银行审计岗位资格考试题库完整

1、word格式文档银行审计岗位资格考试题库（审计）单选题：1、商业银行内部控制是为实现,通过制定和实施一系列制度、程 序和方法，对风险进行防范、控制、纠正的动态过程和机制BA、盈利B、经营目标 C、风险控制 D、防止差错2、商业银行内部控制是为实现经营目标通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对进行防范、控制、纠正的动态过程和机制CA、差错B、问题C、风险 D、漏洞3、商业银行 是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行防范、控制、纠正的动态过程和机制DA、风险控制B、内部监管C、内部审计 D、内部控制4、内部审计是指我行为实施,依法对行内各单俅部门）的会计报表、 帐簿、

2、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益 性进行审计和评价的活动。DA、内部控制B、合规经营C、内部管理 D、内部监督5、内部审计是指我行为实施内部监督依法对行内各单俅部门）的会计报表、 帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对 的真实性、合法性和效益性 进行审计和评价的活动。CA、经营往来B、业务活动C、财务收支D、收入成本6、审计部对辖属机构建立健全并有效执行内部控制制度情况进行审计监督 和,防范金融风险。CA、考核B、检查C、评价 D、修正7、审计部对辖属机构建立健全并有效执行 制度情况进行审计监督和评价，防范金融风险。AA、内部控制B、规章C、法律D、内部管理8、审计部

3、门根据审计事项和工作方案可实施下列审比、现场审计、 后续审计。AA、报送审计B、离任审计C、专项审计D、常规审计9、审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计报送审计、 后续审计。CA、常规审计B、专项审计C、现场审计 D、离任审计10、审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计：报送审计、现场审 计、。 BA、常规审计B、后续审计C、离任审计D、专项审计11、现场审计具体可分为：常规审计、离任审计。CA、内控审计B、业务审计C、专项审计D、后续审计12、审计部对被审计人未主持所在单位全面工作实施非现场离任审计的， 在向被审计人发出Q后，要求被审计人所在单位也个工作 日内提交被审计人的工作

4、鉴定QA、审计建议书B、审计检查意见书C、审计处理决定书D、离任审计通知书13、审计部对被审计人未主持所在单位全面工作实施非现场离任审计的， 在向被审计人发出离任审计通知书后，要求被审计人所在单位在一个 工作日内提交被审计人的工作鉴定QA、10B、7C、5D、314、审计检查意见书和审计处理决定书？自送达被审计单位或个人） 之日起生效，被审计单位或个人）必须执行，并将整改情况或执行处理决定 情况在限期内最长不超过 个工作坊书面上报审计部。AA、40B、30C、20 D、1015、对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门及其审计 人员应即刻报告 并予以制止。BA、审计部负责人B、单

5、位负责人 C、主管行领导 D、有权机关16、内部审计的目的是通过实施审计活动，不断加强和改善我行的，及时防范和化解经营风险，有效促进成本费用管蹙断提高管理水平和经营 效益，以确保我行各项业务持续健康发展CA、管理方式B、经营模式C、内控机制D、内部监督17、内部审计的目的是通过实施审计活动不断加强和改善我行的内控机制， 及时防范和化解经营风险，有效促进 管理，不断提高管理水平和经营效益，以确保我行各项业务持续健康发展AA、成本费用B、人员C、内部D、经营18、内部审计的目的是通过实施审计活动不断加强和改善我行的内控机制， 及时防范和化解,有效促进成本费用管理，不断提高管理水平和经 营效益，以确

6、保我行各项业务持续健康发展DA、业务风险B、管理风险C、市场风险D、经营风险19、根据审计事项和工作方案，派出审计组到被审计单位实施现场检查的活 动叫做。BA、常规审计B、现场审计 C、专项审计D、后续审计20、后续审计是对 中要求被审计单位进行整改的事项继续跟进监督。AA、审计结论B、审计报告C、审计通知D、审计决定21、根据审计内容，通知被审计单位按时报送有关资料、报表等，并对所报 资料进行审计监督的审计方式称为。CA、常规审计B、专项审计C、报送审计D、现场审计22、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、审计档案整理五个 阶段。DA、检查处理B、反馈C、沟通D、整改23、以下各项中，不属

