个人理财实务2

1、小思考：我们小思考：我们应该如何管住应该如何管住自己的荷包？自己的荷包？ 保存好个人/家庭的财务记录 了解个人/家庭的财务状况 进行个人/家庭的财务分析 建立个人/家庭的预算系统 编制现金规划 任务四：进行个人财务管理任务四：进行个人财务管理 【学习目标】【学习目标】 做好个人财务记录做好个人财务记录 学会编制个人财务报表学会编制个人财务报表 正确分析个人财务状况正确分析个人财务状况 定期检查财务习惯定期检查财务习惯 学会编制并控制预算学会编制并控制预算 做好个人理财的关键之一是收集个人财务做好个人理财的关键之一是收集个人财务记录，即跟踪个人的财务活动，记录、存记录，即跟踪个人的财务活动，记录

2、、存储个人的相关信息，并组织、管理好这些储个人的相关信息，并组织、管理好这些记录，以便随时获取信息。记录，以便随时获取信息。 个人的理财规划方案是否适合，很大程度个人的理财规划方案是否适合，很大程度上取决于制定方案时是否对其财务信息以上取决于制定方案时是否对其财务信息以及与理财规划有关的非财务信息有充分的及与理财规划有关的非财务信息有充分的了解。了解。小思考：平时消费小思考：平时消费中，你有索取发票中，你有索取发票的习惯吗？的习惯吗？ 1.个人财务记录的意义个人财务记录的意义 精确、详细的记录可以帮助我们：精确、详细的记录可以帮助我们： （1）保证日常事务顺利完成。如按时偿还按揭）保证日常事务

3、顺利完成。如按时偿还按揭贷款，按时偿付信用卡透支金额，及时缴纳各贷款，按时偿付信用卡透支金额，及时缴纳各种日常费用。种日常费用。 （2）及时了解财务状况。如及时掌握日常收支）及时了解财务状况。如及时掌握日常收支情况，日常消费是否超支，是否有冲动消费行情况，日常消费是否超支，是否有冲动消费行为，这样有利于控制财务，有效改变非理性的为，这样有利于控制财务，有效改变非理性的消费行为，同时也方便随时进行财务决策。消费行为，同时也方便随时进行财务决策。 （3）为日后的各种财务活动提供基础信息。）为日后的各种财务活动提供基础信息。 财务信息财务信息收支情况、收支情况、资产负债状况、资产负债状况、社会保障信

4、息、社会保障信息、风险管理信息、风险管理信息、遗产管理信息、遗产管理信息、其他财务信息。其他财务信息。3.个人财务记录的保存个人财务记录的保存 （1）文本方式。即将各类文件资料以文本的方）文本方式。即将各类文件资料以文本的方式保存起来。例如，家庭中的一些重要证件、式保存起来。例如，家庭中的一些重要证件、文件等，可将它们分门别类的放在不同的文件文件等，可将它们分门别类的放在不同的文件袋中，编制好文件清单，并妥善保管。袋中，编制好文件清单，并妥善保管。 （2）电子方式。电子方式保存具有如下优点：）电子方式。电子方式保存具有如下优点：方便检索、占用空间小、存储容量具大，并且方便检索、占用空间小、存储

5、容量具大，并且有先进的各种相关软件使用。但出于安全的考有先进的各种相关软件使用。但出于安全的考虑，这类文件应以文本形式保存备份，并加强虑，这类文件应以文本形式保存备份，并加强信息安全管理。信息安全管理。 在个人财务记录的基础上，需要编制在个人财务记录的基础上，需要编制个人财务报表，从而进行下一步分析。个人财务报表，从而进行下一步分析。 因为个人的财务活动主要是现金流动，因为个人的财务活动主要是现金流动，所以省略利润表，只编制资产负债表所以省略利润表，只编制资产负债表和现金流量表。和现金流量表。1. 资产负债表资产负债表 个人个人/家庭资产负债表反映的是某一时点家庭资产负债表反映的是某一时点个人

6、个人/家庭的财务状况，即这个时点个人家庭的财务状况，即这个时点个人/家庭拥有和控制的资产、负债和净资产。家庭拥有和控制的资产、负债和净资产。 净资产反映的是某个时点上个人净资产反映的是某个时点上个人/家庭拥家庭拥有的净财富。有的净财富。 资产、负债、净资产的关系如下：资产、负债、净资产的关系如下： 净资产净资产=资产资产-负债负债 1-1.资产负债表的格式资产负债表的格式 年年 月月 日日 单位：元单位：元 财务资产财务资产 使用资产使用资产 奢侈资产奢侈资产 是能够带来收益的资产，例如银行存是能够带来收益的资产，例如银行存款、国债、股票。财务资产是理财中款、国债、股票。财务资产是理财中最重要

