商业银行性质、职能与主要业务

1、第一节 商业银行的性质和职能 商业银行是以利润最大化为目的，提供商业银行是以利润最大化为目的，提供包括信贷、储蓄、支付服务在内的最广泛金融包括信贷、储蓄、支付服务在内的最广泛金融服务和在经济中发挥最广泛金融服务功能的金服务和在经济中发挥最广泛金融服务功能的金融机构。融机构。 商业银行管理商业银行管理 （美）彼德（美）彼德. .罗斯罗斯 3/28/20221一、商业银行性质一、商业银行性质l以经营金融资产和负债为主要业务，以利润以经营金融资产和负债为主要业务，以利润最大化为经营目标的多功能综合性金融企业。最大化为经营目标的多功能综合性金融企业。l商业银行业务的特殊性：商业银行业务的特殊性：l与企

2、业相比：经营活动对象是货币资本及其衍与企业相比：经营活动对象是货币资本及其衍生产品，经营范围是特殊的领域生产品，经营范围是特殊的领域货币信用领货币信用领域；域；l与中央银行相比：面向社会公众以盈利为目的；与中央银行相比：面向社会公众以盈利为目的；l与其他金融机构相比：提供全面的金融业务与其他金融机构相比：提供全面的金融业务 3/28/20222二、商业银行的职能l1、充当信用中介：承担信用风险充当信用中介：承担信用风险l2、支付中介：节约流通费用、支付中介：节约流通费用l3、创造流通工具：创造银行票据和派、创造流通工具：创造银行票据和派生存款；生存款；l4、金融服务职能：提供各种服务项目、金融

3、服务职能：提供各种服务项目3/28/20223三、商业银行的组织形式按机构设置按经营模式单元银单元银行制行制总分行总分行制制集团银行集团银行制制连锁银连锁银行制行制职能分职能分离型离型全能型全能型不设分不设分行行设立分设立分行行控制银行控制银行25%的表的表决权决权松散型松散型分业经分业经营营混业经混业经营营3/28/20224l（1）职能分离型模式，也叫分业经营模式：）职能分离型模式，也叫分业经营模式：银行业务与证券业务分离，英国为代表。银行业务与证券业务分离，英国为代表。l特点是：以短期的自偿性业务为主，好处是经特点是：以短期的自偿性业务为主，好处是经营安全、利润稳定，弊端是限制银行业的竞

4、争营安全、利润稳定，弊端是限制银行业的竞争力。力。l（2）全能银行模式，也叫综合化经营模式：）全能银行模式，也叫综合化经营模式：银行可以经营信贷、证券、信托等业务，银行可以经营信贷、证券、信托等业务，以德国为代表。以德国为代表。l特点是：经营综合业务，包括长期信贷，好处特点是：经营综合业务，包括长期信贷，好处是有利于银行全方位开展业务，但风险大，监是有利于银行全方位开展业务，但风险大，监管难度大。管难度大。1、按经营模式3/28/202252、按机构设置、按机构设置（1）单一银行制：独家银行制，是美国最古）单一银行制：独家银行制，是美国最古老的银行制度，不设分支机构，银行业务老的银行制度，不设

5、分支机构，银行业务由银行本部经营。由银行本部经营。l源于美国联邦制的政治制度，源于美国联邦制的政治制度，1994年立法年立法废除，允许跨州设立分行，但有些州仍实废除，允许跨州设立分行，但有些州仍实行单一银行制。行单一银行制。l防止银行过于集中。防止银行过于集中。3/28/20226l一个提供全部业务种类的营业所一个提供全部业务种类的营业所lll附加专门性服务设施附加专门性服务设施l自动提款机销售网点终端便利窗口自动提款机销售网点终端便利窗口l单元制银行的组织结构单元制银行的组织结构3/28/20227l美国目前单一银行制的情况：美国目前单一银行制的情况：l1、1993年底，有年底，有39个州和

6、哥伦比亚特区通过个州和哥伦比亚特区通过立法，允许商业银行在区内开设分行；立法，允许商业银行在区内开设分行；l2、1994年年9月通过月通过THE RIEGLE NEAL法案，允许商业银行跨州设立分支机构，单一法案，允许商业银行跨州设立分支机构，单一银行制在美国被废除。银行制在美国被废除。3/28/20228l单一银行制的优点：单一银行制的优点：1、银行与地方联系密切；、银行与地方联系密切；2、银行家数较多，有利于维持竞争局面，防、银行家数较多，有利于维持竞争局面，防止垄断；止垄断；3、银行独立性大；、银行独立性大；4、银行内部管理、银行内部管理层次少，有利于加强内部管理和中央银行货币层次少，有

7、利于加强内部管理和中央银行货币政策的贯彻实施。政策的贯彻实施。l单一银行制的缺点：单一银行制的缺点：1、不利于获得规模经济、不利于获得规模经济优势；优势；2、银行业务多集中于一个地区，抗风、银行业务多集中于一个地区，抗风险能力弱；险能力弱；3、不能充分利用高新技术进行金、不能充分利用高新技术进行金融创新，发展受限融创新，发展受限3/28/20229（2）分支银行制）分支银行制银行在大城市设立总银行在大城市设立总行，并在该市及国内行，并在该市及国内或国外各地设立分支或国外各地设立分支行的制度。行的制度。源于英国。分总行制源于英国。分总行制和总管理处制。和总管理处制。总行储蓄所分行支行支行储蓄所3