7、于审计准备阶段的步骤是CA、提出审计建议书B、发出审计通知书C、编制审计工作底稿D、收集审计相关资料24、下列各项中，不属于审计实施阶段的是DA、被审计人提交书面述职报告 B、进点会谈C、实施现场审计D、进行交换意见会谈25、审计人和被审计人进行交换意见会谈属于内部审计匚阶段。BA、审计准备B、审计实施 C、审计报告D、整改26、关于内部审计的目的表述不正确的是CA、不断加强和改善我行的内控机制B、及时防范和化解经营风险C、与国际商业银行内部审计工作接轨D、有效促进成本费用管理27、以下说法有误的一项是:AA、审计检查意见书和审计处理决定书？自其签发之日起生效B、为了监督被审计单位的整改情况，

8、如有必要，审计组可实施后续审计C、审计部对所辖机构独立行使检查、监督和评价职能D、根据审计事项和工作方案，审计可分为报送审计、现场审计和后续审计28、以下不属于审计部的职能的一项是BA、负责全行审计制度的制定B、列席行内重大投资、资产处置、资金调拨和其他重要经济事项的决策会 议。C、对资金、财产的安全、完整及其保值、增值情况进行审计监督D、根据审计中发现的重大问题，提出解决问题的建议，供行领导参考29、以下不属于审计部的权限的是:DA、召集与审计事项有关的会议或会谈B、检查被审计单位的会计报表、会计帐簿、会计凭证以及其他有关资料C、对审计中涉及的特定事项，审计人员可向有关单位和个人进行调查，取

9、得相关证明材料D、负责全行审计制度的制定30、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、整改 五个阶段。CA、反馈 B、后续审计 C、审计档案整理 D、确认31、存款风险滚动式检查对象是在结算账户中核算的本、外币存款。AA、对公B、对私 C、基本 D、一般32、存款检查实行接续滚动的方法、以 个月为一个周期。BA、3B、6 C、9D、1233、存款风险滚动检杳一年有检杳周期。BA、1个 B、2个 C、3个D、4个34、存款风险滚动检查中大额存款的金额下限为。DA、20万元 B、30万元 C、40万元 D、50万元35、总行是全行存款风险滚动式检查工作的主管部门，负责全行存款检查工作的全面组织和实施

10、DA、会计结算部B、风险管理部 C、计划财务部D、审计部36、审计档案是指审计部门在项目审计或者专项审计调查活动中直接形成的, 具有保存价值的以纸质、磁限和其他介质形式存在的历史记录BA、U盘B、光盘 C、软磁盘D、电子37、审计档案的建立实行负责制。AA、审计组R审计组组长 C、立卷人 D、项目负责人38、审计回避决定人应在自收到申请回避申请书之口这个工作日内审查 决定。CA、1B、2 C、3D、539、对于责令回避的，应当由审计组或审计部门提出书面报告，报请 审查决定。DA、审计组组长B、审计部门负责人C、主管领导D、审计回避决定人 40、为形成审计报告提供依据BA、审计证据B、审计工作底

11、稿 C、审计记录 D、审计方法41、审计工作底稿实行复核制，对审计工作底稿进行复核，弁签署意见。AA、组长 B、经理 C、负责人 D、主管领导42、本行单独设立,依法独立行使监督和评价职育总A、风险管理部 B、审计部C会计结算部 D营业部 43、对审计项目的管理负直接责任DA、审计组组长B、审计部负责人C、审计项目决定人D、审计项目负责人44、被审计单位或个人可以自收到审计报告之日起 工作日内提出审计 复审申请。CA、3 个 B、4 个 C、5 个D、10 个45、支行内部控制评价由组织实施，定期开展AA、审计部B、业务主管部门C、会计结算部D计划财务部46、支行内部控制评价体系由个评价系统构

12、成。CA、一B、二 C、三 D五47、内部控制评价接 计分方法，实行量化评分BA、十分制R百分制C、完成与否 D、减分48、按照评价的计分结果，支行内部控制评价的等级共分为 类。CA、三B、四 C、五D、六49、按照支行内部控制评价的计分结果，综合评分达到以上的为一级。 BA、96 分 B、90 分 C、85 分D、80 分50、支行内部控制评价等级为 的，建议对支行负责人或部门经理进行降职处理，降低相关业务授权或责令暂停办理相关皿。A、一级B、三级 C、四级D、五级多选题：1、商业银行内部控制是为实现经营目标，通过制定和实施一系列，对风险进行防范、控制、纠正的动态过程和机制ABCA、制度B、

13、程序 C、方法 D、法规2、商业银行内部控制是为实现经营目标通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行 的动态过程和机制。ACDA、防范B、预彳C、控制 D、纠正3、内部审计是指我行为实施内部监督依法对行内各单位的及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计和评 价的活动。ABCA、会计报表 B、帐簿 C、凭证 D、经营实绩4、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单俅部门）的会计报 表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的 进行审计和评价的活动。BCDA、确切性 B、真实性 C、合法性 D、效益性5、内部审计是指我行为实施内部监督依法对行内各单俅部