7、的资产最重要的资产 。是个人是个人/ /家庭每天生活要使用的资产，家庭每天生活要使用的资产，包括自用住宅、汽车、家具、家电、包括自用住宅、汽车、家具、家电、衣物等等。它们不会产生收入。衣物等等。它们不会产生收入。 也是个人也是个人/ /家庭使用的，但不是家庭日家庭使用的，但不是家庭日常生活必需的。这一类资产的界定取决常生活必需的。这一类资产的界定取决于这个家庭认为哪些资产是必需的。于这个家庭认为哪些资产是必需的。1-2-2.家庭负债的分类可分为流动负债（1个月内）和长期负债住房抵住房抵押贷款押贷款汽车消汽车消费贷款费贷款信用卡信用卡贷款贷款家庭常见的负债保单质保单质押贷款押贷款其他消其他消费贷

8、款费贷款小思考：小思考：家庭为什么家庭为什么要负债？要负债？ 小提示：是为了贷款投资或贷款消费小提示：是为了贷款投资或贷款消费 财务资产的计价财务资产的计价 负债的计价负债的计价 奢侈资产的计价奢侈资产的计价 使用资产的计价使用资产的计价 按照除房子、汽车以外的其他使用财按照除房子、汽车以外的其他使用财产的价值确定方法计量。产的价值确定方法计量。按所欠金额的当前价值确定。按所欠金额的当前价值确定。 变现的价值，一般扣除税费。变现的价值，一般扣除税费。房子和汽车变现价值，扣除税费；其房子和汽车变现价值，扣除税费；其他使用资产按重置成本或变现价值确他使用资产按重置成本或变现价值确定价值。定价值。

9、2.现金流量表现金流量表 现金流量表是指概括个人一定时间内现金现金流量表是指概括个人一定时间内现金收入和支出的财务报表，又称现金收支表。收入和支出的财务报表，又称现金收支表。通过现金流量表的编制可以监视资产的变通过现金流量表的编制可以监视资产的变化，显示家庭目前的财务状况及揭示个人化，显示家庭目前的财务状况及揭示个人或家庭生成现金的能力和时间分布。或家庭生成现金的能力和时间分布。 通常情况下，个人现金流量表分为三栏：通常情况下，个人现金流量表分为三栏：现金流入（收入）、现金流出（支出）和现金流入（收入）、现金流出（支出）和净现金流量（结余或超支）。净现金流量（结余或超支）。 1.收入大于支出收

10、入大于支出 当收入大于支出的时候，有结余的资金可以用来投资，只要投资当收入大于支出的时候，有结余的资金可以用来投资，只要投资得当，随着投资的不断增加，当投资收入超过消费支出时，就会获得当，随着投资的不断增加，当投资收入超过消费支出时，就会获得财务自由。得财务自由。2.收支相抵收支相抵 假设家庭初期就有一定的投资，则投资收入曲线上升完全依赖于假设家庭初期就有一定的投资，则投资收入曲线上升完全依赖于投资效益，只要投资是盈利的，投资曲线就会不断上扬，但要达到投资效益，只要投资是盈利的，投资曲线就会不断上扬，但要达到财务自由还需要很长时间。如果没有初始投资，那么这种消费模式财务自由还需要很长时间。如果

11、没有初始投资，那么这种消费模式永远不可能达到财务自由。永远不可能达到财务自由。3.支出大于收入支出大于收入 “月光族月光族”就属于这种消费模式。由于消费支出一直大于工薪类就属于这种消费模式。由于消费支出一直大于工薪类收入，不得不用家庭原有的财富积累填补缺口，如果这种情况持续收入，不得不用家庭原有的财富积累填补缺口，如果这种情况持续下去，随着时间的推移，家庭原有财富必将耗尽，家庭必将陷入财下去，随着时间的推移，家庭原有财富必将耗尽，家庭必将陷入财务危机。投资收益不断下降，直到为零。务危机。投资收益不断下降，直到为零。 小思考：小思考：你的消费模你的消费模式是式是“收大于支收大于支”吗？吗？你离财