8、/28/202210l总分行制的优点：使客户得到服务的便利；易总分行制的优点：使客户得到服务的便利；易于采用先进计算机设备，取得降低成本、增加于采用先进计算机设备，取得降低成本、增加盈利的规模效益；便于总行在全国范围内调度盈利的规模效益；便于总行在全国范围内调度资金，降低流动性风险；银行业务受地方政府资金，降低流动性风险；银行业务受地方政府干预较少，有利于规范化经营，有利于中央银干预较少，有利于规范化经营，有利于中央银行的监管。行的监管。l总分行制的缺点：增加了银行管理的难度；银总分行制的缺点：增加了银行管理的难度；银行规模过大也易于形成垄断。行规模过大也易于形成垄断。l思考：是单一银行制还是

9、分支行制好呢？思考：是单一银行制还是分支行制好呢？3/28/202211（3）集团银行制控股公司制银行25%以上的投票权集团控股公司保险公司25%以上的投票权投资银行25%以上的投票权银行25%以上的投票权3/28/202212l银行持股公司的类型。银行持股公司分为两种银行持股公司的类型。银行持股公司分为两种类型：一是单个银行持股公司，即控制一家银类型：一是单个银行持股公司，即控制一家银行。二是多银行持股公司，即控制两家以上的行。二是多银行持股公司，即控制两家以上的银行。如美国花旗银行就是多银行持股公司。银行。如美国花旗银行就是多银行持股公司。3/28/2022133/28/2022143/2

10、8/202215（4）连锁银行制连锁银行制两家以上商业银行受控于两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团但又同一个人或同一集团但又不以股权公司的形式出现不以股权公司的形式出现的制度。的制度。连锁银行成员多是形式连锁银行成员多是形式上保持独立的小银行，上保持独立的小银行，其中的主要银行为集团其中的主要银行为集团确立银行业务模式，并确立银行业务模式，并以它为中心，形成集团以它为中心，形成集团内部的各种联合。内部的各种联合。个人或集团银行 分支行制或分支行制或 控股公司制。控股公司制。3/28/202216 l我国商业银行的机构设置属于总分行制类我国商业银行的机构设置属于总分行制类型；经营模式则是分

11、业经营模式。型；经营模式则是分业经营模式。l19941994年以前，我国的银行基本上属于综合化银年以前，我国的银行基本上属于综合化银行类型，银行可以经营长短期商业性和政策性行类型，银行可以经营长短期商业性和政策性投融资、信托、证券、甚至保险等业务。但是投融资、信托、证券、甚至保险等业务。但是导致了金融领域的混乱状况。导致了金融领域的混乱状况。l为了整治金融秩序，国家规定银行业与信托为了整治金融秩序，国家规定银行业与信托业、证券业、保险业的分业经营制度。业、证券业、保险业的分业经营制度。l从发展趋势上看，混业经营是银行业的发展从发展趋势上看，混业经营是银行业的发展方向。方向。3/28/20221

12、73/28/202218第二节商业银行的主要业务第二节商业银行的主要业务l一、商业银行的资产负债表一、商业银行的资产负债表l资产负债表是综合、概括地反映商业银行资产负债表是综合、概括地反映商业银行资产、负债业务的财务报表。资产、负债业务的财务报表。l资产负债表左边是商业银行的各项资产，（即资产负债表左边是商业银行的各项资产，（即资金运用）；资金运用）；l右边是商业银行的各项负债（即资金来源），右边是商业银行的各项负债（即资金来源），它又可分为银行负债和银行资本（所有者权益）它又可分为银行负债和银行资本（所有者权益）两大类。两大类。l资产总额负债总额十所有者权益资产总额负债总额十所有者权益3/2

13、8/202219 资产（资金运用）资产（资金运用）法定准备金法定准备金 400商业贷款商业贷款 4100消费贷款消费贷款 2500抵押贷款抵押贷款 500国债投资国债投资 1000公司债券公司债券 1000市政债券市政债券 0固定资产固定资产 500合计合计10000 负债（资金来源）负债（资金来源）可转让支付命令账户可转让支付命令账户 1200货币市场存款账户货币市场存款账户 2000定期存单定期存单 5500长期债券长期债券 700所有者权益所有者权益 600 合计合计10000 美国某商业银行的资产负债表美国某商业银行的资产负债表 百万美元3/28/202220 某国有商业银行资产负债表

14、某国有商业银行资产负债表 2003.12.31 亿元人民币亿元人民币资产负债与资本国外资产（净）国外资产（净）储备资产储备资产 存款准备金存款准备金 库存现金库存现金 中央银行债券中央银行债券对中央政府债权对中央政府债权对其他部门债权对其他部门债权对非货币金融机构债权对非货币金融机构债权资资 产产 合合 计计-536.8-536.87843.37843.37338.47338.4456.7456.7173.6173.6486.3486.337563375638456.38456.345812.945812.9对非金融部门负债对非金融部门负债 活活 期期 存存 款款 定定 期期 存存 款款 储储

