山野菜加工改扩建项目可研报告

1、总 论山野菜加工改扩建项目可行性研究报告第一章 总 论1.1 项目概要1.1.1 项目单位基本情况1.1.1.1 概况某某西部现代农业有限公司于 2004 年 12 月在某县工商行政管 理局登记注册，注册资金 500 万元，坐落在某某省某某县县城所在 地某某镇建设路。现以山野食品加工、销售及自营进出口贸易业务 为主。公司为民营企业，设总经理 1 人，副总经理 2 人，下设综合 管理部、基地管理部、工厂管理部、客户服务部等 4 个部门。公司 现有员工 21 人，其中技术人员 12 人（高级农艺师 1 人，工程师、1总 论农艺师 6 人，助理工程师、助理农艺师 5 人）。公司 2006 获某某省

2、国税局、地税局颁发的“纳税信用等级 A 级纳税人”， 2007 年被评 为 “某某农业产业化重点龙业企业”及县政府颁发的“十佳诚信纳 税人”。1.1.1.2 财务状况某某西部现代农业有限公司 2007 年末，资产总额887 万元，其中： 固定资产 191 万元， 流动资金 446 万元， 全年实现销售收入 679万元，销售利润 66 万元。1.1.1.3 法人代表基本情况1.1.2 项目建设条件某某县地处某某南山区， 2007 年末全县农业人口近 30 万人， 占全县总人口的 86.4%。农村经济主要以种植、养殖业为主，种植 业又以水果、茶叶、烟叶、药材等经济作物为主。全县现有山野菜 基地面积

3、 20000 亩， 计划全县某某基地达到 3000 亩。 水电资源丰富，年装机容量 17 万千瓦。1.1.3 项目建设方案项目名称：某某县 400 吨山野菜加工改扩建项目建设性质：改扩建建设地点：某某省某某县某某镇建设路规模：年产 400 吨技术来源：山葵植株保鲜组织管理方案：县人民政府成立某某州某某县 400 吨山野菜加 工改扩建项目建设领导小组，项目由某某西部现代农业有限公司具2总 论体负责组织实施。项目领导小组负责项目实施的组织与协调，研究 决策与项目相关的重大事宜；县农业综合开发办公室负责监督检查 项目实施，控管项目资金；某某西部现代农业有限公司负责项目实 施，按项目计划、实施进度保质

4、保量完成项目建设内容，并确保实 施效益目标，负责新技术引进推广、资金物资管理、技术培训、开拓市场，构建营销网络。1.1.4 投资结构及资金来源项目总投资 768 万元，其中： 建设资金 235 万元，流动资金 499.6 万元，其他 33.4 万元。申请国家农业综合开发中央财政资金 100 万 元，地方财政配套资金 50 万元（省级财政配套），建设单位自筹资 金 468 万元，银行贷款 150 万元。1.2 可行性研究报告编制依据国家农业综合开发是支持、 保护农业发展， 改善农业资源利用状 况，优化农业生态，提高农业资源利用率，实现农业可持续发展的战 略性政策措施。依靠科技进步，优化品种结构，

5、提高农产品质量，大 力发展高产优质高效农业， 促进农业实现产业化经营， 切实增加农民 收入（国家农业综合开发资金和项目管理办法、国农办 2007 199 号、 2008 年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南）。1.3 综合评价该项目技术先进实用， 科技含量高， 产品市场前景好， 能有效促 进我县山野菜（特别是山葵）产业区域化布局、规模化生产、标准化 管理、产业化经营，同时能促进山野菜行业的新发展，提高企业经济3总 论效益，满足消费市场的需求； 实现地方资源优势向经济优势转化， 发 展地方特色经济；促进保护特色经济作物， 发展种植，有效防治水土 流失，维护生态平衡；有利于增加农民收入，帮助农

6、民脱贫致富；增 加地方财政收入， 安臵下岗职工再就业。 项目原材料取自于公司发展 的基地， 其产品全部出口日本市场， 为增强市场竞争力提供了可靠保 障。项目投资受益后，直接受益农民3 万人， 为当地农户增收270 多 万， 同时每年可为当地农民提供就业岗位230 人， 增加收入 280 万元， 安排季节性农民工 1000 人。存在的问题：一是我县山野菜面积大， 但是开展山野菜出口加工贸易的厂家仅有1 家，尚需通过加大资金、 技术投入； 二是 400 吨山野菜加工改扩建项目资金投入较大， 县级财 政拮据， 急切需要国家项目资金支持。 该项目符合国家产业政策和行 业规划，产业带动性强，科技含量高，

