IPO尽职调查要点核对表

1、北京市中咨律师事务所尽职调查要点核对表北京市中咨律帅事务所尽职调查要点核对表项目Y/N/O具体问题解决方案文件索引_、本次挂牌转让的批准和授权（一）股东大会是否已依法定程序作出批准发行上市的决议。N暂定3月31日召开挂牌董事会4月17日召开股东大会（二）根据有关法律、法规、规范性文件以及公司章程等规定，上述决议的内容是否合法有效。3月29日起草完成（二）如股东大会授权董事会办理有关发行上市事宜，上述授权范围、程序是否合法有效。3月29日起草完成二、公司挂牌转让的主体资格（一）公司是否具有发行上市的主体资格。Y（二）公司是否依法有效存续，即根据法律、法规、规范性文件及公司章Y项目Y/N/O具体问

2、题解决方案文件索引程，公司是否有终止的情形出现。三、本次挂牌转让的实质条件分别就、同类别或特征的公司，对照证券法、公司法等法律、法规和规范性文件的规定，逐条核查公司是否符合发行上市条件。待审查审计报告暂未出具，部分公司治理制度缺失财务数据待审计报告出具后核正，缺失制度由我方起草四、公司的设立（一）公司设立的程序、资格、条件、方式等是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定，并得到有权部门的批准。Y（二）公司设立过程中所签订的改制重组合同是否符合有关法律、法规和规范性文件的规定，是否因此引致公司设立行为存在潜在纠纷。Y（三）公司设立过程中有关资产评估、验资等是否履行了必要程序，是否符合当时法律、法

3、规和规范性文件的规定。Y项目Y/N/O具体问题解决方案文件索引（四）公司创立大会的程序及所议事项是否符合法律、法规和规范性文件的规定。Y五、公司的独立性（一）公司业务是否独立丁股东单位及其他关联方。Y（二）公司的资广是否独立完整。Y（三）如公司届丁生产经营企业，是否具有独立完整的供应、生产、销售系统。Y（四）公司的人员是否独立。Y（五）公司的机构是否独立。Y（六）公司的财务是否独立。Y（七）概括说明公司是否具有面向巾场自主经营的能力。Y六、发起人和股东仃自溯至公司的实际控制人）（一）发起人或股东是否依法存续，是否具有法律、法规和规范性文件规Y项目Y/N/O具体问题解决方案文件索引定担任发起人或

4、进行出资的资格。（二）公司的发起人或股东人数、住所、出资比例是否符合有关法律、法规和规范性文件的规JEoY（三）发起人已投入公司的资产的产权关系是否活晰，将上述资产投入公司是否存在法律障碍。Y（四）若发起人将其全资附届企业或其他企业先注销再以其资产折价入股，应说明发起人是否已通过履行必要的法律程序取得了上述资产的所有权，是否已征得相关债权人同意，对其原有债务的处置是否合法、合规、真实、有效。不适用（五）若发起人以在具他企业中的权益折价入股，是否已征得该企业其他出资人的同意，并已履行了相应的法律程序。不适用（六）发起人投入公司的资产或权利的权届证书是否已由发起人转移给公司，是否存在法律障碍或风险

5、。Y项目Y/N/O具体问题解决方案文件索引七、公司的股本及演变（一）公司设立时的股权设置、股本结构是否合法有效，产权界定和确认是否存在纠纷及风险。Y（二）公司历次股权变动是否合法、合规、真实、有效。Y（三）发起人所持股份是否存在质押，如存在，说明质押的合法性及可能引致的风险。八、公司的业务（一）公司的经营范围和经营方式是否符合有关法律、法规和规范性文件的规定。Y（二）公司是否在中国大陆以外经营，如存在，应说明其经营的合法、合规、真实、有效。Y在韩国及美国设有子公司，其合法合规性需当地律师出具意见，公司表示成本过高及周期过长要求就我方关注事项由当地律师出具法律意见（二）公司的业务是否变更过，如变

6、N项目Y/N/O具体问题解决方案文件索引更过，应说明具体情况及其可能存在的法律问题。（四）公司主营业务是否突出。Y（五）公司是否存在持续经营的法律障碍。N九、关联交易及同业竞争（一）公司是否存在持有公司股份5%以上的关联方，如存在，说明公司与关联方之间存在何种关联关系。持股5%的股东有5名（二）公司勺美联方之间是否存在重大关心易，如存在，应说明关联交易的内容、数量、金额，以及关联交易的相对比重。O关联关系调查表已发出，审计报告尚未出具待公司反馈调查表及审计报告出具后进一步核查（三）上*心易是否公允，是否存在损害公司及其他股东利益的情况。待核查（四）若上述关联交易的一方是公司股东，还需说明是否已

7、采取必要措施对其他股东的利益进行保护。待核查项目Y/N/O具体问题解决方案文件索引（五）公司是否在章程及其他内部规定中明确了关联交易公允决策的程序。Y（六）公司与关联方之间是否存在同业g。如存在，说明同业竞争的性质。待核查（七）有关方面是否已米取有效措施或承诺采取有效措施避免同业竞争。待核查（八）公司是否对有关关联交易和解决同业兑争的承诂或措施进行了充分披露，以及有无重大遗漏或重大隐瞒，如存在，说明对本次发行上市的影响。待核查十、公司的主要财产（一）公司拥有房产的情况。Y（二）公司拥有土地使用权、冏标、专利、特许经营权等无形资产的情况。主要生产经营土地系租赁租赁集体土地，部分土地手续存在瑕疵补

