理地组织施工、有利于合理地组织施工（二）企业定额的作用（二）企业定额的作用 1、参照国家发布的基础定额、参照国家发布的基础定额 2、分析企业已完建项目实际消耗量、分析企业已完建项目实际消耗量 3、依据本企业的技术能力和管理水平

18、、依据本企业的技术能力和管理水平 4、留有动态调整余地、留有动态调整余地（三）企业定额的编制原则（三）企业定额的编制原则一一 可行性研究可行性研究二二 投资估算的编制与审查投资估算的编制与审查三三 项目评价项目评价第四节第四节 建设工程投资决策建设工程投资决策（一）可行性研究概述（一）可行性研究概述1.可行性研究的概念可行性研究的概念 指建设工程项目投资决策前对项目指建设工程项目投资决策前对项目进行的技术经济分析及论证进行的技术经济分析及论证 应确定：技术可行、工程安全、环应确定：技术可行、工程安全、环保满足；经济有利可图、投资回收可靠；保满足；经济有利可图、投资回收可靠；规模、工期、投资估算

19、；资金等资源来规模、工期、投资估算；资金等资源来源；施工条件源；施工条件一一 可行性研究可行性研究 2.可行性研究的意义可行性研究的意义 1）避免错误的投资决策）避免错误的投资决策 2）减小项目风险）减小项目风险 3) 避免项目方案多变避免项目方案多变 4）在预定投资、工期、质量标准情况下）在预定投资、工期、质量标准情况下 获取满意的工程获取满意的工程 5）对项目可能发生的变化心中有数）对项目可能发生的变化心中有数 6）达到最佳技术经济效果）达到最佳技术经济效果 （二）可行性研究基本工作步骤（二）可行性研究基本工作步骤否是签订委托协议签订委托协议组建小组、制定计划组建小组、制定计划市场调查、预

20、测市场调查、预测方案编制与优化方案编制与优化项目评价项目评价 编制新方案编制新方案 符合要求符合要求编写可行性研究报告编写可行性研究报告 （三）可行性研究报告（三）可行性研究报告 总论、市场调查和预测、资源条件评价、总论、市场调查和预测、资源条件评价、场址选择、建设规模与产品方案、技术方案场址选择、建设规模与产品方案、技术方案设备方案和工程方案、总布置运输公用及辅设备方案和工程方案、总布置运输公用及辅助工程、环境影响评价、项目评价、风险分助工程、环境影响评价、项目评价、风险分析、原材料燃料供应、节能节水措施、安全析、原材料燃料供应、节能节水措施、安全措施、组织机构及人力资源配置、投资估算、措施

21、、组织机构及人力资源配置、投资估算、融资方案、进度安排、结论与建议融资方案、进度安排、结论与建议二二 投资估算的编制与审查投资估算的编制与审查（一）投资估算概述（一）投资估算概述1.投资估算概念投资估算概念 指项目所需资金总额，包括建设投资及流动资金指项目所需资金总额，包括建设投资及流动资金2.投资估算的作用投资估算的作用 1）是项目可行性研究报告的重要内容）是项目可行性研究报告的重要内容 2）是项目筹资决策、投资决策的重要依据）是项目筹资决策、投资决策的重要依据 3）是初步设计概算的依据，并对其起控制作用）是初步设计概算的依据，并对其起控制作用 4）是投资控制目标之一）是投资控制目标之一（二

22、）建设投资估算方法（二）建设投资估算方法1. 生产能力指数法（多用于估算生产装置生产能力指数法（多用于估算生产装置 投资）投资） 2. 资金周转率法（着眼于销售额，误差较大）资金周转率法（着眼于销售额，误差较大）3. 比例估算法（以设备费为基数及费用间比例估算法（以设备费为基数及费用间 比例关系估算，用于设备投资比例大的比例关系估算，用于设备投资比例大的 项目）项目）4. 综合指标投资估算法（即概算指标法，综合指标投资估算法（即概算指标法， 需较详细资料，精确度较高）需较详细资料，精确度较高）（三）流动资金估算（三）流动资金估算 1、分项详细估算法、分项详细估算法 2、扩大指标估算法、扩大指标