15、 蓄蓄 存存 款款 其其 他他 存存 款款对中央银行负债对中央银行负债对非货币金融机构负债对非货币金融机构负债债债 券券负负 债债 总总 计计所有者权益所有者权益 实收资本实收资本其他（净）其他（净）负债与资本合计负债与资本合计33088.533088.511049.011049.02100.12100.119813.319813.3108.1108.111095.211095.2176.9176.9169.6169.644530.244530.21788.51788.51819.51819.5-505.8-505.845812.945812.93/28/202221v头寸一般是指商业银行的流

16、动资产，相当于资头寸一般是指商业银行的流动资产，相当于资产负债表中的产负债表中的“储备资产储备资产”项下数据项下数据。v“轧头寸轧头寸”：银行每天匡算储备资产，预测下：银行每天匡算储备资产，预测下日的支出与收入的款项；日的支出与收入的款项；v收大于支，为收大于支，为“头寸长头寸长”，需设法拆出；，需设法拆出；v支大于收，为支大于收，为“头寸短头寸短”，需设法拆入，需设法拆入v拆出或拆入头寸，为拆出或拆入头寸，为“调头寸调头寸”v“头寸松头寸松”和和“头寸紧头寸紧”。 v基础头寸、可用头寸基础头寸、可用头寸头寸3/28/202222二、商业银行的负债业务l（一）存款业务种类活期存活期存款款储蓄存

17、款储蓄存款 定期存定期存款款存款创新存款创新不确定不确定期限，期限，也叫支也叫支票存款票存款对个人或对个人或非经营机非经营机构的存款，构的存款，只有商业只有商业银行和专银行和专门的储蓄门的储蓄机构办理机构办理约定期约定期限，通限，通常是大常是大额，针额，针对经营对经营机构机构可转让支付命令账户可转让支付命令账户超级可转让支付命令账户超级可转让支付命令账户货币市场存款账户货币市场存款账户协定账户协定账户大额可转让定期存单（大额可转让定期存单（CDs）。）。货币市场存单（货币市场存单（MMC）小储蓄者存款单小储蓄者存款单定活两便存款账户定活两便存款账户市场利率连动型存款市场利率连动型存款自动转账服

18、务账户自动转账服务账户股金汇票账户股金汇票账户个人退休金账户个人退休金账户 清单储蓄存款清单储蓄存款3/28/202223l1、活期存款（也称支票存款）l可由存户随时存取和转让的存款，没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作事先的书面通知，在得到客户或客户指定的第三人的付款请求时立即支付。l使用方式：支票、本票、汇票， 转账，自动出纳机或其他电传手段等。l在美国活期存款又称之为交易账户，英国则称往来账户。3/28/202224l2、定期存款l定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。支付利率，提前支取有罚息。通常是大额或是对盈支付利率，提前支

19、取有罚息。通常是大额或是对盈利机构。利机构。l3、储蓄存款l储蓄存款是一种主要为个人积蓄货币资产和取得利息储蓄存款是一种主要为个人积蓄货币资产和取得利息收入而开立的存款账户。收入而开立的存款账户。l多属于个人性质的存款，按规定一般只有商业银行的储多属于个人性质的存款，按规定一般只有商业银行的储蓄部门和专门的储蓄机构来经营这种业务。蓄部门和专门的储蓄机构来经营这种业务。l储蓄存款不使用支票，一般是使用存折或存单，有活期储蓄存款不使用支票，一般是使用存折或存单，有活期和定期之分。和定期之分。3/28/202225存款业务的创新l活期存款的创新l（1）可转让支付命令账户（）可转让支付命令账户（Neg

20、otiable Order of Withdrawal AccountNOW accounts）。）。l（2）超级可转让支付命令账户（）超级可转让支付命令账户（Super NOWs）。）。l（3）货币市场存款账户（）货币市场存款账户（Money Market Deposit Accounts，MMDAs）。）。l（4）协定账户（）协定账户（Negotiated AccountNA）。）。3/28/202226定期存款的创新l（1）大额可转让定期存单（大额可转让定期存单（CDs）。）。l（2）货币市场存单（）货币市场存单（MMC）。）。 l（3）小储蓄者存款单）小储蓄者存款单l（4）定活两便存款

21、账户）定活两便存款账户l（5）市场利率连动型存款。）市场利率连动型存款。 3/28/202227储蓄存款的创新l（1）自动转账服务账户（）自动转账服务账户（Automatic Automatic Transfer Service AccountATSTransfer Service AccountATS ）。）。l（2）股金汇票账户）股金汇票账户（Share Draft Share Draft AccountSDAAccountSDA） l（3）个人退休金账户）个人退休金账户 （Individual Individual Retirement AccountRetirement Account