14、门）的会计报表、 帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益 性进行 的活动。BCA、检查 B、审计 C、评价 D、监管6、审计部门根据审计事项和工作方案可实施。ABDA、报送审计 B、现场审计 C、常规审计 D、后续审计7、现场审计具体可分为：ACDA、常规审计 B、内控审计 C、专项审计 D、离任审计8、内部审计包括准备、审计档案整理等阶段。BCDA、审计工作 B、审计实施 C、审计报告 D、整改9、下列各项中属于内部审计准备阶段的是ABCDA、提出审计建议书B、发出审计通知书C、收集审计相关资料D、被审计人提交书面述职报告10、内部审计准备阶段不包括：BCA、成立

15、审计组B、进点会谈C、进行交换意见会谈D、收集审计相关资料11、内部审计实施阶段包括：ABCDA、进点会谈B、实施现场审计C、编制审计工作底稿D、进行交换意见会谈12、内部审计实施阶段不包括：ADA、收集审计相关资料B、实施现场审计C、编制审计工作底稿D、撰写审计报告13、内部审计报告阶段包括：ABCDA、撰写审计报告（征求意见稿）B、确认审计报告（征求意见稿）C、撰写审计报告D、检查处理阶段14、被审计单位及其人员应当按照要求的时限提供与审计事项相关资料，并对所提供资料的 负责。BDA、全面性B、真实上iC、客观性 D、准确性15、总行审计部是负责组织和实施内部审计的专门部门，依照法规、金融

16、政策及本行有关制度，对辖属机构独立行使 职能。BCDA、管理B、检查 C、监督D、评价16、内部控制的意义包括：ABCDA、有利于发现和解决商业银行在经营管理中存在的问题B、增强自我监督、自我约束的能力C、保证各项业务规范、顺利和有效地进行D、是我国商业银行内审审计控制工作与国际商业银行内审工作接轨的需要17、内部审计的目的是：ABCDA、加强和改善我行的内控机制 B、及时防范和化解经营风险C、有效促进成本费用管理D、不断提高管理水平和经营效益18、下列说法中不正确的是：BCDA、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、整改、审计档案整理五个阶 段B、离任审计都是现场审计C、内部审计档案整理阶段

17、就是立卷建档D、为了监督被审计单位的整改情况，审计组一定要实施后续审计19、以下说法错误的是：ACA、审计部负责全行审计制度的制定和审批B、对拒绝、拖延或谎报审计资料的单位或人员经主管行领导批准,审计部 可视具体情况采取必要措施，并提出追究有关人员责任的建议C、为了监督被审计单位的整改情况，审计组一定要实施后续审计D、审计部根据批准的年度工作计划，可在全行范围内实施常规审计、离任 审计、专项审计等20、审计部的权限包括：ABCDA、对所辖机构独立行使检查、监督和评价职能B、根据批准的年度工作计划，可在全行范围内实施常规审计、离任审计、专项审计等C、召集与审计事项有关的会议或会谈，了解被审计单位

18、及其人员在经营过 程中的具体情况D、根据具体情况和工作需要，列席行内重大投资、资产处置、资金调拨和 其他重要经济事项的决策会议21、下列说法正确的有：BCDA、审计部可以自行采取措施制止被审计单位及其人员的违纪、违规行为B、为了监督被审计单位的整改情况，如有必要，审计部可实施后续审计C、审计部是负责组织和实施内部审计的专门部门D、审计部同时接受人民银行的指导、检查和监督22、以下属于对支行内部控制制度执行评价主要内容的ABCDA、存款业务R信贷业务C、中间业务 D、计算机应用与管理23、内部控制评价是指对内部控制制度建设、实施和运行结果独立开展的 系统性活动。ABCDA、调查 B、测tC、分析

19、 D、评估24、内部控制评价应遵循的原则锹BCDA、全面性原则B、统一性原则C、公正性原则D、重要性原则25、支行内部控制评价体系面评价系统构成。ABDA、制度建设评价R制度执行评价C、制度传达评价D、制度保障评价26、被审计单位认为审计报告的具体审计结论与事实不符岫回书面 中请复审。BCDA、审计部负责人 B、监事长 C、行长 D、董事长27、审计计划包括 层次。ACDA、年度审计计划B、月度审计计划C、项目审计计划D、审计方案 28、以下属于审计报告基本要素的是ABCDA、标题 B、正文 C、签章 D、报告日期29、审计报告的正文包括以下哪些内部BCDA、审计概况B、审计依据 C、审计结论