23、估算法（四）投资估算的审查（四）投资估算的审查 1、编制依据审查、编制依据审查 时效性、准确性、差异调整时效性、准确性、差异调整 2、估算方法审查、估算方法审查 科学性、适用性科学性、适用性 3、内容审查、内容审查 与规划要求是否一致、有无漏项、装置的先与规划要求是否一致、有无漏项、装置的先进水平、规模大小、环境因素进水平、规模大小、环境因素 4、费用项目及数额审查、费用项目及数额审查 漏项、重项、环保费用计入、上涨费及汇率漏项、重项、环保费用计入、上涨费及汇率变化费计入、采用新设备及新技术增加费用计入变化费计入、采用新设备及新技术增加费用计入三三 项目评价项目评价（一）环境影响评价（一）环境

24、影响评价1.环境影响评价的基本要求环境影响评价的基本要求（1）符合国家有关环境保护法律、法规、规划要求）符合国家有关环境保护法律、法规、规划要求（2）控制污物排放、达标排放）控制污物排放、达标排放（3）“三同时三同时”：环境治理设施与项目工程同时设计：环境治理设施与项目工程同时设计 环境治理设施与项目工程同时施工环境治理设施与项目工程同时施工 环境治理设施与项目工程同时投产环境治理设施与项目工程同时投产（4）力求环境效益与经济效益相统一）力求环境效益与经济效益相统一 环境保护治理方案技术可行、经济合理环境保护治理方案技术可行、经济合理（5）注重资源综合利用，废弃物再利用）注重资源综合利用，废弃

25、物再利用2.环境条件调研环境条件调研 包括自然环境、生态环境、社会环境、特殊环境包括自然环境、生态环境、社会环境、特殊环境3.影响环境因素分析影响环境因素分析 1）污染环境因素分析）污染环境因素分析 污染源、污染物数量、污染程度污染源、污染物数量、污染程度 （水、气、物、声（水、气、物、声） 2）破坏环境因素分析）破坏环境因素分析 对自然环境破坏对自然环境破坏 森林草地植被破坏森林草地植被破坏 社会环境、文物名胜、水源保护区破坏社会环境、文物名胜、水源保护区破坏4.环境保护措施环境保护措施 提出治理措施方案提出治理措施方案 方案比选方案比选 最优方案最优方案 技术水平、治理效果、管理监测方式、

26、效益费用（二）财务评价（二）财务评价 从企业角度，考察项目的投入费用与从企业角度，考察项目的投入费用与产出效益产出效益1.内容内容 （1）盈利能力分析）盈利能力分析 （2）偿债能力分析）偿债能力分析 （3）不确定性分析：分析不确定因素对项）不确定性分析：分析不确定因素对项目的影响程度目的影响程度2.财务评价指标体系财务评价指标体系 *投资利润率投资利润率 1）静态、动态）静态、动态 *静态投资回收期静态投资回收期 静态评价指标静态评价指标 借款偿还期借款偿还期 利息备付率利息备付率财务评价财务评价 偿债备付率偿债备付率 指标指标 *财务净现值财务净现值 *财务净现值指数财务净现值指数 动态评价

27、指标动态评价指标 *财务内部收益率财务内部收益率 *动态投资回收期动态投资回收期 静态评价指标不考虑资金的时间价值静态评价指标不考虑资金的时间价值 用于：方案初选阶段用于：方案初选阶段 寿命期较短方案寿命期较短方案 动态评价指标考虑资金的时间价值动态评价指标考虑资金的时间价值 用于：决策前可研阶段用于：决策前可研阶段 寿命期较长方案寿命期较长方案 2）盈利能力指标、偿债能力指标）盈利能力指标、偿债能力指标 上页图中带上页图中带*为盈利能力指标，其余为偿债为盈利能力指标，其余为偿债能力指标能力指标（三）国民经济评价（三）国民经济评价1.概念及特点概念及特点 1）概念：从国民经济角度考察项目的投）

28、概念：从国民经济角度考察项目的投入费用及产出效益入费用及产出效益 2）特点：）特点： 整体性和系统性整体性和系统性 引入影子价格等概念引入影子价格等概念2.与财务评价的关系、共同处、区别与财务评价的关系、共同处、区别 1）关系：国民经济评价可在财务评价基础上）关系：国民经济评价可在财务评价基础上进行，也可直接进行进行，也可直接进行 2）共同处：）共同处： 都是经济评价，以最小投入费用获最大产都是经济评价，以最小投入费用获最大产出效益出效益 都采用现金流量分析方法，计算评价指标都采用现金流量分析方法，计算评价指标 都通过技术经济论证都通过技术经济论证3）区别：）区别： 角度不同：项目角度角度不同