7、经营模式好，产品市场前景广 阔， 经济效益、 社会效益、 生态效益显著， 项目切实可行。 建议国家、 省、州各级农业综合开发办公室予以立项，尽快投资实施该项目。4项目背景及必要性第二章 项目背景及必要性2.1 项目建设背景根据中共、中央国务院国民经济和社会发展第十一个五年规 划纲要、关于推进社会主义新农村建设的若干意见、农业部全 国农业和农村经济发展第十一个五个计划（ 2006 2010 年） 等文件 精神，全面推进社会主义新农村建设，结合宣恩县特色水果产业 “十一五”发展规划，依据国家农业综合开发是支持、保护农业发 展，改善农业资源利用状况，优化农业生态，提高农业资源利用率， 实现农业可持续

8、发展的战略性政策措施。依靠科技进步， 优化品种结 构，提高农产品质量，大力发展高产优质高效农业，促进农业实现产 业化经营，切实增加农民收入（国家农业综合开发资金和项目管理 办法、国农办2007 199 号、 2007 年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南）。随着社会经济的不断发展，人们的物质文化生活水平得到较大 的提高。消费观念的更新，消费结构发生了深刻的变化，形成了各 种各样消费市场。山葵，又称山嵛、山嵛菜、日本辣根、瓦沙毕， 学名 Wassbi，属十字花科多年生植物，原产于日本。每株叶数枚， 叶柄长 40 左右，叶心形，茎长820 。其根茎一经磨碎便会产 生独特的辛辣味，含在嘴里，顿感

9、到一股刺激味，祛除鱼类的腥味。 在日本主要利用山葵新鲜的根茎，做海鲜调料，此外，其叶可做山 葵酱。根据资料介绍，山葵具有杀菌、防腐、利尿、发汗、清血、5项目背景及必要性增进食欲、帮助食用的调味品，被称为日本国民的生活必需品。宣 恩独特的自然地理条件成就了山葵特有的品质。良好的生态环境使 其化学残留得到有效控制，符合日本“肯定列表制度”对进口农产 物规定的化学残留限量标准。2010 年末全县山葵种植达 3000 亩。国家农业综合开发项目鼓励通过依靠科技进步，优化品种结构，提高农产品质量，大力发展高 产优质高效农业，促进农业实现产业化经营，切实增加农民收入。2.2 项目建设的必要性某某县地处某某南

10、山区，位于东径 109°11 109°55，北纬 29°33 30°13，国土总面积 2740 平方公里，耕地总面积 64 万亩。 属中亚热带大陆性湿润型季风山地气候，地球黄金分割线 北纬 30°线贯穿全境，造就了宣恩地理、地貌、气候、动植物多样性、古 老性、奇特性，森林覆盖率高达68%。宣恩县为典型的山区农业县， 2007 年末全县农业人口近 30 万人， 占全县总人口的 86.4%。农村经 济主要以种植、养殖业为主，种植业又以水果、茶叶、烟叶、药材 等经济作物为主。宣恩县山野菜资源丰富，现有蕨菜、薇菜、莼菜、 阳荷等总面积达 20000 亩

11、，年生产量 15000 吨，实现产值3000 余万元。2.2.1 本项目是使农民长远致富的优良项目。目前，在某某省尚无一家山葵的专业生产企业，通过本项目的 实施，建设 IS014000 体系，符合出口食品卫生登记注册标准的山野 菜加工生产系统，从而确保质量体系的有效运行，才能有效地树立6项目背景及必要性客户信心，为企业的发展壮大打下了良好的基础。项目投产受益后， 直接受益农民 3 万人，为当地农民增收 270 万元，同时每年可为当地农民提供就业岗位 230 人，增加收入 280 万元。2.2.2 本项目的建设是为了满足市场需求， 增加出口创汇的需要。山葵的需求量在 3000 吨以上，出口规模在

12、500 万美元以上。本 项目建设，可使某某山野菜具有更强的市场竞争能力，企年出口创 汇可达 400 万美元以上，将成为某某出口创汇的一支重要力量。7建设条件第三章 建设条件3.1 项目区概况3.1.1 地理位臵及区域范围该项目实施区位于东径 109°40北纬30°9某某县城所在地 某某镇建设路 63 号。3.1.2 自然资源状况项目实施地点位于某某县城所在地某某镇，距某某高速公路 28 公里，距某某机场 35 公里，距某某火车站 38 公里。离规划中的某 某高速公路、某某铁路 7 公里，公路、铁路、空运交通将更加便捷。项目区覆盖全县所有二高山地区山野菜主要产区，资源丰富，

13、现有蕨菜、薇菜、莼菜、阳荷等总面积达 20000 亩， 2007 年山野菜产量 1.5 万吨，计划 2010 年山葵种植面积达 3000 亩。水电资源丰富， 年装机容量 17 万千瓦。3.1.3 社会经济状况2007 年末全县总人口 34.45 万人，其中：乡村人口 29.75 万人， 占 86.4%，城镇人口 4.7 万人， 占 13.6%。农村居民人均纯收入 2109 元，城镇居民人均可支配收入 7439 元。全县完成生产总值 143509 万元，按可比价格计算，比上年增长 7.7%。从三次产业看：第一产 业完成增加值 63976 万元，增长 4.1%；第二产业完成增加值 27927 万元