8、全程序瑕疵：1、规范合同的签订；2、规范村民表决程序3、规范政府审批项目Y/N/O具体问题解决方案文件索引备案手续（三）公司拥有主要生产经营设备的情况。（四）上述财广是否存在广权纠纷或潜在纠纷，如有，应说明对本次发行上市的影响。（五）公司以何种方式取得上述财产的所有权或使用权，是否已取得完备的权届证书，3取得，还需说明取得这些权届证书是否存在法律障碍。（六）公司对其主要财产的所有权或使用权的行使有无限制，是否存在担保或其他权利受到限制的情况。（七）公司有无租赁房屋、土地使用权等情况，如有，应说明租赁是否合法有效。、公司的重大债权债务（一）公司将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷

9、的重大合同的合法性、有效性，是否项目Y/N/O具体问题解决方案文件索引存在潜在风险，如有风险和纠纷，应说明对本次发行上市的影响。（二）上述合同的主体是否变更为公司，合同履行是否存在法律障碍。（二）公司是否有因环境保护、知识广权、广品质里、力确安全、人身权等原因产生的侵权之债，如有，应说明对本次发行上市的影响。（四）公司勺美联方之间是否存在重大债权债务关系及相互提供担保的情况。（五）公司金额较大的其他应收、应付款是否因正常的生产经营活动发生，是否合法有效。十二、公司重大资广变化及收购兼（一）公司设立至今有无合并、分立、增资扩股、减少注册资本、收购或出售资产等行为，如有，应说明是否符合当时法律、法

10、规和规范性文件的规项目Y/N/O具体问题解决方案文件索引定，是否已履行必要的法律手续。（二）公司是否拟进行资产置换、资TJ离、资广出售或收购等行为，如拟进行，应说明其方式和法律依据，以及是否履行了必要的法律手续，是否对公司发行上市的实质条件及本规定的有关内谷广生实质性影响。十二、公司的制正与修改（一）公司章程或章程草案的制定及近三年的修改是否已履行法定程序。（二）公司的章程或章程草案的内容是否符合现行法律、法规和规范性文件的规定。（三）公司的章程或章程草案是否按有关制定上市公司章程的规定起草或修订。如无法执行有关规定的，应说明理由。公司已在香港或境外上市的，应说明是否符合到境外上市公司章程的有

11、关规定。项目Y/N/O具体问题解决方案文件索引十四、公司股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作（一）公司是否具有健全的组织机构。（二）公司是否具有健全的股东大会、董事会、监事会议事规则，该议事规则是否符合相关法律、法规和规范性文件的规定。（三）公司历次股东大会、董事会、监事会的召开、决议内容及签署是否合法、合规、真实、有效。（四）股东大会或董事会历次授权或重大决策等行为是否合法、合规、真实、有效。十五、公司董事、监事和高级管理人员及具变化（一）公司的董事、监事和高级管理人员的任职是否符合法律、法规和规范性文件以及公司早程的规定。（二）上述人员在近三年尤其是企业项目Y/N/O具体问题解决方案

12、文件索引发行上市前一年是否发生过变化，若存在，应说明这种变化是否符合有关规定，履行了必要的法律程序。（三）公司是否设立独立董事，其任职资格是否符合有关规定，其职权范围是否违反有关法律、法规和规范性文件的规定。十六、公司的税务（一）公司及其控股子公司执行的税种、税率是否符合现行法律、法规和规范性文件的要求。若公司旱受优惠政策、财政补贴壬政策，该政策是否合法、合规、真实、有效。（二）公司近三年是否依法纳税，是否存在被税务部门处罚的情形。十七、公司的劳动关系和人力资源（一）公司是否与董事、监事、高管签订聘用合同。（二）公司是否与全体员工签订劳动项目Y/N/O具体问题解决方案文件索引合同。（三）公司是

13、否向董事、监事和高管提供借款和担保。（四）公司在过去三年里公司是否有过集体性罢工、怠工、示威游行、上访等行动或受到过这种行动的威胁。（五）过去二年是否发生过劳动纠纷。（六）公司员工是否购买“五险一金”（养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金），是否存在欠缴的情形。十八、公司的环境保护和产品质重、技术等标准（一）公司的生产经营活动和拟投资项目是否符合有关环境保护的要求,有权部门是否出具意见。（二）近三年是否因违反环境保护力面的法律、法规和规范性文件而被处罚。项目Y/N/O具体问题解决方案文件索引（一）公司业务发展目标与主营业务ZH否致。（二）公司业务发展目标是否符合国家法律

14、、法规和规范性文件的规定，是否存在潜在的法侔风险。二、诉讼、仲裁或行政处罚（一）公司、持有公司5%以上（含5%）的主要股东（追溯至实际控制人）、公司的控股公司是否存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及仃政处讪案件。如存在，应说明子'J本次发行、上市的影响。（二）公司董事长、总经理是否存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。如存在，应说明对公司生产经营的影响。（三）如上述案件存在，还应对案件的简要情况作出说明（包括但不限丁受理该案件的法院名称、提起诉讼的日期、诉讼的当事人和代理人、案由、项目Y/N/O具体问题解决方案文件索引诉讼请求、可能出现的处理结果或已生效法律文书的主要内容等）。二十二、原定向二集公司增资发行的有关问题（一）公司设立及内部职工股的设置是否得到合法批准。（二）内部职工股是否按批准的比例、范围及方式发行。（三）内部职工股首次及历次托管是否合法、合规、真实、有效。（四）内部职工股的演变是否合法、合规、真实、有效。（五）如内部职工股涉及违法违规行为，是否该行为已得到活理，批准内部职工股的部门是否出具对有关情况及