29、：项目角度 国家社会角度国家社会角度 微观经济评价微观经济评价 宏观经济评价宏观经济评价 项目费用：效益含义和范围划分不同项目费用：效益含义和范围划分不同 评价采用的价格不同：财务价格评价采用的价格不同：财务价格 影子价格影子价格 主要参数不同：如贴现率、汇率等主要参数不同：如贴现率、汇率等（四）社会评价（四）社会评价1.概念概念 分析项目对当地社会的影响分析项目对当地社会的影响 分析当地社会条件对项目的适应性和接受程度评分析当地社会条件对项目的适应性和接受程度评价项目的社会可行性价项目的社会可行性 用于：社会因素复杂、社会影响较久远、用于：社会因素复杂、社会影响较久远、 社会效益较显著、社会

30、风险较大的项目社会效益较显著、社会风险较大的项目 如水利枢纽项目、交通运输项目等如水利枢纽项目、交通运输项目等2.主要内容主要内容 1）社会影响分析）社会影响分析 项目对居民收入、生活、就业、文教卫、项目对居民收入、生活、就业、文教卫、习俗等的影响，如影响范围、程度、后果、措习俗等的影响，如影响范围、程度、后果、措施等施等 2）互适性分析）互适性分析 社会对项目的适应性和可接受程度，可能社会对项目的适应性和可接受程度，可能出现的问题及措施出现的问题及措施 3）社会风险分析）社会风险分析 分析可能影响项目的风险因素、其社会环分析可能影响项目的风险因素、其社会环境和条件、风险持续时间、可能导致后果

31、、措境和条件、风险持续时间、可能导致后果、措施等施等（五）风险分析（五）风险分析 1.初步风险分析初步风险分析 在市场预测、技术方案、工程方案、融资方案、在市场预测、技术方案、工程方案、融资方案、社会评价论证中进行社会评价论证中进行 2.综合风险分析综合风险分析1）主要风险因素：如超支、超期、功能不足、原）主要风险因素：如超支、超期、功能不足、原材料费用上涨、市场需求变化、贷款利率变化等材料费用上涨、市场需求变化、贷款利率变化等2）风险来源）风险来源 3）风险出现概率）风险出现概率 4）风险程度）风险程度 5）风险评价）风险评价 6）风险管理）风险管理 第五节第五节 建设工程设计阶段的建设工程

32、设计阶段的投资控制投资控制一一 提高设计经济合理性的途径提高设计经济合理性的途径二二 价值工程价值工程三三 设计概算的编制与审查设计概算的编制与审查四四 施工图预算的编制与审查施工图预算的编制与审查一一 提高设计经济合理性的途径提高设计经济合理性的途径（一）执行设计标准（一）执行设计标准 保证工程安全、工程功能保证工程安全、工程功能 提供指标、定额、计算方法、构造措施、控提供指标、定额、计算方法、构造措施、控制投资方法制投资方法（二）执行标准设计（二）执行标准设计 标准设计指经批准的建筑、结构、构件整套标准设计指经批准的建筑、结构、构件整套标准技术文件图纸标准技术文件图纸 节约材料、降低投资、

33、缩短设计周期节约材料、降低投资、缩短设计周期（三）推行限额设计（三）推行限额设计1. 限额设计的含义限额设计的含义 1）按批准的投资估算控制初步设计）按批准的投资估算控制初步设计 2）按批准的初设概算控制施工图设计）按批准的初设概算控制施工图设计 3）各专业或单位工程等在保证使用功能前提）各专业或单位工程等在保证使用功能前提下，按分配的限额控制设计下，按分配的限额控制设计 4）严格控制技术设计、施工图设计的不合理）严格控制技术设计、施工图设计的不合理变更变更 5）保证总投资额不被突破）保证总投资额不被突破2. 限额设计的目标设置限额设计的目标设置 1）投资估算的合理与准确是关键）投资估算的合理