22、一一IRAIRA）。）。 l（4）清单储蓄存款）清单储蓄存款（Statement Savings Statement Savings DepositsDeposits）。）。 3/28/202228（二）借入资金l商业银行的非存款借入资金又称借款负债，商业银行的非存款借入资金又称借款负债，是指银行主动通过金融市场或直接向中央是指银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金。银行融通资金。 l 1、主动性、主动性l2、成本高、成本高l3、风险大、风险大3/28/202229l1、向中央银行借款：再贴现、再贷款；向中央银行借款：再贴现、再贷款；l2、银行同业拆借款：在银行间货币市场的短期借款；、银

23、行同业拆借款：在银行间货币市场的短期借款；l3、回购协议：以、回购协议：以证券为抵押品的短期借款；证券为抵押品的短期借款； l4、发行长期债券（资本债券）：、发行长期债券（资本债券）：一般购买者为家庭或各一般购买者为家庭或各类金融机构，包括人寿保险公司和养老基金类金融机构，包括人寿保险公司和养老基金 。这种负债。这种负债来源稳定，可以计入附属资本。来源稳定，可以计入附属资本。l5、境外借款、境外借款3/28/202230l同业拆借是银行之间利用资金融通过程中的时同业拆借是银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差来调剂资金余缺的一种短期资金间差、空间差来调剂资金余缺的一种短期资金借贷方式。同业

24、拆借作为临时性的头寸调剂，借贷方式。同业拆借作为临时性的头寸调剂，主要用于支持日常性资金周转，通常是隔日偿主要用于支持日常性资金周转，通常是隔日偿还，因而也称日拆。还，因而也称日拆。 l同业拆借在美国称为联储资金买卖，即商业银同业拆借在美国称为联储资金买卖，即商业银行之间超额准备金的调剂。行之间超额准备金的调剂。 3/28/202231l在中国银行间同业拆借是具有会员资格的金融在中国银行间同业拆借是具有会员资格的金融机构进行人民币同业拆借的交易体系。机构进行人民币同业拆借的交易体系。1996年年1月月3日运行。图示日运行。图示3/28/2022323/28/202233l证券回购协议证券回购协

25、议l 证券回购协议是银行出售持有的证券，并同时签订证券回购协议是银行出售持有的证券，并同时签订协议在某一约定时间按协定的价格重新将其买回的协议在某一约定时间按协定的价格重新将其买回的业务。由于银行必须履行买回已售出证券的义务，业务。由于银行必须履行买回已售出证券的义务，所以，回购协议的实质是商业银行通过出售证券获所以，回购协议的实质是商业银行通过出售证券获得资金的一种形式。得资金的一种形式。l回购协议可以是隔夜拆借，也可长至数月。回购协议可以是隔夜拆借，也可长至数月。3/28/202234l中央银行借款中央银行借款l商业银行向中央银行借款主要通过两条途径：再贴商业银行向中央银行借款主要通过两条

26、途径：再贴现和再贷款。现和再贷款。l再贴现是商业银行把自己从工商企业那里以贴现方再贴现是商业银行把自己从工商企业那里以贴现方式买进的票据再转向中央银行贴现。式买进的票据再转向中央银行贴现。 l再贷款即商业银行向中央银行直接借款。再贷款一般再贷款即商业银行向中央银行直接借款。再贷款一般分为抵押贷款和信用贷款两种。抵押贷款是商业银行分为抵押贷款和信用贷款两种。抵押贷款是商业银行将其持有的各种有价证券或票据作抵押，或者将商业将其持有的各种有价证券或票据作抵押，或者将商业银行对企业贷款时取得的抵押品再抵押给中央银行而银行对企业贷款时取得的抵押品再抵押给中央银行而取得的贷款。信用贷款是仅依靠商业银行信用

27、，无需取得的贷款。信用贷款是仅依靠商业银行信用，无需提供抵押品的一种借款。提供抵押品的一种借款。 3/28/202235境外借款境外借款l境外资金主要是欧洲美元。境外资金主要是欧洲美元。l2020世纪世纪5050年代，在西欧各国，尤其是伦敦，积年代，在西欧各国，尤其是伦敦，积存了大量美元资金，即为所谓的存了大量美元资金，即为所谓的“欧洲美元欧洲美元”l最具规模、影响最大的国际金融市场是欧洲货最具规模、影响最大的国际金融市场是欧洲货币市场，它已远不是一个地区性国际金融市场，币市场，它已远不是一个地区性国际金融市场，而是一个经营欧洲美元和欧洲一些主要国家境而是一个经营欧洲美元和欧洲一些主要国家境外

28、货币交易的国际资金借贷市场。外货币交易的国际资金借贷市场。3/28/202236（三）所有者权益所有者权益v所有者权益指银行的自有资本，是商业银行指银行的自有资本，是商业银行信贷资金来源的重要组成部分，包括：信贷资金来源的重要组成部分，包括：v股本金：股本金：商业银行原始的资金来源，是筹建商业银行原始的资金来源，是筹建银行时所发行股票面值的合计金额；银行时所发行股票面值的合计金额；v资本盈余（资本溢价）：是银行发行股票时资本盈余（资本溢价）：是银行发行股票时发行价超过其面值部分；发行价超过其面值部分；3/28/202237v未分配利润：是商业银行在向股东支付股息和红利之后剩余的营业收益部分，它