14、，增长 11.7%；第三产业完成增加值 51606 万元，增长 9.7%。 三次产业结构为44.6:19.5:35.9。全年农林牧渔业及其服务业总产值8建设条件98095 万元，增长 4.1%。其中农业产值 57169 万元，增长 6%。3.1.4 项目建设地点选择项目拟定在某某县某某镇，改扩建年产 400 吨山野菜加工厂房 一栋，购臵配套的山野菜加工生产线，项目区气候、人文、环境条 件优越。3.1.5 本行业及关联产业发展现状本项目属中山葵，是“品质优良、特色明显、附加值高”的优 势农产品。既有销售主渠道出口日本、韩国，创汇能力较强， 又有潜在的国内消费市场，经济效益良好。同时，符合国家产业

15、政 策，能够促进贫困山区的农村产业结构调整，拓宽农民增收渠道，有利于农民持久致富。对山葵的利用，目前仅限于初级产品，出口日本、韩国，产品附加值不高。项目实施单位与有关科研单位合作， 创新工艺流程，研发更高附加值的下游产品。随着“绿色、环保” 理念日渐深入人心，作为某某特色优势资源的山野菜其市场前景十 分广阔，但其国内市场开拓尚未起步，通过项目的实施能加大营销 力度，有效地拓展市场渠道。国内部分地区有较成功的种植经验，已开发的山葵系列产品有： 生鲜山葵、整冻山葵、冻干山葵片、冻干山葵粉、山葵系列风味菜 等。产品销往日本、韩国、美国等国际市场，国内市场主要销往北 京、上海、天津、广东、台湾等沿海发

16、达城市。在湖北尚属空白。3.2 项目建设条件优劣势分析3.2.1 政策环境优越。9建设条件发展现代农业，要着力培育一批竞争力强，成长性好的龙头企业和 企业集群示范基地，带动贫困地区调整优化产业结构，拓宽贫困农 户的增收渠道。本项目建设，能够促进山野菜基地的健康发展，按 照“高产、优质、高效、生态、安全”的要求，积极发展特色农业， 绿色食品和生态农业，保护农产品知名品牌，培育壮大主导产业， 完全顺应 2007 年“中央 1 号文件精神”。县委、县政府十分重视我 县山野菜产业发展，鼓励科技干部、民营企业承包、租赁土地或与 农民联合规模开发山野菜资源。同时，要求相关职能部门转变工作方法，简化有关手续

17、，增强服务意识，共同营造良好的投资环境。3.2.2 资源优势明显。某县地处武陵山区， 80% 的国土面积海拔在 500 1800 米之间，年平均气温 16，年平均降水量 1200 毫米，十分适合 山葵的生长。至 2010 年，全县山葵基地面积将达到 3000 亩， 为本项目设施提供了充足的优质原料保障。3.2.3 市场优势明显。对山葵的开发和利用，国内目前才刚刚起步。还少有规模化、专业化的山葵生产、加工厂家。而出口市场对其的需求量在每00吨以上， 市 场潜力十分巨大，供不应求的矛盾十分突出。3.2.4 科技开发能力强。项目建设业主某某西部现代农业有限公司具有较高的科技 创新能力，具备实施本项目

18、所需的技术人员队伍：公司现有技术人10建设条件员 12 人， 其中高级农艺师 1 人， 工程师、 农艺师 6 人， 助理工程师、 助理农艺师 5 人。法人代表，高级农艺师，曾被利川市授予“十佳 杰出青年”“十大推销能手”，被某某县人民政府表彰为： “十佳创业 能手”，并获“某某十大杰出创业青年”提名奖。3.2.5 基础设施条件完善。项目选址在某某县某某镇建设路，具备主要的供水、供电、交 通通讯等基础设施条件。实施地点距沪蓉高速公路28 公里，距某某 机场 35 公里，距某某铁路某某火车站 38 公里。离“十一五”规划中 的某某高速公路、某某铁路 7 公里，公路、铁路、空运交通将更加 便捷。项目

19、实施县市水电资源丰富，年装机容量 17 万千瓦。3.3 主要障碍因素及解决方案主要障碍因素：一是对山葵的利用，目前仅限于初级产品，出 口日本、韩国，产品附加值不高。项目实施单位应进一步加紧强与 有关科研单位的合作，创新工艺流程，研发更高附加值的下游产品。 二是随着“绿色、环保”理念日渐深入人心，作为某某特色优势资 源的山野菜其市场前景十分广阔，但其国内市场开拓尚未起步，建 议加大营销力度，从而是有效地拓展市场渠道解决方案：一是积极申报立项，争取国家财政支持，扶持企业 做大做强。二是利用企业现有人力、物力、财力，积极探索完善山 葵加工的新工艺，打造更出色的品牌，以此带动地方山野菜产业的 发展。1