34、与准确是关键 2）各专业、单位工程分到的限额合理）各专业、单位工程分到的限额合理 3）设计指标高低合理）设计指标高低合理 4）各环节多层次控制）各环节多层次控制 设计规模、标准、工程量、指标多维控制设计规模、标准、工程量、指标多维控制 （四）设计方案优选（四）设计方案优选 指通过技术经济分析，从若干个设计指通过技术经济分析，从若干个设计方案选出最佳设计方案（功能完善、技方案选出最佳设计方案（功能完善、技术先进、经济合理等）术先进、经济合理等） 二二 价值工程价值工程（一）价值工程原理（一）价值工程原理 成本功能价值式中：CFVCFV（二）价值工程应用示例（二）价值工程应用示例某火电项目某火电项

35、目FACCAA求降低成本期望值绘图、找出最低成本线收集资料、归类最低成本线CFCAF功能成本（三）价值工程在优化设计中的应用（三）价值工程在优化设计中的应用（1）提高工程功能，又降低项目投资）提高工程功能，又降低项目投资（2）在保证工程功能不变的情况下，降低项目）在保证工程功能不变的情况下，降低项目 投资投资（3）在项目投资不变的情况下，提高工程功能）在项目投资不变的情况下，提高工程功能（4）在工程主要功能不变、次要功能略降时，）在工程主要功能不变、次要功能略降时， 使项目投资大幅度降低使项目投资大幅度降低（5）在项目投资略升时，工程功能大幅度提高）在项目投资略升时，工程功能大幅度提高三三 设

36、计概算的编制与审查设计概算的编制与审查（一）设计概算的内容分为三级，逐级汇总（一）设计概算的内容分为三级，逐级汇总 铺底生产流动资金息、投资方向调节税、预备费、建设期贷款利其他费用概算算单位设备及安装工程概）建、排水单位建筑工程概算（土单项工程综合概算（二）设计概算编制方法（二）设计概算编制方法 1.扩大单价法扩大单价法 设计达到一定深度采用设计达到一定深度采用 概算定额概算定额 直接工程费（人、机、料费）直接工程费（人、机、料费） 2.概算指标法概算指标法1）直接概算指标法）直接概算指标法2）修正概算指标法）修正概算指标法 概算指标概算指标 直接工程费（人、机、料费）直接工程费（人、机、料费

37、）（三）设计概算的审查（三）设计概算的审查 1、编制依据的合法性、时效性、适用性、编制依据的合法性、时效性、适用性 2、概算的构成、概算的构成 3、建设规模、建筑结构、建筑标准、建设规模、建筑结构、建筑标准 4、建设期、建设期 5、资源来源、资源来源 6、环保、环保 7、生产工艺、生产工艺 8、定额、指标、单价、工程量、费用、定额、指标、单价、工程量、费用 9、产品销路、经济效果、盈利水平、资金回收、产品销路、经济效果、盈利水平、资金回收 10、漏项、重项、漏项、重项四四 施工图预算的编制与审查施工图预算的编制与审查（一）施工图预算的内容（一）施工图预算的内容是设计概算内容的具体化是设计概算内

38、容的具体化 编制对象是单位工程编制对象是单位工程 设备安装工程预算建筑工程预算施工图预算（二）施工图预算的编制方法（二）施工图预算的编制方法 1、单价法、单价法 套用（地区统一单位计价表中）工料单价套用（地区统一单位计价表中）工料单价 工程量工程量 直接工程费（人、机、料费）直接工程费（人、机、料费） 2 2、实物法、实物法 预算定额预算定额 当地价当地价 工程量工程量 直接工程费（人、机、料费）直接工程费（人、机、料费）（三）施工图预算的审查（三）施工图预算的审查1 1、工程量审查、工程量审查 2 2、定额、单价审查、定额、单价审查 补充或换算审查补充或换算审查 3 3、费用审查、费用审查

39、是否符合规定是否符合规定 是否漏、重是否漏、重第六节第六节 建设工程施工招投标阶段的建设工程施工招投标阶段的投资控制投资控制一一 建设工程承包合同价格分类建设工程承包合同价格分类二二 招标工程标底价格的编制招标工程标底价格的编制一一 建设工程承包合同价格分类建设工程承包合同价格分类（一）固定价（一）固定价1.1.固定总价固定总价 1 1）概念：总价固定，无特殊情况不作变化）概念：总价固定，无特殊情况不作变化 2 2）适用条件：工程量较为明确时有利于投）适用条件：工程量较为明确时有利于投资控制资控制 施工合同：用于方案、图纸较为确定情施工合同：用于方案、图纸较为确定情况，小型工程况，小型工程 总