12、务自由有多远？你离财务自由有多远？ 2-2-1.个人家庭的收入来源个人家庭的收入来源 工作所得，包括工资薪金、奖金、福利、佣金、工作所得，包括工资薪金、奖金、福利、佣金、劳务报酬、稿酬、养老金、失业保险所得等等；劳务报酬、稿酬、养老金、失业保险所得等等； 投资收益，包括现金分红、净资本收益、租金收投资收益，包括现金分红、净资本收益、租金收入、利息收入、其他投资收益；入、利息收入、其他投资收益； 其他所得，如离婚赡养费和生活费、子女抚养费其他所得，如离婚赡养费和生活费、子女抚养费等。等。 个人个人/家庭理财，必须要了解哪些是经常性的家庭理财，必须要了解哪些是经常性的收入，哪些是偶然的收入，哪些是

13、一次性的收入。收入，哪些是偶然的收入，哪些是一次性的收入。同时也要清楚自己的专长，然后集中个人的主要同时也要清楚自己的专长，然后集中个人的主要精力，投入更多的资本，挖掘丰硕的利润。精力，投入更多的资本，挖掘丰硕的利润。2-2-2.个人家庭的支出项目个人家庭的支出项目个人或家庭的日常开支一般分为经常性支出个人或家庭的日常开支一般分为经常性支出和非经常性支出两类。和非经常性支出两类。经常性支出主要是指定期需要支付的费用，经常性支出主要是指定期需要支付的费用，如住房按揭贷款、物业管理费、通讯费、如住房按揭贷款、物业管理费、通讯费、交通费、保险支出、纳税支出、子女教育交通费、保险支出、纳税支出、子女教

14、育费用等；费用等；非经常性支出主要是指日常生活中不定期的非经常性支出主要是指日常生活中不定期的费用支出，如旅游支出、购买家用电器、费用支出，如旅游支出、购买家用电器、购买家具以及各类意外支出等。购买家具以及各类意外支出等。2-3.现金流量表（月度）的格式现金流量表（月度）的格式 年 月 单位：元 1.结余比率结余比率 2.投资与净资产比率投资与净资产比率 3.清偿比率清偿比率 4.负债比率负债比率 5.即付比率即付比率 6.负债收入比率负债收入比率 7.流动性比率流动性比率 1.结余比率结余比率 结余比率是个人一定时期内（通常为结余比率是个人一定时期内（通常为1年）年）结余和税后收入的比值，它

15、主要反映个人结余和税后收入的比值，它主要反映个人提高其净资产水平的能力。提高其净资产水平的能力。 公式如下：公式如下： 结余比率结余比率=结余结余/税后收入税后收入 该指标数值越大，说明个人财务状况越好，该指标数值越大，说明个人财务状况越好，可用于投资、获得现金流的机遇越大。可用于投资、获得现金流的机遇越大。 2.投资与净资产比率投资与净资产比率 投资与净资产比率是投资资产与净资产的投资与净资产比率是投资资产与净资产的比值，它反映个人通过投资提高净资产规比值，它反映个人通过投资提高净资产规模的能力。模的能力。 公式如下：公式如下： 投资与净资产比率投资与净资产比率=投资资产投资资产/ 净资产净

16、资产 一般认为，投资与净资产比率保持在一般认为，投资与净资产比率保持在0.5或或稍高是较为适宜的水平。就年轻家庭而言，稍高是较为适宜的水平。就年轻家庭而言，其投资规模受制于自身较低的投资能力，其投资规模受制于自身较低的投资能力，因此该比率保持在因此该比率保持在0.2左右就属正常。左右就属正常。 3.清偿比率清偿比率 清偿比率是个人净资产与总资产的比值，清偿比率是个人净资产与总资产的比值，这一比率反映个人综合偿债能力的高低。这一比率反映个人综合偿债能力的高低。 公式如下：公式如下： 清偿比率清偿比率=净资产净资产/总资产总资产 清偿比率的数值变化范围在清偿比率的数值变化范围在0-1之间。一般之间