20、1市场分析与销售方案第四章 市场分析与销售方案4.1 市场分析4.1.1 项目产品市场供求现状山葵是一种特殊的食用保健植物，在国际市场上是极为珍贵的 调味食品，价格昂贵、市场需求很大。由于山葵生长条件特殊、适 宜生长种植的地方有限，国际市场上的山葵产品极为稀缺，全球每 年市场缺口约为 10 万吨，而水栽山葵的市场缺口则在 7 万吨左右， 并以每年 20%的速度增长，价格也以年均 8%的增幅进一步攀升，日 本市场的鲜货（根部）售价几年均在45-55 美元/公斤。山葵产品对 人体有多种有效功能,在日本、台湾及东南亚已成为居家必备食品， 西方也日益接受，国际市场需求旺盛，消费呈快速扩大趋势，由于 产

21、地受限，因此市场前景看好。4.1.2 市场前景分析山葵，又称山嵛、山嵛菜、日本辣根、瓦沙毕，学名 Wassbi， 属十字花科多年生植物，原产于日本。每株叶数枚，叶柄长40 左 右，叶心形，茎长 820 。其根茎一经磨碎便会产生独特的辛辣 味，含在嘴里，顿感到一股刺激味，祛除鱼类的腥味。在日本主要 利用山葵新鲜的根茎，做海鲜调料，此外，其叶可做山葵酱。根据 资料介绍，山葵具有杀菌、防腐、利尿、发汗、清血、增进食欲、 帮助食用的调味品，被称为日本国民的生活必需品，综合国际国内 市场需求预测，到 2008 年，山葵的需求量在 8000 吨以上，市场前12市场分析与销售方案4.1.3 项目产品的市场竞

22、争优势原料品质优势。某某独特的自然地理条件成就了山葵特有的品 质。良好的生态环境使其化学残留得到有效控制，符合日本“肯定列表制度”对进口农产物规定的化学残留限量标准。加工技术优势。通过本项目实施，建设运行 HACCP 体系，符 合出口食品卫生登记注册的山野菜生产系统，是国内为数不多的生 产厂家，利用独特的加工工艺，必将显著提高项目新产品的市场竞争能力。成本优势。作为劳动密集型产业的野菜类产品加工提供了富有 竞争力的条件。宣恩县地处我国中西结合部，全县现有农业劳动力18.5 万人，劳动力充足，成本低廉，仅相当于美国 1/25，韩国、日 本的 1/20，相当于广东、浙江、江苏等东部发达省份的 1/

23、2 左右， 山野菜加工业为劳动密集型产业，宣恩气候条件适应，劳动力成本 相对低廉，具有明显的成本优势。4.2 销售策略、方案和营销模式4.2.1 销售策略通过对山野菜的市场调查和市场预测，分析消费者的市场购买 行为，结合山葵的产品特征及宣恩资源的优势性，市场目标是：出 口日本、韩国、德国、美国等发达国家，国内市场以高中档酒店为 主；兼顾国内市场。定价策略是：山葵的开发利用在国内尚处于起步阶段，且受资 源限制，市场竞争并不激烈，宜采用“撇脂定价”策略，先将产品13市场分析与销售方案价格定得较高，力求尽快收回投资，然后随着销量的扩大，成本的降低，再逐步降低价格。其促销策略是：综合运用广告、营业推广

24、、公共关系和人员推 销等四种促销方式，同时将促销活动纳入公司整个的战略之中。4.2.2 营销模式拟采用下面的营销渠道摸式国内市场：生产者 代理商 零售商 消费者国际市场：生产者 （自营出口） 进口商 零售商 消费者4.2.3 销售队伍和销售网络建设公司由运营总监管理下属的全部营销功能，包括销售管理。国 内市场按照区域安排销售队伍，拟安排 5 位区域销售经理，分别负 责华北、华中、华东和西南区域市场的营销工作，专业销售服务人 员编制将增加至 30 人。4.3 市场风险分析4.3.1 项目产品市场因素风险分析项目产品市场因素风险主要是：汇率变化因素、国际市场准入 制度因素、产品品质因素。4.3.2

25、 防范和降低风险对策针对汇率变化风险因素，项目实施单位有较好的防范经验，多 年的国际贸易摸索，分时段报价合同和预见性合同是行之有效的办 法。即：在准确把握利润空间的基础上，在短时间内承受必要的汇 率影响，达到承受的极限后重新定价。预见性合同即为在一个年度14市场分析与销售方案内把汇率的变化提前预见性的考虑在合同定价之内，在一个年度内双方遵循一次性的报价。以上两种方式皆是较好的防范办法。针对国际市场准入制度因素，遵循各进口国家和地区的贸易准 则是首要条件，项目实施单位多年的国际贸易经验可以很好的规避 此类风险。针对产品品质风险。 产品品质是可以通过规范的管理来保证的。 在基地管理方面，严格按照出