40、包合同总包合同2.固定单价固定单价 1）估算工程量单价）估算工程量单价 暂定、实施工程量差异超过合同规定时，调整单价 2）纯单价）纯单价 无暂定工程量，固定单价结算合同价固定 单实施工程量签约合同价固定 单暂定工程量价价结算合同价固定单价实施工程量 （二）可调价（二）可调价1.可调总价可调总价 固定总价另计入物价调整固定总价另计入物价调整2.可调单价可调单价 固定单价另计入物价调整固定单价另计入物价调整（三）成本加酬金（三）成本加酬金 用于目标成本难以确定情况用于目标成本难以确定情况 成本控制难度大成本控制难度大1. 成本加固定百分比酬金成本加固定百分比酬金 2.成本加固定金额酬金成本加固定金

41、额酬金 3.成本加奖罚成本加奖罚 4.最高限额成本加固定最大酬金最高限额成本加固定最大酬金酬金实施成本总价二二 招标工程标底价格的编制招标工程标底价格的编制（一）标底价格的概念（一）标底价格的概念是招标工程的预期价格是招标工程的预期价格 是衡量投标报价的尺度是衡量投标报价的尺度（二）标底价格的编制原则和依据（二）标底价格的编制原则和依据1.标底价格编制原则标底价格编制原则 1）以国家发布的定额、费用标准及有关规定）以国家发布的定额、费用标准及有关规定为依据为依据 2）控制在批准的总概算或包干限额内）控制在批准的总概算或包干限额内3）反映市场竞争）反映市场竞争4）项目划分与招标文件一致）项目划分

42、与招标文件一致 5）保密）保密2.标底价格的编制依据标底价格的编制依据 1）国家法律法规、计价标准）国家法律法规、计价标准2）设计文件、图纸资料）设计文件、图纸资料 3）技术规范、施工方案）技术规范、施工方案4）人机料市场价格信息）人机料市场价格信息（三）标底文件的内容（三）标底文件的内容 1、单价、合价、总价（含单价分析）、单价、合价、总价（含单价分析） 2、开工、竣工日期、开工、竣工日期 3、主要人工、材料、机械设备消耗用量、主要人工、材料、机械设备消耗用量 （四）标底价格的编制（四）标底价格的编制 1、工料单价法、工料单价法 2、综合单价法、综合单价法 （五）标底价格的审查（五）标底价格

43、的审查计价内容、价格组成、相关费用等计价内容、价格组成、相关费用等第七节第七节 建设工程施工阶段的建设工程施工阶段的投资控制投资控制一一 施工阶段投资目标控制施工阶段投资目标控制二二 工程计量工程计量三三 工程变更控制工程变更控制四四 索赔控制索赔控制五五 工程结算工程结算六六 投资偏差分析投资偏差分析一一 施工阶段投资目标控制施工阶段投资目标控制（一）资金使用计划的编制（一）资金使用计划的编制1.投资目标的分解投资目标的分解 1）按投资构成分解）按投资构成分解 2）按子项目分解（项目、单项工程、单位工）按子项目分解（项目、单项工程、单位工程）程） 3）按时间进度分解）按时间进度分解2.资金使

44、用计划的形式资金使用计划的形式 1）资金使用计划表）资金使用计划表 2）资金使用累计曲线（）资金使用累计曲线（S曲线）曲线）（二）施工阶段投资控制的措施（二）施工阶段投资控制的措施1.组织措施组织措施 1）人员分工）人员分工 2）工作流程）工作流程2.经济措施经济措施 1）编制资金使用计划，确定投资控制目标）编制资金使用计划，确定投资控制目标 2）计量支付控制）计量支付控制 3）投资偏差分析）投资偏差分析 4）控制变更价款）控制变更价款 5）控制索赔）控制索赔3.技术措施技术措施 1）严格控制设计变更）严格控制设计变更 2）优化设计挖潜节支）优化设计挖潜节支 3）严格审查施工方案与施工组织设计

45、）严格审查施工方案与施工组织设计4.合同措施合同措施 1）进行合同约定投资控制）进行合同约定投资控制 2）及时修改、补充合同条款）及时修改、补充合同条款 3）要求提交担保与保险）要求提交担保与保险 4）控制变更与索赔）控制变更与索赔 5）合同文档管理）合同文档管理二二 工程计量工程计量（一）计量控制的重要性（一）计量控制的重要性 1、控制投资支出、控制投资支出 2、约束承包商履约、约束承包商履约（二）工程计量的程序（二）工程计量的程序 承包商提交工程量报告承包商提交工程量报告 工程师审核工程师审核 工程师、承包商现场计量工程师、承包商现场计量 工程师确认计量工程师确认计量（三）工程计量的依据（