20、 D、审计建议30、中层高管人员在办理事项前，应当书面办理离任经济责任交接手续。ABCDA、调任 B、免职 C、辞职D、离退休31、存款风险滚动式枪杳对象是在对公结算账户中核算的 存款。ADA、本币B、美元 C、港币D、外币32、存款风险滚动式检查应遵循的原则包搞CDA、外币账户存款优先检查的原则B、大额存款优先检查的原则C、存款异常变动优先检查的原则D、重点账户存款变动优先检查的原则 33、审计案卷内每份或者每组文件之间的排列规则ABCDA、正件在前，附件在后B、定稿在前，修改稿在后C、批复在前，请7K在后D、重要文件在前，次要文件在后34、审计档案专用库房及设备应做至ABCDA、防火B、防

21、潮 C、防光 D、防高温35、档案管理人员按年将审计电子文档归类,以 等储存介质作为电子 文档长期存储的载体BCA、软磁盘B、光盘 C、磁带 D、U盘 36、审计人员办理审计事项时应当申请回避的情形ABCDA、与被审计单位负责人或有关人员，或者与被审计人员之间有夫妻关系、 直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系B、与被审计单位、被审计人员或者审计事项有直接经济利益关系C、与被审计单位、被审计人员或者审计事项有其他利害关系，可能影响公 正审计D、对本人曾经管理或者直接办理过的相关业务进行审计 37、适用审计回避的人员包括ABCDA、审计组成员B、复核人员C、审计部门负责人D、审签审计文书的

22、主管领导38、审计工作底示B主要内容包剧BCDA、被审计单位的名称B、审计项目名称C、审计查出问题及其依据D、编制人员姓名编制日期39、以下属于内部审计事项的是ABCDA、经营管理的合规性B、内部控制的健全性和有效性C、资产的完整性和安全性D、信息科技的安全性和有效性 40、以下对内部审计的分类，正确的晶BCA、按审计的内容，内部审计分为全面审计、内部控制评价、离任审计和专 项审计。B、按审计执行的地点，内部审计分为现场审计和报送审计。C、按实施审计的周期，内部审计分为定期审计和不定期审计。D、按审计采取的方法，内部审计分为现场审计和非现场审计判断题：1、审计部门根据审计事项和工作方案可实施下

23、列审计报送审计、现场审计、 后续审计。（V ）2、审计部门检查被审计单位的会计报表会计帐簿、会计凭证以及其他有关 资料，涉及秘密的，被审计单位可以拒绝。（X ）3、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、整改、审计档案整理五个阶 段。（，）4、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、检查处理、审计档案整理五个阶段。（X ）5、为了监督被审计单位的整改情况，审计部必须实施后续审计（X ）6、审计检查意见书和审计处理决定书当自送达被审计单位（或个人） 之日起生效。（V ）7、审计检查意见书和审计处理决定书?自签发之日起生效。（X ）8、审计检查意见书和审计处理决定书送达后，被审计单微个人） 必须执行。

24、（V ）9、总行审计部是负责组织和实施内部审计的专门部门同时接受人民银行和 审计部门的指导、检查和监督。（V）10、总行审计部依照法规、金融政策及本行有关制度，对辖属机构独立行使检查、监督和评价职能。（V ）11、对被审计单位及其人员拒不提供与审计事项相关资料的，经审计部门负 责人批准，审计部门可对相关帐册和资料等采取必要的临时措施（。X ）12、对审计中涉及的特定事项，审计部门或者审计人员有权调阅相关合同、 文件和会议纪要等资料；也可向有关单位和个人进行调查，取得相关证明材 料。（，）13、对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门及其审计 人员应即刻报告单位负责人并予以制止。（

25、V ）14、离任审计都是进行现场审计。（乂 ）15、内部审计的档案整理阶段包括立卷建档和建立档案目录（，）16、内部审计的档案整理阶段就是立卷建档。（X ）17、审计部负责全行审计制度的制定。（V ）18、审计部门根据编制的年度工作计划，可在全行范围内实施常规审计、离 任审计、专项审计等。（V ）19、对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门可提请有 关部门采取有效措施加以制止，即使采取该项措施可能影响被审计单位或其 人员的合法经营活动。（X ）20、审计部对被审计人未主持所在单位全面工作实施非现场离任审计的， 在向被审计人发出离任审计通知书后，被审计人所在单位在个工作日 须内提交被审计人的工作鉴定。（V ）21、审计部对被审计人未主持所在单位全面工作实施