26、口基地备案制度进行管理。加工 环节按照 HACCP 管理体系和卫生质量管理手册要求操作。15建设方案第五章 建设方案5.1 产品方案和建设规模产品方案。本项目以某某山区所产优质山葵为主要原料，产 品组合如下：鲜山葵主要采用低温冷藏方法 ,保持其原有生鲜特 点,调味料用。建设规模。总投资 768 万元，在某某县某某镇建设路改扩建生 产车间及辅助车间 1000m2 ，仓库及保鲜库 1500 m2 ，年加工生产能 力 400 吨速冻山葵。5.2 建设规划和布局改扩建速冻山葵加工生产车间、辅助车间、仓库及保鲜库 2500 m2 ，建成速冻山葵生产线 1 条，购买机械设备 12 台套。5.3 建设标准为

27、了保证出口食品的卫生质量，保护消费者的健康，维护 企业的良好品质声誉，项目建设遵循国家质检总局制定的“出 口食品厂、库卫生要求”规定的标准。对生产车间的要求：车间面积与生产相适应，布局合理，排水畅通；车间地面用防滑、坚固、不通水、耐腐蚀的材料修建，且平坦、无积水、并保持清洁，车间出口及外界相连的排水、通风外装有防鼠、防蝇、防虫设施。车间内墙壁、天花板和门窗使用无毒、浅色、防水、防潮、防 老、不脱落、易于清洗的材料修建，墙角、地角、顶角应当具有弧16建设方案度（曲率半径应不少于 3cm ）。车间内的操作台、传送带、运输车、工器具应当用无毒、城里腐蚀、 不生锈，应用清洗消毒、坚固的材料制作，应当在

28、适当的地点设足 够数量的洗手、消毒、干手设备或用品，水龙头应当为非手动开关。 根据产品加工需要，车间入口处应当设有鞋、靴和车轮消毒设施。 应当设有与车间相连接的更衣室。根据产品加工需要，还应当设立 与车间相连接的卫生间和沐浴室。5.4 生产工艺技术方案5.4.1 生产工艺流程本项目以某某山区所产优质山葵为主要原料，产品组合如下：鲜山葵：主要采用低温冷藏方法 ,保持其原有生鲜特点 ,调味 料用。速冻山葵：收购 清洗 挑选 包装 急速冻 冷藏 检验出厂5.4.2 工艺技术的可靠性及可得性项目采用低温冷藏方法，保持山葵原有的生鲜特点，这是目 前国内外山葵加工行业中最先进的生产技术，其生产工艺主要由项

29、 目建设单位科研人员定制，经多方专家论证可行，并得到日本、韩国、东盟及港澳地区的认可。5.4.3 工艺技术方案工艺技术方案为：在 24 小时内将山葵植株通过清洗、挑选、灭17建设方案菌、冷冻、包装等环节变为客户需要的生鲜产品，并是使生鲜度一直保持到客户的餐桌。185.4.4 工艺流程图收购清 洗挑选包 装检验出厂 冷藏 急5.4.5 物料消耗定额及平衡年产 400 吨速冻山葵需要消耗原料 500 吨，项目建设单位县能 提供 800 吨的山葵原料，远远能满足速冻山葵加工原料的年生产用 量。5.5 设备方案5.5.1 设备选型按照生产工艺要求，统一配臵各种生产设备。5.5.2 设备来源其设备来源于

30、国内外先进的机械生产厂家，比如：某某制冷设 备有限公司、某某电子科技有限公司、某某包装机械有限公司等。5.5.3 设备清单建设方案主要设备冷冻设备冷藏车包装生产线脱水机金属检测仪检验设备叉车30kw 发动机组污水处理设备数量（台、件、套）3121111单价（万元/型 号台、件、套）1530111.51.51082125.6 原料和燃料供应该项目厂区附近某某地区有充足的山葵等山野菜资源的原料提 供和贮藏冷库，该地区原料资源可保证生产用量所需。项目实施区位于某某县县城所在地珠山镇，距某某高速公路 28 公里，距某某机场 35 公里，距某某火车站 38 公里。离“十一五”规 划中的某某高速公路、某某

31、铁路 7 公里，公路、铁路、空运交通将 更加便捷。各种辅料、包装材料可以通过公路或铁路运输采购。项 目实施县市水电资源丰富，年装机容量 17 万千瓦。5.7 公用工程、辅助工程及其他配套工程厂房、库房、宿舍、食堂、办公室的建筑和装修，供水、配电、19建设方案蒸汽锅炉配套安装。同时，公司水、电（专变）、路等公用设施、辅 助设施完备。5.8 节能减排措施本项目所在地地处市郊，周围空气清新。工厂在进行加工作业时， 不涉及燃煤的使用，仅在原料清洗过程中产生含一定量泥沙的无毒 害废水，及少量对环境不构成危害的废渣。废水经过沉演过滤后安 全排放。对于噪音超过标准的车间。采取隔音、减震等措施，保证 其噪音值