17、。一般说来，个人的清偿比率应高于说来，个人的清偿比率应高于0.5，保持在，保持在0.6-0.7之间较为适宜。之间较为适宜。 4.结余比率结余比率 负债比率是个人负债总额与总资产的比值，负债比率是个人负债总额与总资产的比值，也是用来衡量个人的综合偿债能力。也是用来衡量个人的综合偿债能力。 公式如下：公式如下： 负债比率负债比率=负债总额负债总额/总资产总资产 负债比率的数值变化范围在负债比率的数值变化范围在0-1之间。负之间。负债比率应控制在债比率应控制在0.5以下，但不应过低。以下，但不应过低。 5.即付比率即付比率 即付比率是流动资产与负债总额的比值，即付比率是流动资产与负债总额的比值，它反

18、映个人利用可随时变现资产偿还债务它反映个人利用可随时变现资产偿还债务的能力。的能力。 公式如下：公式如下： 即付比率即付比率= 流动资产流动资产/负债总额负债总额 一般来说，这一指标应保持在一般来说，这一指标应保持在0.7左右。左右。6.负债收入比率负债收入比率 负债收入比率，又称债务偿还收入比率。负债收入比率，又称债务偿还收入比率。是到期需要支付的债务本息与同期收入的是到期需要支付的债务本息与同期收入的比值。它反映个人在一定时期财务状况良比值。它反映个人在一定时期财务状况良好程度的指标。公式如下：好程度的指标。公式如下： 负债收入比率负债收入比率= 债务支出债务支出/当月收入当月收入 家庭用

19、于偿还各种债务支出占家庭当月总家庭用于偿还各种债务支出占家庭当月总收入的百分比应为收入的百分比应为40%以内。以内。 7.结余比率结余比率 流动性比率是流动资产与月支出的比值，流动性比率是流动资产与月支出的比值，它反映个人支出能力的强弱。它反映个人支出能力的强弱。 公式如下：公式如下： 流动性比率流动性比率= 流动性资产流动性资产/每月支出每月支出 个人的资产配置应根据具体情况考虑，兼个人的资产配置应根据具体情况考虑，兼顾考虑资产流动性与收益性两个方面。顾考虑资产流动性与收益性两个方面。 1.个人预算的编制个人预算的编制 2.预算的实施与控制预算的实施与控制 （1）按期对比预算和实际开支）按期

20、对比预算和实际开支 （2）预算限额系统控制法预算限额系统控制法1.个人预算的编制个人预算的编制 个人预算是控制个人现金流入和流出个人预算是控制个人现金流入和流出的计划，包括对个人的收入、支出、的计划，包括对个人的收入、支出、储蓄等进行统筹安排。储蓄等进行统筹安排。 编制预算的目的在于管理收入和支出，编制预算的目的在于管理收入和支出，检查资金短期流动性，最大化地利用检查资金短期流动性，最大化地利用家庭的财务资源。家庭的财务资源。1-1.个人预算的编制程序个人预算的编制程序 （1）计算年储蓄额。计算达到理财目标所需的）计算年储蓄额。计算达到理财目标所需的年储蓄额。将预期的月储蓄与目标储蓄相比较，年

21、储蓄额。将预期的月储蓄与目标储蓄相比较，如果不太可能实现目标，就应该考虑开源节流，如果不太可能实现目标，就应该考虑开源节流，或者降低理财目标。或者降低理财目标。 （2）预测年度收入。参考最近年度的现金流量）预测年度收入。参考最近年度的现金流量表中的年收入数据，做最好与最坏情况的敏感度表中的年收入数据，做最好与最坏情况的敏感度分析，由此预测本年度收入。分析，由此预测本年度收入。 （3）算出年度支出预算目标。）算出年度支出预算目标。 年度收入年储蓄目标年度收入年储蓄目标=年度支出预算年度支出预算 （4）将年度支出预算划分到具体项目。）将年度支出预算划分到具体项目。 1-2.个人预算分类表个人预算分

22、类表2-1.预算的实施与控制预算的实施与控制 按期对比预算和实际开支按期对比预算和实际开支 可以考虑先按预算执行一个月，在月末，将每一类型的可以考虑先按预算执行一个月，在月末，将每一类型的实际支出与预算支出的数额相比较。如果实际开支大于实际支出与预算支出的数额相比较。如果实际开支大于预算金额，就应该尽力减少其他领域的开支。预算金额，就应该尽力减少其他领域的开支。 通过每月检测那些偏离了预期的支出模式，就可以找到通过每月检测那些偏离了预期的支出模式，就可以找到那些需要进行自我调控的地方。此后，按修改后的预算那些需要进行自我调控的地方。此后，按修改后的预算系统，定期对比预算和实际开支，重点在于可控