29、仍属于股东所有，是形成商业银行公积金和补偿性资本的最主要的渠道；v公积金：是商业银行按法定比例提留的那部分营业收益，其来自于未分配利润，是商业银行追加新资本的重要渠道；v损失损失准备金：损失准备金是指商业银行为了应付意外事损失准备金是指商业银行为了应付意外事件的发生对商业银行带来的损失而建立的基金。一般说件的发生对商业银行带来的损失而建立的基金。一般说来，损失准备金主要有两类，即贷款损失准备金和证券来，损失准备金主要有两类，即贷款损失准备金和证券损失准备金，它们是从商业银行的税前利润中提取出来损失准备金，它们是从商业银行的税前利润中提取出来的，用于弥补可能发生的贷款呆帐损失和证券投资损失的，用

30、于弥补可能发生的贷款呆帐损失和证券投资损失的基金。的基金。是商业银行为应付意外损失而从收益中提留的是商业银行为应付意外损失而从收益中提留的资金。资金。 3/28/202238国有商业银行的资金来源国有商业银行的资金来源 2004 2004年年 2005 2005年年 总负债总负债 172919.9 200283.7 对非金融机构负债对非金融机构负债 142744.1 162835.1 活期存款活期存款 43288.8 47508.9 定期存款定期存款 12407.1 16647.4 储蓄存款储蓄存款 75682.3 87034.2 其他存款其他存款 2571.8 3357.0 外币存款外币存款

31、 8794.1 8287.5 对中央银行负债对中央银行负债 2402.3 1802.0 对特定存款机构负债对特定存款机构负债 170.0 370.8 对其他金融机构负债对其他金融机构负债5247.4 5411.8 # #计入广义货币的存款计入广义货币的存款 913.7 986.2 国外负债国外负债 1718.7 970.9 债券债券 661.1 1353.8 实收资本实收资本 6730.9 8043.9 其他负债其他负债 13245.5 19495.33/28/202239l四大国有商业银行资本构成四大国有商业银行资本构成(2002年年) 单位单位:亿元亿元l项目项目 工商银行工商银行 农业银

32、行农业银行 中国银行中国银行 建设银行建设银行 合计合计(占比占比)实收资本实收资本 1607.30 1292.52 1421.00 851.15 5171.97 84.35% 80.86% 50.22% 63.32% (67.36%)资本公积资本公积 12.82 31.83 622.48 221.21 1188.47盈余公积盈余公积 147.68 (15.48%)未分配利润未分配利润10.75 36.05 105.650 0 准备金准备金 126.98 238.10 680.54 271.89 1317.51 (17.16%)资本合计资本合计 1905.53 1598.5 2829.67 1

33、344.25 7677.95 资料来源：根据中国金融统计年鉴资料来源：根据中国金融统计年鉴2003计算计算3/28/202240三、商业银行的资产业务三、商业银行的资产业务v现金资产是商业银行资产中流动性最强的那部分现金资产是商业银行资产中流动性最强的那部分资产，它不给银行带来直接收益，但对保证银行资产，它不给银行带来直接收益，但对保证银行对客户的支付、保持银行的信誉具有重要意义。对客户的支付、保持银行的信誉具有重要意义。v这部分资产被称为这部分资产被称为“储备资产储备资产”，是银行保证支付，是银行保证支付的重要防线。的重要防线。l（一）现金资产（一）现金资产3/28/202241l现金资产主

34、要构成： l库存现金：商业银行金库中的现钞和硬币；库存现金：商业银行金库中的现钞和硬币；l在央行存款：法定准备金和超额准备金；在央行存款：法定准备金和超额准备金；l同业存款：存放在国内其他商业银行和金融机构同业存款：存放在国内其他商业银行和金融机构的存款余额，可视同现金资产；的存款余额，可视同现金资产； l托收未达款：在票据清算过程中已记入商业银行的托收未达款：在票据清算过程中已记入商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。 3/28/202242（二）贷款业务（二）贷款业务 l、按贷款期限划分按贷款期限划分 活期贷款活期贷款不规定贷款期

35、限的贷款，包括通不规定贷款期限的贷款，包括通知贷款和活存透支等。知贷款和活存透支等。 定期贷款定期贷款按照贷款合同约定到期必须归还按照贷款合同约定到期必须归还的贷款，可分为短期贷款、中期贷款和长期贷的贷款，可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。款。 是银行获得利润来源的主要渠道，是银行资金运是银行获得利润来源的主要渠道，是银行资金运用的主要方式。用的主要方式。3/28/2022432、按贷款用途划分 （1）商业放款，对工业和商业企业流动资产增）商业放款，对工业和商业企业流动资产增加发放的贷款，期限较短。加发放的贷款，期限较短。 （2）资本放款，为设备更新改造或增添固定资）资本放款，为设备更新改造