32、达到劳动部门要求，并对上述车间内工作的工人辅以防护 工具，确保工人身体健康。厂区绿化具有较好的调温、吸尘、净化 空气、美化环境诸多功能，本设计采用有道路、围墙及车间周围种 花草措施，绿化面积达 30%以上。5.9 实施进度安排项目建设期限为 1 年建厂设计阶段。确定配方、工艺路线、技术参数；根据以上数 据，完成生产流程的物料平衡计算；根据物料平衡参数，完成生产 线设备配套方案和设备清单；根据生产线流程和设备清单，完成设 备管线连接图；根据设备布局要求，完成生产线平面布局和车间平 面布局设计；根据设备清单和布局，计算水、电、蒸汽用量、车间 占地面积、操作人员数据。根据车间设备布局，确定上水、下水

33、、 电位臵。计算主要原料、各种辅料和包装材料的每天、月和全年用 量。建厂施工阶段。洽谈和签定生产线成套设备采购和售后服务合20建设方案同；生产线成套设备的加工、配套。在此期间，厂内同步进行下列 工作：厂房、库房、宿舍、食堂、办公室的建筑和装修。供水、配 电的配套安装；生产许可证的申请；包装设计、市场推广、媒体宣 传；原料、辅料、燃料的准备、招工；设备安装和调试、验收生产 线。试生产阶段。指导试生产，连续试生产 3 批，送县卫生防疫站 检验合格；培训生产技术工人，使之达到独立生产出合格产品能力。项目验收阶段。编制产品质量企业标准。向县卫生防疫站送检， 通过县卫生防疫站、技术监督局检验，工程验收。

34、技术服务方向工 厂管理机构正式交接。表 5-1 工程实施进度安排图月项目可行性分析 厂房设计生产工艺设计 厂房建设 设备购臵试生产项目验收6 7 89 10 11 12 1 2 34521环境影响评价第六章 环境影响评价6.1 环境影响该项目在生产过程中会产生一定的废水、废气、 废渣等工业“三废” 排放，对生态环境有一定的影响。6.2 环境保护与治理措施本项目所在地地处市郊，周围空气清新。工厂在进行加工作业 时，不涉及燃煤的使用，仅在原料清洗过程中产生含一定量泥沙的 无毒害废水，及少量对环境不构成危害的废渣。废水经过沉演过滤后安全排放。对于噪音超过标准的车间。采取隔音、减震等措施，保证其噪 音

35、值达到劳动部门要求， 并对上述车间内工作的工人辅以防护工具，确保工人身体健康。厂区绿化具有较好的调温、吸尘、净化空气、美化环境诸多功 能，本设计采用有道路、围墙及车间周围种花草措施，绿化面积达30%以上。为了保证防火安全，在厂区给水管网中设备室外消火栓，并保 证火灾的消防用水量，在易燃区配备手提 1211 灭火器。在厂区成立义务消防队，实行以防为主，平时做好宣传工作。供电安全。根据要求，综合考虑安全和电力设备经济运行等因 素，拟建一变电房，变电房由主变器和低压电室组成。安装防雷按 地装臵。22环境影响评价6.3 评价与审批项目已由该县环境保护局进行环境评估，并审批同意实施。23项目组织与管理第

36、七章 项目组织与管理7.1 组织机构与职能划分该县人民政府成立该县 400 吨山野菜加工改扩建项目领导 小组， 项目由某某西部现代农业有限公司组织实施。 组织机构图 见图 7-1。图 7-1 组织机构图董事会总经理综合管理部 基地管理部 工厂管理部 客户服务部24建设阶段工程质量 财务管理项目竣工后人力资源 财务管理基地管理基地管理 质量监测生产加工原料采购生产加工销售、客服市场营销客服服务县项目领导小组负责项目实施的组织与协调，研究决策与项目 相关的重大事宜；县农业综合开发办公室负责监督检查项目实 施，控管项目资金；项目单位负责项目实施，按项目计划、实施进度保质保量完成项目建设任务，并确保实

37、施效益目标。负项目组织与管理责新技术引进推广、资金物资管理、技术培训，开拓市场，构 建营销网络。7.2 经营管理模式以某某西部现代农业有限公司为龙头，采取 “公司+基地+ 农户”模式，实行公司自办示范基地，公司和农户联合建办山葵 基地，公司提供全程技术服务，回收合格产品，待生产加工用。 同时公司严格按照 HACCP 质量管理体系条例， 对产品加工的每 一个环节确保其安全、卫生、健康，真正生产出让消费者信得过 的产品。 再就是加强职工教育， 打造学习型公司， 优化员工素质。7.3 经营管理措施项目建设必须树立工程“质量第一”的观念，严格执行生产 工艺设计的各项指标，工程严格实行招投标制度。同时，