23、制支出系统，定期对比预算和实际开支，重点在于可控制支出的管理。的管理。 同时，每月记账时，记账的项目需要与预算项目相同来同时，每月记账时，记账的项目需要与预算项目相同来做差异分析，即将每月的收入、支出、储蓄预算与记账做差异分析，即将每月的收入、支出、储蓄预算与记账的实际收入、支出、储蓄相对比。的实际收入、支出、储蓄相对比。 2-2.预算的实施与控制预算的实施与控制 预算限额系统控制法预算限额系统控制法 即将各项开支按照预算分为不同的部分，即将各项开支按照预算分为不同的部分，一旦某一部分的开支超额，必须停止支出。一旦某一部分的开支超额，必须停止支出。 预算控制的信封系统就是限额系统控制法预算控制

24、的信封系统就是限额系统控制法中的一种方式。在每个月的开始，将要花中的一种方式。在每个月的开始，将要花在每个主要支出项目的钱放在一个信封里，在每个主要支出项目的钱放在一个信封里，要花哪方面的钱就用哪个信封的钱。当那要花哪方面的钱就用哪个信封的钱。当那个信封空了，就停止支出。个信封空了，就停止支出。4.4.1 知识训练1.课堂讨论题（1）个人/家庭需要保留哪些文件资料？（2）个人/家庭需要编制哪些财务报表？（3）个人财务分析主要从哪几个方面进行？具体分析时需计算哪些财务比率？（4）检查个人财务习惯时，一般要检查哪些方面？（5）如何建立个人预算管理系统？2.判断题（1）个人财务记录的内容只包括个人/

25、家庭财务信息。（2）反映某一点个人/家庭的财务状况的报表被称为个人资产负债表。（3）货款投资可以发挥财务杠杆的效用。（4）个人/家庭处于收支相抵的消费模式下时，永远不能实现财务自由。（5）个人预算就是控制消费。3.单项选择题（1）下列哪项不属于个人财务信息？（）A.资产负债状况B.社会保障信息C.风险管理信息D.投资偏好（2）一般将家庭资产分为（）A.财务资产、使用资产、奢侈资产B.财务资产、固定资产、使用资产C.使用资产、固定资产、奢侈资产D.财务资产、固定资产、奢侈资产（3）结余比率主要反映个人提高其（）的能力。A.净资产水平B.净资产规模C.偿债能力D.支出能力（4）家庭用于偿还各种债务

26、支出占家庭当月总收入的百分比为（）。A.10%B.20%C.30%D.40%（5）反映支出能力的个人财务分析比率为（）。A.结余比率B.偿债比率C.即付比率D.流动性比率 任务五：编制现金规划任务五：编制现金规划 【学习目标】【学习目标】 学会根据实际情况确定现金储备金额学会根据实际情况确定现金储备金额 掌握现金规划的一般工具和特殊工具掌握现金规划的一般工具和特殊工具 能够根据具体需要正确选择现金规划工具能够根据具体需要正确选择现金规划工具 熟悉现金规划的流程熟悉现金规划的流程 能够独立完成现金规划的编制能够独立完成现金规划的编制 1.个人/家庭建立现金储备主要考虑的因素。 2.一般家庭会储备

27、其月支出的3-6倍现金。 3.决定家庭现金储备金额时也可通过家庭失业保障月数、家庭意外或灾害承受家庭失业保障月数、家庭意外或灾害承受能力能力两个指标的计算结果衡量确定。 1.建立现金储备需要考虑的因素建立现金储备需要考虑的因素 （1）交易动机的需要）交易动机的需要 一般来说，个人一般来说，个人/家庭的收入水平越高，交易数量越大，家庭的收入水平越高，交易数量越大，其为保证日常开支所需的货币量就越大。其为保证日常开支所需的货币量就越大。 （2）预防动机的需要）预防动机的需要 又称谨慎动机，是指为了预防意外支出而持有一部分现又称谨慎动机，是指为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机。一般来