36、或增添固定资产等目的的贷款，属于投资性质。产等目的的贷款，属于投资性质。 3/28/202244l（3）不动产贷款，用于房屋建造、土地开发）不动产贷款，用于房屋建造、土地开发的贷款。以所建房屋或土地作为抵押，还款有的贷款。以所建房屋或土地作为抵押，还款有保障，贷款期限较长，流动性差，专业性很强。保障，贷款期限较长，流动性差，专业性很强。l（4）消费贷款，银行向个人提供的用于购买）消费贷款，银行向个人提供的用于购买消费品的贷款。主要有置业、置产和信用卡透消费品的贷款。主要有置业、置产和信用卡透支三大类。规模较小，流动性较差，大都采取支三大类。规模较小，流动性较差，大都采取抵押方式。抵押方式。3/

37、28/202245l信用贷款，凭借款人信誉发放的贷款，无信用贷款，凭借款人信誉发放的贷款，无需借款人提供抵押品或者由第三者经济担需借款人提供抵押品或者由第三者经济担保。保。l担保贷款，是以借款人提供的履行债务的担保贷款，是以借款人提供的履行债务的担保而发放的贷款，分为保证贷款、抵押担保而发放的贷款，分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。贷款和质押贷款。l贴现贷款，是指贷款人以购买借款人未到贴现贷款，是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。期商业票据的方式发放的贷款。 3、按贷款方式划分按贷款方式划分3/28/202246贴现贷款的计算l贴现银行从贴现票据金额中扣除自贴现日起至到期日止

38、贴现银行从贴现票据金额中扣除自贴现日起至到期日止的贴现利息后，支付给贴现申请人的金额称为贴现付款的贴现利息后，支付给贴现申请人的金额称为贴现付款额。额。l贴现付款额等于贴现额减去贴现利息之差额。贴现付款额等于贴现额减去贴现利息之差额。l贴现利息是贴现申请人在办理票据贴现时向贴现银贴现利息是贴现申请人在办理票据贴现时向贴现银行所支付的利息。行所支付的利息。l贴现付款额票据面额（贴现付款额票据面额（1 月贴现率月贴现率/360未到未到期天数）期天数）3/28/202247（三）投资业务l投资是指商业银行购买有价证券的活动投资是指商业银行购买有价证券的活动。l投资业务的目的投资业务的目的：l保持资产

39、的流动性，银行购买的政府债可以作为二保持资产的流动性，银行购买的政府债可以作为二级储备；级储备；l为银行增加投资收益；为银行增加投资收益；l通过资产多元化和证券投资组合的多样化有效地通过资产多元化和证券投资组合的多样化有效地分散风险。分散风险。l为减少投资风险管理当局会限制证券投资为减少投资风险管理当局会限制证券投资的种类。的种类。3/28/202248国有商业银行资产负债表国有商业银行资产负债表 ( (年底余额年底余额) ) 单位：亿元 国有商业银行资产运用 项 目20042005 国外资产10736.413850.0 储备资产15171.016400.9 准备金存款14281.615436

40、.2 库存现金889.4964.7 央行债券6759.712921.2 对政府债权11320.911418.3 对非金融机构债权103707.0103509.2 对特定存款机构债权7333.411501.3 对其他金融机构债权6362.08324.2 其他资产11529.422358.73/28/202249四、中间业务与表外业务 （一）中间业务n是银行接受客户委托，为客户提供各种服务，是银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。属于金融服务类业务。务。属于金融服务类业务。n 中间业务不占用或很少占用银行资金，除中间业

41、务不占用或很少占用银行资金，除结算、租赁等极少数业务之外，不涉及银行结算、租赁等极少数业务之外，不涉及银行的资产负债结构，但能为银行增加收益。如，的资产负债结构，但能为银行增加收益。如，各种信用证以及信托、咨询等业务。各种信用证以及信托、咨询等业务。3/28/202250主要的中间业务l1、结算业务，银行代客户清偿债权债务、收付款项的结算业务，银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务。一种传统业务。l2、租赁业务，经营性租赁和融资性租赁。、租赁业务，经营性租赁和融资性租赁。l3、信托业务，、信托业务， “受人之托，代人理财受人之托，代人理财” 。l4、代理业务，、代理业务，接受客户的委托

42、，以代理人的身份代接受客户的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的业务。表委托人办理一些经双方议定的业务。 l5、银行卡业务、银行卡业务 ，信用卡（贷记卡，信用卡（贷记卡 ）、借记卡）、借记卡 3/28/202251n2、表外业务n是指商业银行从事的不列入资产负债表内，是指商业银行从事的不列入资产负债表内，但影响银行当期损益的经济活动。由于这种但影响银行当期损益的经济活动。由于这种业务不能直接从资产负债表中反应出来，所业务不能直接从资产负债表中反应出来，所以叫表外业务。以叫表外业务。n表外业务有狭义和广义之分。广义表外业表外业务有狭义和广义之分。广义表外业务包括传统的中间业务，狭义

43、表外业务主务包括传统的中间业务，狭义表外业务主要指或有资产和或有负债业务。要指或有资产和或有负债业务。3/28/202252主要的表外业务l包括贷款承诺、担保、金融衍生工具和投资银包括贷款承诺、担保、金融衍生工具和投资银行业务，具体有：行业务，具体有：l1、备用信用证；、备用信用证；l2、承诺业务：、承诺业务：l 信贷便利；信贷便利；l 票据发行便利；票据发行便利； l3、与金融衍生工具相关的业务：、与金融衍生工具相关的业务：l 远期合约；远期合约；l 互换合约互换合约 。3/28/202253全能银行的功能现代银行信托功能信贷功能投资银行业务或承销功能经纪功能保险功能现金管理功能支付功能投资