38、制定系列管理制度，做到生产过程有章可循。加强项目资金的管理， 建立健全规范化的财务制度。实行“专 户存储，专人管理，单独开户，专账登记”，确保专款专用，管 好用好项目资金， 在积极争取中央投资扶持的同时， 抓好地方配 套资金的落实； 抓好工程建设， 确保加工厂房及其生产设备的合 理优化利用；同时，在生产加工过程中严格实行成本核算，抓好 营销工作，以提高项目资金使用效益。对产品实行精细包装，增强市场意识，实施精品名牌战略， 拓展销售市场，增加销售收入。加大品牌的宣传力度，使其成为 高市场占有率、高市场竞争力、高市场适应力的精品名牌产品。25项目组织与管理同时，加强品牌保护，坚决打击滥用商标和包装

39、的违法行为，规 范市场。7.4 技术培训某某西部现代农业有限公司将在某某县劳动就业保障局和 某某县农业局的支持下， 对公司员工进行培训， 以确保项目建设 的顺利进行。对营销人员的培训， 公司对新录用的营销人员， 一律送到某 某民族学院进行为期一个月的培训， 学习营销理论及实务， 经考 核合格后，持证上岗，对已有一定营销工作经历的员工，也要进 行定期轮训，以不断提高营销水平。对技术人员的培训，由公司工厂管理部和基础管理部防管， 将对公司基地及车间全体技术人员进行培训，学习的主要内容 是：山野菜的无公害种植技术，加工工艺基本理论与实践，从而为项目建设提供可靠的技术保障。对管理人员的培训， 由公司总

40、经理主持， 将对公司中层以上 管理人员进行培训，主要学习人力资源管理、物流与生产管理、 销售管理、 财务管理及必备的法律法规， 从而提高公司的整体经 营管理水平，确保项目实施得到高质量控制。7.5 劳动安全、卫生与消防在速冻山葵加工过程中， 切实做好劳动保护和安全卫生教育 工作， 加强安全生产的督查和管理， 推行安全生产部门一把手负 责制， 各安全生产责任部门要建立健全安全生产各项制度， 制定26项目组织与管理好重特大安全生产事故应急处理预案 ，做到安全生产责任制 度和措施落实到位。安全教育培训必须坚持经常化、制度化，加 强对生产加工部门从业人员的安全培训教育， 认真落实从业资格 和持证上岗制

41、度， 不断提高干部职工的安全意识和自我防护的能 力。提升本厂员工安全卫生、消防及环保意识及理念，使人人具 备相关知识及技能， 以期消除不安全之作业环境， 进而防止设备 毁损、 职业灾害及环境污染的发生。 同时企业要配套完善的消防 工具，为了保证防火安全，在厂区给水管网中设备室外消火栓， 并保证火灾的消防用水量，在易燃区配备手提 1211 灭火器。在 厂区成立义务消防队，实行以防为主，平时做好宣传工作，以化 解突发事件的危机。27投资估算与资金来源第八章 投资估算与资金来源8.1 投资估算依据按照国家农业综合开发资金和项目管理办法的有关规定， 结合宣恩当地的现行价格进行估算。 山葵原料价格按宣恩

42、县产地价格估算，人工工资50 元/人 ·日，设备按生产厂价进行估算。8.2 投资估算8.2.1 总投资该项目总投资 768 万元。8.2.1.1 建设投资固定资产投资 235 万元，其中生产车间投资 114 万元、设备购臵 121 万元。8.2.1.2 流动资金流动资金 499.6 万元，其中铺底流动资金233 万元8.2.1.3 其他其他投资 33.4 万元。其中：技术培训 3 万元，新品种引进 12 万元，预备费 7 万元，安装调试费6 万元，其他 5.4 万元。（详见附表 2、附表 2-1、附表 2-2、附表 2-3、附表 3 ）8.3 资金来源8.3.1 中央财政资金申请中央

43、财政资金 100 万元，占总投资的 13.1%。（详见附 表 4 ）28投资估算与资金来源8.3.2 地方配套资金省级财政配套资金 50 万元，占总投资的 6.5%。（详见附表 4 ）8.3.3 自筹资金及来源公司自筹资金 468 万元，占总投资的 60.9%。建设单位拥有 资产总额 500 万元，其中：固定资产 191 万元，无形资产 12 万 元，流动资金 446 万元，年利润达 66 万元。（详见附表及附件）8.3.4 银行贷款及筹措银行贷款 150 万元，占总投资的 19.5 %，8.4 资金使用和管理8.4.1 财政资金使用和管理8.4.1.1 财政有偿资金使用和管理财政共投入有偿资

44、金共 112.5 万元，主要用于机械设备购臵 及厂房建设。资金的管理按农业综合开发资金管理办法进行 管理和使用， 以公司现有生产车间和办公住宿用房作为财政有偿资金抵押物， 2013 年还款 50%，2014 年还款 50%。8.4.1.2 财政无偿资金使用和管理财政无偿资金投入 37.5 万元。主要用于技术培训 3 万元， 新品种引进 12 万元，污水处理厂及设备投入 22.5 万元。资金管 理严格按照恩施州财农综发 2004 271 号恩施州财政局关于 印发 恩施州农业综合开发财政资金县级报帐制度管理办法的29投资估算与资金来源通知及鄂财综发2006 5 号湖北省财政厅关于进一步加强 农业综