28、说，个人金及现金等价物的动机。一般来说，个人/家庭为此储家庭为此储备多少现金，主要取决于个人备多少现金，主要取决于个人/家庭对意外事件的看法，家庭对意外事件的看法，也取决于个人也取决于个人/家庭的收入情况。家庭的收入情况。 （3）持有现金及现金等价物的机会成本）持有现金及现金等价物的机会成本 个人个人/家庭决定现金储备规模，还要考虑持有现金及现家庭决定现金储备规模，还要考虑持有现金及现金等价物会产生一定的机会成本（即进行一项投资时放金等价物会产生一定的机会成本（即进行一项投资时放弃另一项投资所承担的成本）。弃另一项投资所承担的成本）。2.一般家庭的现金储备一般家庭的现金储备 一般家庭会储备其月

29、支出的一般家庭会储备其月支出的3-6倍现金，目倍现金，目的是使拥有的资产保持一定的流动性，满的是使拥有的资产保持一定的流动性，满足个人和家庭支付日常家庭费用的需要，足个人和家庭支付日常家庭费用的需要，又能使流动较强的资产保持一定的收益性。又能使流动较强的资产保持一定的收益性。 例如：某先生家庭税后月支出例如：某先生家庭税后月支出5000元，则元，则现金规划中现金储备部分在现金规划中现金储备部分在1500030000元之间。元之间。 3.决定家庭现金储备金额的指标决定家庭现金储备金额的指标(1) 决定家庭现金储备金额时也可通过家庭失决定家庭现金储备金额时也可通过家庭失业保障月数、家庭意外或灾害承

30、受能力两业保障月数、家庭意外或灾害承受能力两个指标的计算结果衡量确定。个指标的计算结果衡量确定。 这两个指标是以现有资产状况来衡量紧急这两个指标是以现有资产状况来衡量紧急预备的应变能力。预备的应变能力。 失业保障月数失业保障月数=可变现资产可变现资产/月固定支出月固定支出 意外或灾害承受能力意外或灾害承受能力=（可变现资产（可变现资产+保险保险理赔金理赔金-现有负债）现有负债）/基本费用基本费用3.决定家庭现金储备金额的指标决定家庭现金储备金额的指标(2) 可变现资产包括现金、活期存款、定期存款、股可变现资产包括现金、活期存款、定期存款、股票、基金等，不包括汽车、房地产、古董、字画票、基金等，

31、不包括汽车、房地产、古董、字画等变现性较差的资产；固定支出除生活费用开销等变现性较差的资产；固定支出除生活费用开销以外，还包括房贷本息支出、分期付款支出等已以外，还包括房贷本息支出、分期付款支出等已知负债的固定现金支出。知负债的固定现金支出。 失业保障月数的指标越高，表示即使失业也暂时失业保障月数的指标越高，表示即使失业也暂时不会影响生活。最低标准的失业保障月数是不会影响生活。最低标准的失业保障月数是3个个月，最好能维持到月，最好能维持到6个月的失业保障较为妥当。个月的失业保障较为妥当。 意外或灾害承受能力指标越高，说明家庭应付紧意外或灾害承受能力指标越高，说明家庭应付紧急状况的能力越强，现金

32、储备可相对少些。急状况的能力越强，现金储备可相对少些。 1.现金现金 2.储蓄储蓄 3.货币市场基金货币市场基金 1.现金现金 现金是现金规划的重要工具。现金是现金规划的重要工具。 与其他现金规划工具相比，现金有两个突与其他现金规划工具相比，现金有两个突出的特点：出的特点： 一是现金在所有金融工具中流动性最一是现金在所有金融工具中流动性最强。强。 二是持有现金的收益率低，在通货二是持有现金的收益率低，在通货膨胀条件下，现金不仅没有收益，反而会膨胀条件下，现金不仅没有收益，反而会贬值。贬值。 2.储蓄储蓄 储蓄是指个人将属于其所有人的人民币或储蓄是指个人将属于其所有人的人民币或者外币存入金融机构

33、的存款。者外币存入金融机构的存款。 储蓄具有安全、易变现、操作简单等特点，储蓄具有安全、易变现、操作简单等特点，但同时由于其风险较低，因此收益也相应但同时由于其风险较低，因此收益也相应很低，在一般情况下低于很低，在一般情况下低于CPI（居民消费物（居民消费物价指数）指数。价指数）指数。 一般家庭或多或少都会保留一部分现金或一般家庭或多或少都会保留一部分现金或活期存款，可以灵活利用储蓄理财方式，活期存款，可以灵活利用储蓄理财方式，在本金稳妥、保证流动性的基础上，最大在本金稳妥、保证流动性的基础上，最大化利息收入。化利息收入。3.货币市场基金货币市场基金 货币市场基金是指投资于货币市场上短期货币市