44、或计划功能储蓄功能3/28/202254第三节 商业银行的业务管理l目标目标 如何在稳健经营的前如何在稳健经营的前提下保持适度的流动性，提下保持适度的流动性，以实现银行利润最大化和以实现银行利润最大化和银行市场价值最大化银行市场价值最大化。l原则原则 盈利性原则、流动性盈利性原则、流动性原则和安全性原则。原则和安全性原则。 一、商业银行业务管理的目标和原则3/28/202255二、商业银行业务管理的主要内容二、商业银行业务管理的主要内容（一）资产管理（一）资产管理 1、资产管理的意义资产管理的意义 是商业银行经营管理的中心环节，它决定着银行的利润是商业银行经营管理的中心环节，它决定着银行的利润

45、和银行的发展。和银行的发展。合理安排和调整资产结构、协调各项资合理安排和调整资产结构、协调各项资产经营原则之间的关系、使之处于最佳配合状态，是商产经营原则之间的关系、使之处于最佳配合状态，是商业银行经营管理人员所必备的经营技术素质。业银行经营管理人员所必备的经营技术素质。3/28/2022562 2、资产管理的内容、资产管理的内容v资产管理的对象：储备资产管理、贷款资产资产管理的对象：储备资产管理、贷款资产管理和投资管理。管理和投资管理。资产管理的原则：资产管理的原则：在满足流动性要求的前提下，力图使多余的在满足流动性要求的前提下，力图使多余的现金资产减少到最低限度现金资产减少到最低限度 ；尽

46、可能选择信誉良好而又愿意支付较高利率尽可能选择信誉良好而又愿意支付较高利率的借款者的借款者 ；尽可能购买收益高、风险低的证券，并通过尽可能购买收益高、风险低的证券，并通过资产的多样化来降低风险。资产的多样化来降低风险。 3/28/202257（二）负债管理负债管理l1960年代后，银行及非银行金融机构的迅年代后，银行及非银行金融机构的迅速发展，争夺资金的竞争激烈，争取信贷速发展，争夺资金的竞争激烈，争取信贷资金来源的负债管理也就日趋重要。资金来源的负债管理也就日趋重要。l1、负债管理的主要思想、负债管理的主要思想l变被动负债为主动负债；变被动负债为主动负债；l改变对负债的成本观念；改变对负债的

47、成本观念；l创新金融工具。创新金融工具。3/28/2022582、负债管理的主要内容：负债管理的主要内容：l改变经营方针，调整负债结构。如发行可改变经营方针，调整负债结构。如发行可转让大额定期存单；转让大额定期存单；l规避金融监管，创新金融工具。如提供规避金融监管，创新金融工具。如提供“自自动转帐服务动转帐服务”、开设、开设“货币市场帐户货币市场帐户”和和“NOW帐户帐户”等；等；l到国际金融市场筹措资金，如借入欧洲美到国际金融市场筹措资金，如借入欧洲美元市场资金等；元市场资金等；l利用同业拆借市场筹措资金，如用同业拆利用同业拆借市场筹措资金，如用同业拆借资金向客户放款。借资金向客户放款。3/

48、28/202259（三）资产负债管理（三）资产负债管理l从从20世纪世纪70年代中期开始，受两次石油危机年代中期开始，受两次石油危机的冲击，世界经济出现经济停滞、通货膨胀的冲击，世界经济出现经济停滞、通货膨胀的局面，银行利率也波动不定，迫使银行不的局面，银行利率也波动不定，迫使银行不得不同时注意资产与负债两个方面的管理。得不同时注意资产与负债两个方面的管理。由此而开始了资产负债管理的新阶段。由此而开始了资产负债管理的新阶段。l资产负债管理是围绕回避利率波动风险而资产负债管理是围绕回避利率波动风险而进行的，因而其核心是利率管理，主要内容进行的，因而其核心是利率管理，主要内容是对净利差的管理和对利

49、率敏感性缺口率的是对净利差的管理和对利率敏感性缺口率的管理。管理。3/28/2022601、净利差管理净利差管理l净利差是利息收入和利息支出之差，即净利差是利息收入和利息支出之差，即 l净利差利息收入利息支出净利差利息收入利息支出l净利差管理主要是对利率敏感性资产和利率净利差管理主要是对利率敏感性资产和利率敏感性负债所做的结构调整。敏感性负债所做的结构调整。3/28/202261l利率敏感性资产和负债，是指利息收入（或利利率敏感性资产和负债，是指利息收入（或利息成本）对利率变动反应较强的资产和负债。息成本）对利率变动反应较强的资产和负债。l流动性较强的资产或负债（如各种短期的存、贷款流动性较强