46、三）工程计量的依据 1、质量标准、质量标准 2、技术规范及工程量清单前言、技术规范及工程量清单前言 3、设计图纸、设计图纸 4、合同约定的范围、程序和计量方法、合同约定的范围、程序和计量方法三三 工程变更控制工程变更控制（一）对工程变更的管理（一）对工程变更的管理 各方提出变更各方提出变更 监理工程师审查监理工程师审查 提交提交业主业主 设计单位编制设计变更文件设计单位编制设计变更文件 监监理工程师评估费用、工期理工程师评估费用、工期 业主、监理业主、监理工程师与承包商协商工程师与承包商协商 监理工程师签发监理工程师签发变更单变更单 监督实施变更监督实施变更（二）变更与估价（二）变更与估价1.

47、工程变更内容工程变更内容 1）任何工作内容数量的改变）任何工作内容数量的改变 2）任何工作内容质量或性质的改变）任何工作内容质量或性质的改变 3）任何部分工程的高程、位置、尺寸的改变）任何部分工程的高程、位置、尺寸的改变 4）任何工作的删减）任何工作的删减 5）永久工程的附加工作、设备、材料或服务）永久工程的附加工作、设备、材料或服务 6）实施工程的顺序或时间安排的改变）实施工程的顺序或时间安排的改变2.承包商提交变更建议书承包商提交变更建议书 包括所建议的变更、时间安排、估价包括所建议的变更、时间安排、估价（三）变更的控制（三）变更的控制 1、业主对变更及变更价具有决定权、业主对变更及变更价

48、具有决定权 2、监理工程师接受业主委托发布变更令、监理工程师接受业主委托发布变更令 3、严格变更程序、严格变更程序 4、控制变更价、控制变更价（1）合同中有相同项目，按合同价）合同中有相同项目，按合同价（2）合同中有类似项目，参照合同价定）合同中有类似项目，参照合同价定价价（3）合同中无此项目，协商新价）合同中无此项目，协商新价四四 索赔的控制索赔的控制（一）常见的索赔内容（一）常见的索赔内容1.承包商向业主的索赔承包商向业主的索赔 （1）不利的自然条件（不包括气侯条件）与）不利的自然条件（不包括气侯条件）与人为障碍引起的索赔人为障碍引起的索赔 相关条款：相关条款： 1）承包商应进行现场查勘承

49、包商应进行现场查勘2）承包商对业主资料的解释负责承包商对业主资料的解释负责3）包商对报价的合宜性、完备性负责包商对报价的合宜性、完备性负责4）有经验承包商遇到不可预见外界条件和障有经验承包商遇到不可预见外界条件和障碍时，采取合理措施，可要求费用、工期补偿碍时，采取合理措施，可要求费用、工期补偿 （2）工程变更引起的索赔）工程变更引起的索赔1）承包商对业主、工程师确定的变更价）承包商对业主、工程师确定的变更价有异议，执行变更后提出索赔有异议，执行变更后提出索赔2）未确定变更价就实施了工程，实施后）未确定变更价就实施了工程，实施后提出索赔提出索赔（3）工期延期及费用索赔）工期延期及费用索赔1）工期

50、索赔）工期索赔 可延长工期情况可延长工期情况 发生了变更发生了变更 合同中提到的可延期情况合同中提到的可延期情况 异常不利的气侯条件异常不利的气侯条件 人员或货物不可预见的短缺人员或货物不可预见的短缺 业主方原因导致延误业主方原因导致延误 2）延期产生的费用索赔）延期产生的费用索赔 客观原因导致的误期，只延长工期，无经济客观原因导致的误期，只延长工期，无经济赔偿赔偿 业主方原因导致误期，延期并给予经济赔偿业主方原因导致误期，延期并给予经济赔偿 （4）加速施工费用索赔）加速施工费用索赔 误期又不延期，发生加速施工费用索赔，业误期又不延期，发生加速施工费用索赔，业主方原因导致，可要求经济赔偿主方原