34、场基金是指投资于货币市场上短期（一年以内，平均期限（一年以内，平均期限120天）有价证券的天）有价证券的一种投资基金。一种投资基金。 货币市场基金除具有收益稳定、流动性强、货币市场基金除具有收益稳定、流动性强、购买限额低、资本安全性高等特点外，还购买限额低、资本安全性高等特点外，还有其它优点，如可以用基金账户签发支票、有其它优点，如可以用基金账户签发支票、支付消费账单；通常被作为进行新的投资支付消费账单；通常被作为进行新的投资之前暂时存放现金的场所。之前暂时存放现金的场所。 3-1.货币市场基金的选择货币市场基金的选择 投资者投资货币市场基金时，要重点考察投资者投资货币市场基金时，要重点考察以

35、下几项指标以下几项指标 ： （1）收益指标；）收益指标； （2）规模大小；）规模大小； （3）申购赎回速度；）申购赎回速度； （4）其他因素。）其他因素。 1.信用卡贷款信用卡贷款 2.个人无抵押小额信贷个人无抵押小额信贷 3.存单存单/国债质押贷款国债质押贷款 4.保单质押贷款保单质押贷款 5.典当融资典当融资 1.信用卡贷款信用卡贷款信用卡信用卡 信用卡是商业银行向个人和单位发行的，信用卡是商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，具有消费信用的特制载体卡片。现金，具有消费信用的特制载体卡片。 现在所说的信用卡，一般单指贷记卡

36、。现在所说的信用卡，一般单指贷记卡。 信用卡实质上是银行提供给用户的一种先信用卡实质上是银行提供给用户的一种先消费后还款的小额信贷支付工具。消费后还款的小额信贷支付工具。1-1.信用卡信用卡信用额度信用额度 信用额度是指银行在批准信用卡的时候给予信用信用额度是指银行在批准信用卡的时候给予信用卡的一个最高透支的限额。卡的一个最高透支的限额。 信用额度是依据持卡人申请信用卡时所填写的资信用额度是依据持卡人申请信用卡时所填写的资料和提供的相关证明文件综合评定核定的，主卡、料和提供的相关证明文件综合评定核定的，主卡、附属卡共享同一额度。附属卡共享同一额度。 一般情况下，双币信用卡的额度中人民币额度和一

37、般情况下，双币信用卡的额度中人民币额度和美元额度是可以互相换算的，例如：持卡人的额美元额度是可以互相换算的，例如：持卡人的额度是度是30000人民币，当持卡人在境外用卡时，信人民币，当持卡人在境外用卡时，信用额度就大约等值于用额度就大约等值于5000美元。美元。 可提供一定额度内可提供一定额度内2050天的免息透支；天的免息透支； 免息分期付款；免息分期付款； 高透支额度、临时调高信用额度（最高高透支额度、临时调高信用额度（最高5万万元、调整元、调整30天有效）；天有效）； 预借现金（每卡每天最高预借现金（每卡每天最高2000元，以日元，以日0.5利率按月复利计息）；利率按月复利计息）； 循环

38、信用（相当于小额无担保贷款）；循环信用（相当于小额无担保贷款）； 支出记录与分析（养成保留对账单的习惯）；支出记录与分析（养成保留对账单的习惯）； 支出管理；支出管理； 建立信用记录。建立信用记录。 1-2.信用卡的功能信用卡的功能 信用卡信用卡 费用费用 。 。 1-3.使用信用卡的主要费用使用信用卡的主要费用1-4.信用卡使用的注意事项信用卡使用的注意事项1.不要超额透支2.读懂对账单3.学会计算免息还款期4.妥善保管信用卡交易凭条5.信用卡还款方式可选择6.信用卡存钱不付利息1-5.信用卡免息还款期的计算信用卡免息还款期的计算 免息还款期，即对非现金交易，从银行记账日起免息还款期，即对非

39、现金交易，从银行记账日起至到期还款日之间的日期为免息还款期。至到期还款日之间的日期为免息还款期。 各个银行的规定并不相同，免息还款期最短各个银行的规定并不相同，免息还款期最短20天，天，最长最长56天。天。 例如，某银行例如，某银行4月月20日为账单日，免息还款期限日为账单日，免息还款期限为此后为此后20天内，即最后期限为天内，即最后期限为5月月10日。在账单日。在账单日次日，即日次日，即4月月21日这天刷卡消费最合算，因为日这天刷卡消费最合算，因为这次消费要到这次消费要到5月月20日才并计入账单，最后还款日才并计入账单，最后还款日期为日期为6月月10日。这样充分利用了该行日。这样充分利用了该