50、的资产或负债（如各种短期的存、贷款及短期债券），以及实行浮动利率制度的资产和负及短期债券），以及实行浮动利率制度的资产和负债，对利率变动的反应最快；债，对利率变动的反应最快；l期限长并实行固定利率制度的资产和负债，对利率期限长并实行固定利率制度的资产和负债，对利率变动的敏感性就比较弱。变动的敏感性就比较弱。l在利率波动的条件下，银行的净利差受到利率在利率波动的条件下，银行的净利差受到利率敏感性资产和利率敏感性负债结构的影响。因敏感性资产和利率敏感性负债结构的影响。因此，银行要根据预期利率的变化调整资产负债此，银行要根据预期利率的变化调整资产负债结构。结构。3/28/2022622、缺口率管理缺

51、口率利率敏感性资产利率敏感性负债100缺口利率敏感性资产利率敏感性负债 缺口率是指利率敏感性资产与利率敏感性负债之比，即3/28/202263v缺口率等于1（零缺口），即保持利率敏感性资产与利率敏感性负债的数量相等，利率变动对净利差不发生影响；v缺口率大于1（正缺口），即保持利率敏感性资产的数量多于利率敏感性负债的数量。这种战略适用于利率上升期；v缺口率小于1（负缺口），即保持利率敏感性资产的数量少于利率敏感性负债的数量。这种战略适用于利率下降期。3/28/202264下图显示银行在利率的不同变动下图显示银行在利率的不同变动时期应采取的缺口策略时期应采取的缺口策略3/28/202265l 红魔

52、红魔银行目前的资产负债情况如下：银行目前的资产负债情况如下： l 资产资产 利息收入利息收入 负债负债 利息成本利息成本l利率敏感性利率敏感性800 14% 1000 11%800 14% 1000 11%l固定利率固定利率 500 10% 200 7% 500 10% 200 7%l无息无息 500 600 500 600l合计合计 1800 1800 1800 1800l 3/28/202266l试计算该银行的净利息收入、利率敏感性缺口、试计算该银行的净利息收入、利率敏感性缺口、利率敏感性系数利率敏感性系数l如果短期市场利率上升如果短期市场利率上升1 1%，计算净利息收入、，计算净利息收入

53、、利率敏感性缺口、利率敏感性系数，分析利率利率敏感性缺口、利率敏感性系数，分析利率变化对该银行的影响。变化对该银行的影响。l思考思考l当市场利率下降时，银行应怎样调整缺口状态，当市场利率下降时，银行应怎样调整缺口状态，减少利率风险？减少利率风险？3/28/202267（四）资本金管理l资本金管理的核心问题在于资本适宜度问题，资本金管理的核心问题在于资本适宜度问题，即金融管理当局对商业银行所拥有的最低资本即金融管理当局对商业银行所拥有的最低资本量的要求。量的要求。l资本是否充足是相对于银行的资产规模而言的，资本是否充足是相对于银行的资产规模而言的，因为资本金的作用主要体现在：因为资本金的作用主要

54、体现在：l保持银行的清偿能力；保持银行的清偿能力；l承受资产经营风险；承受资产经营风险；l维持银行的稳健运行。维持银行的稳健运行。3/28/202268核心资本：附属资本：普通股（面值）有到期日的优先股永久性优先股上述优先股所含的资本溢价资本溢价放款及证券的损失准备金未分配利润资本性债券附属机构权益可转换证券(-)库存股票次级债务(-)商誉 巴塞尔协议将资本划分为核心资本和附属资本两部分，并规定核心资本不得少于总资本的50：3/28/2022692、使用五个风险权数判断资产的信用风险：风险权数风 险 资 产 种 类0% 库存现金；在本国中央银行的存款；对本国中央银行的放款；购买本国中央政府债券

55、；用现金或本国中央政府债券提供全额担保的贷款；由中央政府提供信用保证的贷款或其它资产。 0%/20% 对世界银行或区域性开发银行的债权。 20%对本国和外国银行原始期低于一年的债权；对本国银行原始期为一年以上的债权；由本国银行担保的贷款；以本国货币向外国中央政府提供的贷款；托收过程中的现款。0%/10%/20%/50%对本国公共部门的债权（中央政府及政府机构担保的除外）。3/28/202270风险权数风 险 资 产 种 类50 % 对自购住宅的房主发放的、完全以该住宅作抵押的贷款。 100 % 对私人部门债权；在外国银行的原始期超过一年的债权；对公共部门拥有的商业性公司的债权；对不动产投资及其

56、它投资；由其它银行发行的资本金证券；其它资产。 3/28/2022713、关于资本标准比率资本标准比率的规定：v银行资产按以上权数加权计算后即为风险资产总额；巴塞尔协议规定巴塞尔协议规定,商业银行资本标准比率目标是指资本对风商业银行资本标准比率目标是指资本对风险加权资产的比率险加权资产的比率,即资本充足率。协议规定即资本充足率。协议规定,到到1992年底年底,签约签约国中较具规模的商业银行国中较具规模的商业银行,全部资本与风险加权资产的比率即全全部资本与风险加权资产的比率即全部资本充足率应达到部资本充足率应达到8%,核心资本与风险加权资产的比率即核核心资本与风险加权资产的比率即核心资本充足率应达到心资本充足率应达到4% 。资本充足率资本充足率=资本资本/风险加权资产风险加权资