51、因导致，可要求经济赔偿 （5）不当终止工程）不当终止工程 业主不当终止工程，承包商可要求各种费业主不当终止工程，承包商可要求各种费用包括利润的赔偿用包括利润的赔偿（6）物价上涨费索赔）物价上涨费索赔 1）基价法：依据单证）基价法：依据单证 2）指数法：依据国家统计局指数资料）指数法：依据国家统计局指数资料（7）法律变化引起的索赔）法律变化引起的索赔 基准日（投标截止前基准日（投标截止前28天）后国家天）后国家法律法规变化导致费用增加，计入合同法律法规变化导致费用增加，计入合同价价（8）延期支付工程款引起的索赔）延期支付工程款引起的索赔 延期支付应加付利息延期支付应加付利息（9）业主的风险）业主

52、的风险 战争、动乱等特殊风险战争、动乱等特殊风险 提前使用工程提前使用工程 设计失误设计失误 有经验的承包商不可预见无法防范的自有经验的承包商不可预见无法防范的自然力作用然力作用 发生业主风险导致承包商损失及工期延发生业主风险导致承包商损失及工期延误，给予工期延长并经济赔偿误，给予工期延长并经济赔偿（10）不可抗力）不可抗力 某种特殊事件或情况某种特殊事件或情况 一方无法控制一方无法控制 签约前该方无法合理准备签约前该方无法合理准备 发生时该方无法合理回避或克服发生时该方无法合理回避或克服 主要不是由于另一方造成主要不是由于另一方造成 指战争、动乱或自然灾害指战争、动乱或自然灾害 如继续执行合

53、同，延长工期并经济补偿合理费用如继续执行合同，延长工期并经济补偿合理费用 如终止合同，补偿承包商人员设备遣返费等合理如终止合同，补偿承包商人员设备遣返费等合理费用费用 2.业主向承包商索赔业主向承包商索赔（1）工期延误索赔）工期延误索赔 承包商原因导致拖期处以误期赔偿费承包商原因导致拖期处以误期赔偿费（2）质量缺陷索赔）质量缺陷索赔 承包商质量缺陷时自费返工或不退还承包商质量缺陷时自费返工或不退还其保修金其保修金（3）对承包商不投保的索赔）对承包商不投保的索赔 承包商不投保，业主投保并从工程款承包商不投保，业主投保并从工程款扣取保险费扣取保险费（4）业主终止合同或承包商不正当放弃）业主终止合同

54、或承包商不正当放弃工程索赔工程索赔 承包商赔偿业主：承包商赔偿业主： 没收担保金、没收承包商工地财产、没收担保金、没收承包商工地财产、承担新承包商施工发生的超出费用等承担新承包商施工发生的超出费用等（二）索赔费用的计算（二）索赔费用的计算1.可索赔的费用可索赔的费用（1）人工费）人工费 完成额外工作花费的人工费完成额外工作花费的人工费 非承包商原因工效降低导致增加的人非承包商原因工效降低导致增加的人工费工费 超过法定工作时间加班费超过法定工作时间加班费 法定人工费增加法定人工费增加 非承包商工期延误导致的窝工费、工非承包商工期延误导致的窝工费、工资上涨费资上涨费（2）材料费）材料费 材料用量超

55、过计划用量增加的材料费材料用量超过计划用量增加的材料费 材料价格上涨材料价格上涨 非承包商原因导致工期延误导致的材料费上涨非承包商原因导致工期延误导致的材料费上涨及超期储存费及超期储存费（3）施工机械费）施工机械费 完成额外工作增加的机械使用费完成额外工作增加的机械使用费 非承包商原因导致工效降低增加的机械使用费非承包商原因导致工效降低增加的机械使用费 业主方原因导致设备停置费业主方原因导致设备停置费 （4）工地管理费）工地管理费 承包商完成额外工程增加的工地管理费承包商完成额外工程增加的工地管理费 工期延长期间增加的工地管理费工期延长期间增加的工地管理费（5）利息）利息 拖期付款的利息拖期付款的利息 工程变更、工程延期增加投资的利息工程变更、工程延期增加投资的利息 索赔款的利息索赔款的利息 错误扣款的利息错误扣款的利息（6）总部管理费）总部管理费 承包商完成额外工程增加的总部管理费承包商完成额外工程增加的总部管理费 工期延误期间增加的总部管理费工期延误期间增加的总部管理费（7）利润）利润 工程