40、行50天的免天的免息还款期限。息还款期限。 2.个人无抵押小额信贷业务个人无抵押小额信贷业务 个人无抵押小额信贷业务能够实现无任何房产抵个人无抵押小额信贷业务能够实现无任何房产抵押、无任何他人担保，仅凭个人信用度就能贷款。押、无任何他人担保，仅凭个人信用度就能贷款。 无抵押贷款的申请门槛较低，许多银行都设定只无抵押贷款的申请门槛较低，许多银行都设定只要月收入在要月收入在3000元以上，拥有申请当地的居住证元以上，拥有申请当地的居住证明即可。明即可。 个人无抵押小额信贷业务具有个人无抵押小额信贷业务具有“零担保、低月供、零担保、低月供、锁定利率、申办简单锁定利率、申办简单”的特点，备受年轻人的青

41、的特点，备受年轻人的青睐。睐。 3.存单存单/国债质押贷款国债质押贷款 个人存单个人存单/国债质押贷款是指借款人向银行申请以该行国债质押贷款是指借款人向银行申请以该行未到期定期存单（折）或由该行代销的未到期定期存单（折）或由该行代销的1999年以后发年以后发行的未到期凭证式国债作质押，到期一次性归还本息的行的未到期凭证式国债作质押，到期一次性归还本息的一种短期个人贷款。一种短期个人贷款。 起点一般为起点一般为5000元，每笔贷款金额不超过存单或国债元，每笔贷款金额不超过存单或国债面额的面额的90%。使用外币存单质押，借款金额不超过存单。使用外币存单质押，借款金额不超过存单面额的面额的80%。贷

42、款利率按照中国人民银行规定的同期贷。贷款利率按照中国人民银行规定的同期贷款利率计算。款利率计算。 贷款期限最长不超过贷款期限最长不超过1年，并且不超过存单或国债到期年，并且不超过存单或国债到期日（约定转存的除外）。该贷款的最大优势是，借款人日（约定转存的除外）。该贷款的最大优势是，借款人如果手续齐备，当天就可以签订合同拿到贷款。如果手续齐备，当天就可以签订合同拿到贷款。 3-1.个人存单个人存单/国债质押贷款流程图国债质押贷款流程图提出提出申请申请银行银行审批审批签署签署合同合同办妥办妥手续手续贷款贷款发放发放客户客户还款还款4.保单质押贷款（保单质押贷款（1） 保单质押贷款是指投保人在一定条

43、件下以保单为质，向保保单质押贷款是指投保人在一定条件下以保单为质，向保险公司或者其他金融机构贷款的一种金融业务。险公司或者其他金融机构贷款的一种金融业务。 我国保单质押贷款主要有两种模式：我国保单质押贷款主要有两种模式： 一是投保人把保单抵押给保险公司，直接从保险公一是投保人把保单抵押给保险公司，直接从保险公司取得贷款，如果借款人到期不能履行债务，当贷款本息司取得贷款，如果借款人到期不能履行债务，当贷款本息达到退保金额时，保险公司将终止其保险合同效力；达到退保金额时，保险公司将终止其保险合同效力； 另一种是投保人将保单抵押给银行，由银行支付贷另一种是投保人将保单抵押给银行，由银行支付贷款给借款

44、人，当借款人到期不能履行债务时，银行可依据款给借款人，当借款人到期不能履行债务时，银行可依据合同凭保单由保险公司偿还贷款本息。合同凭保单由保险公司偿还贷款本息。 4.保单质押贷款保单质押贷款(2) 相比银行放贷，保险公司最大的优势在于时效性。相比银行放贷，保险公司最大的优势在于时效性。在保险公司，质押保单的信息已经存在于公司系在保险公司，质押保单的信息已经存在于公司系统中，当下就能够评估出单证的现金价值从而确统中，当下就能够评估出单证的现金价值从而确定放贷额度，实现现场放贷。定放贷额度，实现现场放贷。 只有具有现金价值的保单才能够用于质押贷款，只有具有现金价值的保单才能够用于质押贷款，如具有储蓄性质的养老保