45、合开发财务管理的通知实施。8.4.2 银行贷款使用和管理银行贷款 150 万元， 主要用于流动资金投入。 银行贷款资金 管理严格按照银行及公司财务管理制度执行。8.4.3 其他企业自筹 468 万元，主要用于建设投资、流动资金。30财务评价第九章 财务评价9.1 财务评价依据按照 国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法 和有关 财务制度及经济法规规定， 财政有偿资金占用费按 2.4%/年计算， 贷款年利息按 8计算， 设备安装调试费按设备投资的5%提取， 基本预备费按项目建设投资的 3%计算，销售税金及附加按税收 有关标准计算， 所得税按 25%计算， 项目贴现率为 12%，项目计 算期 11

46、 年。9.2 营业收入、营业税金和附加估算9.2.1 营业收入该项目年可生产山葵 120 吨， 营业收入 840 万元， 2010 年生 产山葵 280 吨，营业收入 1960 万元。达产年份生产 400 吨，营业收入 2800 万元。9.2.2 营业税金及附加该项目年可提供税金 109.96 万元，其中：营业税金及附加 36.28 万元，增值税 43.7 万元，所得税 29.98 万元； 2010 年可 提供税金 286.27 万元，其中：营业税金及附加84.67 万元，增 值税 100.6 万元，所得税 101 万元，达产年年提供税收 419 万 元，其中：营业税金及附加为 121 万元，

47、增值税 144 万元，所 得税为 154 万元。9.3 总成本及经营成本估算31财务评价9.3.1 单位产品生产成本估算山葵单位生产成本为52950 元/吨，其中：原材料收购44000 元/吨、 水、 电 1200 元/吨、 工资及福利 5750 元/吨、 制造费用 2000 元/吨。（详见附表 5-1 ）9.3.2 项目总成本估算项目正常年份时， 总成本 2293.94 万元， 其中： 原料收购 1777 万元，水电 48 万元，工资及福利 230 万元，折旧费 17.7 万元， 修理费 1.9 万元，摊销 4.54 万元，利息 20 万元，管理费 2.8 万元，销售费用 112 万元，其他

48、制造费 80 万元。9.3.3 经营成本估算项目达产年份， 经营成本 2271.7 万元， 其中： 原料收购 1777 万元，水电 48 万元，工资及福利 230 万元，修理费 1.9 万元， 利息 20 万元，管理费 2.8 万元，销售费用 112 万元，其他制造 费 80 万元。（详见附表 4 ）9.4 财务效益分析9.4.1 盈利能力分析经分析，项目年均利润：税前为 389.5 万元，税后为 257.8 万元，项目投资利润率：税前为 50.7%，税后为 33.6%，投资回 收期（增量全部投资）：税前为 3.3 年，税后为4.1 年，财务内部 收益率 （增量全部投资）：税前为 62.9%，

49、税后为 57.3%，财务净32财务评价现值（增量全部投资）：税前为 1263.4 万元，税后为 870 万元。（详见附表）9.4.2 清偿能力分析从项目实施第五年开始还款，即 2013 年开始还款， 2014 年 全部还清，还款后累计盈余 941.2 万元，具有偿还能力。（详见附表 10 ）9.5 不确定性分析9.5.1 盈亏平衡分析以产量计算： 74.14万元÷（700005549510475）=183.9吨以生产能力计算： 74.14万元÷（700005549510475）÷400×=46% 以销售价格计算： 52950+10475=63425 元/

50、吨该项目生产 183.9 吨，生产能力达到设计生产能力46%，销 价达 63425 元/吨，即可保本。盈亏平衡示意图见图 9-1。图 9-1 盈亏平衡示意图9.5.2 敏感性分析33财务评价从敏感性分析表中可以看出， 当产品销售价格变动±1%时， 投资收益率平均波动-3.64 +3.64 %；当单位成本变动± 1%时， 投资收益率平均波动-2.98 +2.98 %；当投资± 1%时，投资收益 率平均波动-0.744 +0.744 %，当产量变动± 1%时，投资收益率 平均波动- 3.61% +3.61 %。因此得出结论：该投资项目最敏感 因素是产品销售价格和产量， 其次是成本， 而投资的变化对该项 目经济效益指标的影响较小， 是该项目的不敏感因素。 敏感性分 析表见表9-1，敏感性分析曲线图见图 9-2表 9-1 敏感性分析表项目销售收入总成本其中：折旧税金净收益投资额投资利润率（%）不确定因素变化 1%引起投资利率 变的（%）基本方案28002293.9417.7275231.0676830销售价格+20%33602293.9417.7275791768102.993.64-20%22402293.9417.7275-328.94768-42.83-3.64