公司付款管理概述

1、付款治理1范围适用于公司对内、对外的各种涉及付款、预付款业务的治 理2操纵目标2.1确保所有的付款和预付款在付款预算内，保证资金使用的 打算性，提高资金使用效率，从而满足采购部门及其他部 门的业务需求，并尽量保证较好的资信水平2.2确保所有付款均严格按照审批权限规定得到审核，以幸免 因错付、多付等情况而给公司带来损失，使企业效益最大 化2.3确保所有支付款项都得到及时、准确的记录，做到与银行 对帐单相符3要紧操纵点3.1部门经理依据月工作打算、资金打算、相关合同条款及公 司有关规章制度审核由部门经办人填写的付款申请书的内 容是否完整，数据是否真实、准确，是否在资金打算内，确定是否同意付款3.2

2、各部门按权限审批付款申请书3.3会计主管审核付款申请书的付款事项、金额是否在资金打 算和预算内，不在资金打算内的付款事项予以退回，要求 补充资金打算3.4应收应付依照合同编号和订单编号审核在资金打算内的付 款申请书的付款事项、金额与相关合同的相关条款是否相 符，相关单据是否满足合同的付款条件；审核付款申请书 是否差不多过规定程序的审批，各程序的审批是否在规定 的审批权限内；审核相关单据是否真实、合法，是否符合 财务制度的规定；查询财务系统的应付款帐，是否有此应 付款项3.5财务部以至总经理在审批权限内依照资金打算、国家有关 财经制度、相关合同条款以及公司财务规章制度审批付款 申请书付款事由、付

3、款金额、付款方式3.6会计主管审核付款凭证科目使用是否正确，相关单据与付款金额是否一致，数据计确实是否准确特定政策4.1预付款的定义：指在经营过程中按照购货合同、基建合同或劳务合同规定，预先支付给供货方或提供劳务方的账 款。4.2预付款审批权限：?采购部经理单笔_万、市场部经理单笔_万、信息技术部 经理 （软3 / 8件采购）单笔_万；?生产物流相关副总单笔_万、市场销售相关副总单笔_万；?财务主管单笔_万、财务部经理单笔_万、财务行政相关 副总单笔_万；?总经理单笔_万?董事会单笔_万以上4.3付款申请审批单必须写明合同编号，附有效合法的发票（国内付款必须附经税务机关核准的合法发票）及入库验

4、收单及其他支持文件（预付款除外），且与合同相符，否 则财务部有权拒付4.4付款审批权限：?采购部经理单笔_万以内、同一项目_万以内；其他部门经理单笔_万以内、同一项目_万以内；?生产物流相关副总单笔_万以内、同一项目_万以内；市 场销售相关副总单笔_万以内、同一项目_万以内；?财务主管：采购同一项目_万以内、其他同一项目_万以 内；?财务部经理：采购同一项目_万以内、其他同一项目_万 以内；?财务行政相关副总：采购同一项目_万以内、其他同一项 目_万以内；?总经理：采购单笔_万、其他单笔_万?董事会：采购单笔_万以上、其他单笔_万以上4.5新产品项目预算的审批：?部门经理无审批权，由相应项目经

5、理依照其给予的行政级 不在相应的审批权限内行使审批职能4.6财务主管依照资金打算确定付款方式，适当考虑在国内采取钞票物搭配方式或承兑汇票付款4.7每月对外付款时刻25日截止4.8如付款情况发生变动，应附付款情况讲明书及相关证明文件，财务方可报销4.9应收应付会计查询往来帐，如对方单位欠本公司款项，能 够办理拒付4.10属于外汇经常项目下付款应按照国家外汇治理法规要求， 相关部门预备合同及有关材料办理付款审批交财务，财务 审核后交银行支付4.11销售费用运费报销应提供销货合同、货运合同（或招标书），并附 有销货发票复印件；保险费应提供保险合同及销货发票复 印件；出口佣金提供佣金协5 / 8议、出

6、口发票、出口收回水 单。4.12固定资产付款需提供资产添置申请报告、合同、发票和固 定资产竣工验收单（直接安装使用的固定资产）或入库单 （入库的固定资产）5付款治理流程讲明c-12-002-001步骤涉及部门步骤讲明步骤涉及部门步骤讲明1相关部门各部门经办人依据合冋提出付款申请， 按规 定项目填写付款申请书。2部门经理部门经理以至主管副总在审批权限内依照月 工作打算、资金打算、相关合同条款及公司 有关规章制度，审核经办人填写的付款申请 书的内容是否完整、数据是否真实、准确， 确定是否同意付款/预付款，将不同意的付款 申请书返回1进行修改，将超出审批权限的 付款申请书报主管副总审批。3财务部-会

7、计主管会计主管依据资金打算和预算， 审核各部门 经办人报送的付款申请书是否在月资金打算 内，将不在月资金打算内的付款申请书退回 经办人员，并要求按照部门工作打算及资金 打算治理流程的规定程序办理资金打算。4财务部-应收应付会计应收应付会计审核相关单据是否真实、合 法，是否符合财务制度的规定；查询财务系 统的应付款帐，推断是否有此应付款项。依 照合冋编号和定单编号审核在资金打算内的 付款申请书的付款事项、金额与相关合冋的 相关条款是否相符，相关单据是否满足合同7 / 8步骤涉及部门步骤讲明的付款条件4.1财务部-应收应付会计右为通过，将拒付通知、不合格的付款申请 书及相关单据退回申请部门办理拒付

8、5财务部-财务主管财务主管依照付款要求推断结算方式， 在付 款申请书上注明付款方式6财务部-财务经理财务经理以至公司总经理、董事会按照权 限，依照资金打算、国家有关财经制度、相 关合同条款以及公司财务规章制度审批付款 申请书付款事由、付款金额、付款方式。右 未通过则回4.1处办理拒付7财务部-应收应付会计若批准付款， 应付会计审核付款申请审批单 是否差不多过规定程序的审批，各程序的审 批是否在规定的审批权限内， 依照经批准的 付款申请审批单交出纳办理相关付款操作7.1财务部-出纳会计出纳会计依照付款凭证， 按照付款申请书注 明的结算方式办理付款。7.2财务部-应应收应付会计办理承兑付款、物资抵账等相步骤涉及部门步骤讲明收应付会计关手续7.3财务部-出纳会计汇票付款等-出纳会计填写相应凭证和票据。8财务部-出纳会计支票付款-出纳会计登记支票领