矿山作业指导书 总帐与各业务模块凭证关联

1、.总帐与各业务模块凭证关联一、 总帐与应收模块的凭证关联1. 销售凭证产生的时点：在应收管理模块，出库单不生成凭证。只有在业务的结算完成，财务会计根据结算单生成发票的时候，销售凭证自动产生如下凭证：借：应收帐款国内客户 贷：应交税金销项增值税 主营业务收入普通水泥、特种水泥、商品熟料销售业务的凭证号为SI*,即SI前缀后4位是流水码。2. 销售凭证查询的方法: 在【销售订单查询发票】中查询到该订单的销售发票。 在发票查询界面，点击右边的【凭证】按钮，显示如下图凭证：在【总账查询凭证交易记录】中查询该业务系统产生的凭证：二、 总帐与应付模块的凭证关联1. 采购凭证产生的时点：在应付管理模块中，采

2、购入库单不产生总帐凭证。在采购结算完成，由会计根据采购结算单生成采购发票时，系统自动产生采购凭证。原燃料由于采用计划成本，在原材料科目中的金额是计划金额。借：原材料粉煤灰 （1211.05）（实际金额）应交税金进项增值税(2171.01.03)贷：应付帐款国内供应商(2121.02) 借：原材料粉煤灰（1211.05）（价差）贷：材料成本差异粉煤灰价格差异（1222.05）（价差）辅料的计价方法采用先进先出法，辅料总帐科目的金额是实际成本。借：辅助材料其他辅助材料（1205.01）(实际金额)应交税金进项增值税(2171.01.03)贷：应付帐款国内供应商(2121.02)销售业务的凭证号为P

3、I*,即PI前缀后4位是流水码。2. 采购凭证查询的方法：在【采购订单查询发票】中查询该订单的采购发票如下图：在发票查询界面，点击右边的【凭证】按钮，显示如下图凭证：同时在【总账查询凭证交易记录】中查询该业务系统产生的凭证：在查询条件的过滤界面输入需要查询的凭证号，和凭证产生的日期，点击“确定”。即可查到该业务凭证。3. 采购增值税发票的尾差调整：由于精度的影响，系统中产生的发票和增值税发票会有一个尾差，会计根据供应开来的增值税发票在系统制作发票时，要将系统中的增值税金额调整为实际发票中的金额。4.三、 库存管理中的凭证与总帐的关联库存管理中的主要业务有辅助材料的领退料。领退料单据过账后只对仓

4、库库存量产生影响。领退料单并不即时生成凭证。在月末重新计算出库单的成本，同时产生总帐凭证。在【库存管理期间结转与调整】中点击右边的功能按钮【重新计算】系统重新计算出库成本： 计算完毕后，系统会将所有的出库单汇总生成总帐凭证如图所示：IN0056。点击右边的分类账功能可以查看出库单产生的凭证。 库存模块产生的凭证编号为IN*,其中CO为前缀，后4位是流水码。库存模块的凭证在总帐的查询方法类似于其他业务凭证的查询。四、 生产管理中的凭证与总帐关联1. 凭证产生的时点：一期生产模块主要解决产成品成本计算。月末成本会计根据生产月报表中商品熟料的销售量和水泥生产入库量做孰料和水泥的生产订单。更新生产订单

5、为开始状态时，系统根据产品BOM自动生成生产领料单，更新生产订单为完工入库状态时，系统自动生成生产入库单。量差、价差、制造费用分配时系统也是生成量差、价差、制造费用的生产日志。这些单据在过账时都不会产生总帐凭证。只有在生产订单更新为结束状态时，系统自动计算该订单的产品成本，并产生成本结转凭证。2. 凭证查询的方法： 在【生产查询生产过账】中查询生产结转凭证。 生产过账界面选择成本计算行，并点击右边的“分类帐凭证”，生产模块产生的凭证编号为CO*,其中CO为前缀，后4位是流水码。生产模块的凭证在总帐的查询方法类似于其他业务凭证的查询。五、 总帐模块产生的几类凭证：现金银行收付类凭证，运费结算类凭证，费用报销类凭证制造费用归集类凭证，直接人工归集类凭证总帐模块的凭证类型GL*,其中GL为前缀，后4位是流水码。1. 凭证产生的时点：在业务发生的任何时候，会计人员都可以在【总账日志普